Жители Харькова ведут объективный контроль сегодняшних комбинированных ударов ВС РФ по объектам критической инфраструктуры. ФНС не будет взыскивать недоимки при отрицательном сальдо единого налогового счета. Наличие долга (при отрицательном сальдо) или переплаты (при положительном сальдо).
ФНС: Десять регионов вернули больше НДС, чем уплатили в бюджет
Что значит отрицательное сальдо ЕНС, что с ним делать и какие могут быть последствия, рассказываем в статье. Так, в 2023 году у Заполярья отрицательное сальдо по НДС составило 52,8 млрд рублей. Согласно проведенному анализу, в 2023 году сразу в десяти регионах страны было зафиксировано отрицательное сальдо по НДС. Взыскание долгов осуществляется в размере отрицательного сальдо ЕНС на определённую дату: нельзя потребовать от плательщика большую сумму.
Десять регионов РФ вернули больше НДС, чем уплатили в федеральный бюджет
Замкнули десятку регионов с отрицательным сальдо Бурятия, Камчатский край и Еврейская автономная область. Нельзя исключать, что к отрицательному сальдо по НДС в десяти регионах привели в том числе случаи слабого налогового администрирования и применения недобросовестными налогоплательщиками серых схем возмещения НДС. При образовании у бизнеса отрицательного сальдо ЕНС производятся сверки: выписка операций по расчетам с бюджетом или акт сверки с налоговой инспекцией. Что делать, если сальдо ЕНС не совпадает с данными учета? Чем грозит неверное сальдо ЕНС и как избежать штрафов в 2023 году, рассказываем в статье.
Бератор поможет свериться с налоговой:
- Уточненная декларация по НДС 2023: изменения, сроки и образцы документов
- Возмещение НДС в 2023 году — Журнал Жиза Эвотор
- Регионы вернули больше НДС, чем уплатили
- ИФНС временно прекратила штрафовать за неуплату налогов
- Новый взгляд на налоговую динамику и перераспределение бюджетных ресурсов
- Что вы узнаете
Газета «Суть времени»
- С 2024 года изменилась методика расчетов на ЕНС в 1С:Бухгалтерии 8 | ПРОФКЕЙС
- Новую систему тарифов на электроэнергию вводят в Мурманской области
- Отрицательное сальдо по ЕНС: что значит
- Взыскание задолженности после перехода на ЕНП - Контур.НДС+
ФНС: Десять регионов вернули больше НДС, чем уплатили в бюджет
После принятия решения о возмещении пользователь должен ввести документ Корректировка ЕНС с видом операции Возмещение налога. Дебет 68. Проводки от 28. Январь 2024 года 25. В этом же документе, но на дату 05. По условиям примера в январе 2024 года уведомления об исчисленных суммах налогов представлять не требуется.
Поэтому в форме помощника по составлению единого уведомления за январь 2024 года выводится сообщение Нет данных о сумме к уплате. Не позднее 29. Сумму налога к уплате в разрезе дат теперь можно увидеть, сформировав любой стандартный отчет по счету 68. Анализ счета 68. В этом же документе, но на дату 28.
Регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет за январь 2024 года проводок не формирует. Февраль 2024 года Не позднее 05. В списке Задачи организации отражается задача НДФЛ, уведомление по налогу, удержанному с 23 по 31 января 2024 г. По одноименной ссылке осуществляется переход в форму помощника по составлению указанного уведомления. По кнопке Сформировать уведомление автоматически создается и заполняется уведомление по НДФЛ, которое сохраняется в списке Уведомления единого рабочего места 1С-Отчетность.
При этом у пользователя остается возможность формировать уведомления по одному или нескольким налогам вручную: из списка уведомлений раздел Операции — Единый налоговый счет — Уведомления. Уведомление можно заполнить по данным учетной системы команда Заполнить. Если нужно составить уведомление только по одному налогу, то лишние строки следует удалить; из единого рабочего места 1С-Отчетность раздел Отчеты - 1С-Отчетность — Уведомления, сообщения и заявления. Из этого раздела пользователь может заполнять уведомления только вручную.
Закажите ее не только по ТКС, но и лично, обратившись в инспекцию. Сравнивать данные полученных справок с данными в учетных программах. Получить доступ к материалам КонсультантПлюс на 2 дня Расскажем, как узнать состояние ЕНС из справки о наличии сальдо. Это и есть сальдо или состояние расчетов с бюджетом. Как и где посмотреть сальдо ЕНС В личном кабинете юридического лица реализована вкладка «Единый налоговый счет», в которой отразится задолженность и предстоящие платежи с указанием срока оплаты. Дополнительно налоговая предоставляет информацию о наличии процедуры банкротства, приостановлениях и иных мерах взыскания. Для отражения в учетной программе корректных сумм по уплаченным и начисленным суммам налога выполните следующие действия: проведите все учетные операции, связанные с начислением и уплатой налогов; отразите платежи в бюджет с использованием проводки Дебет 68. В 2024 г. На основании таких оплат сотрудники ИФНС самостоятельно начислят необходимые суммы в кабинете плательщика.
На втором месте — Амурская область, где разница между размером компенсаций из бюджета и объемом НДС к уплате составила 32,9 миллиарда рублей. Отрицательный показатель был зафиксирован также в Чукотском автономном округе и Сахалинской области минус 19,9 миллиарда и 19 миллиардов соответственно.
В ФНС объяснили такую ситуацию в регионах объективными факторами, отметив, что это связано с особенностями расчета и уплаты НДС, включая реализацию инвестиционных проектов и товаров на экспорт. Представители налоговой службы отметили, что компании выплачивают НДС, как разницу между начисленным НДС на проданные товары и услуги и уплаченным НДС на приобретенные товары и услуги. В зависимости от торговой деятельности компаний такая разница может быть отрицательной, особенно когда организация приобретает продукцию с высокой добавленной стоимостью, но продает товары с низкой. Также существуют льготные ставки НДС на определенные товары, что также влияет на ситуацию. Тем не менее, разницу компаниям возмещают из бюджета как часть налоговой политики страны.
Проблема отрицательного сальдо по НДС: вызовы и перспективы для регионов России
| ИФНС не будет штрафовать за отрицательное сальдо на ЕНС в этих случаях | Если этого не произошло или контролеры настаивают, что отрицательное сальдо ЕНС подтверждено и суммы верные, оспаривайте требование в УФНС, направив жалобу. |
| Проблема отрицательного сальдо по НДС: вызовы и перспективы для регионов России | Отрицательное сальдо составило в общей сложности 184,9 млрд рублей, следует из данных Федеральной налоговой службы. |
Подписка оформлена!
- Сальдо единого налогового счета, как формируется ЕНС
- ФНС: Десять регионов вернули больше НДС, чем уплатили в бюджет
- Когда ждать штрафы и взыскания за отрицательное сальдо ЕНС?
- Когда ФНС спишет отрицательное сальдо по единому налоговому счету -
- Проблема недостатка доходов от НДС в 10 российских регионах в 2023 году –
- Мурманская область стала лидером среди регионов с отрицательным НДС
Когда ждать штрафы и взыскания за отрицательное сальдо ЕНС?
Как отметили в ФНС, ситуация «объективна и связана с особенностями исчисления и уплаты» налога. Наибольшие чистые возмещения бизнесу по НДС зарегистрировали в Мурманской области. Как пишет РБК, отрицательное сальдо по этому налогу в регионе в 2023 году составило 52,8 млрд рублей, на эту сумму налогоплательщики получили больше в рамках расчетов по НДС, чем перечислили в бюджет РФ.
Получить доступ к материалам КонсультантПлюс на 2 дня Расскажем, как узнать состояние ЕНС из справки о наличии сальдо. Это и есть сальдо или состояние расчетов с бюджетом. Как и где посмотреть сальдо ЕНС В личном кабинете юридического лица реализована вкладка «Единый налоговый счет», в которой отразится задолженность и предстоящие платежи с указанием срока оплаты. Дополнительно налоговая предоставляет информацию о наличии процедуры банкротства, приостановлениях и иных мерах взыскания. Для отражения в учетной программе корректных сумм по уплаченным и начисленным суммам налога выполните следующие действия: проведите все учетные операции, связанные с начислением и уплатой налогов; отразите платежи в бюджет с использованием проводки Дебет 68. В 2024 г. На основании таких оплат сотрудники ИФНС самостоятельно начислят необходимые суммы в кабинете плательщика.
А где посмотреть сальдо по ЕНС в учетной программе 1С? Подробно суммы задолженности или переплаты расшифруйте из карточки сч.
Финансы и налоги У десяти регионов размер НДС к вычету превысил размер налога к уплате. Якутия в их числе ИA SakhaNews. Суммарное отрицательное сальдо по НДС у десяти регионов составило 184,9 млрд рублей. Речь идет о «внутреннем» НДС — налоге на товары, работы, услуги, реализуемые на территории России.
Вы не сможете провести проверку с предприятиями, у которых не установлена 1С: Бухгалтерия 3. Какие расхождения может показать отчёт? Например, вбит неправильный номер счета-фактура или некорректная сумма. Если ошибку не исправить, ИФНС уведомит о расхождении данных. Проблема: Появился «зависший» входящий НДС по счету-фактуре, по которому нет остатка по дебету на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» и есть остаток в регистре накопления «НДС предъявленный». Решение: В отчете экспресс-проверка ведения учета активируем флажок «Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость». Запускаем анализ и обнаруживаем ошибку — теперь мы знаем, какую сумму нужно списать из регистра «НДС предъявленный». Самый простой для бухгалтера способ — списать лишний налог вручную. Для этого создаем операцию, вводимую вручную. Затем нажимаем на кнопку «Еще» в правом верхнем углу и переходим в «Выбор регистров». Ставим галочку напротив «НДС предъявляемый». Добавляем данные, сохраняем, снова формируем проверочный отчет. Зависшего НДС в нем не будет. Проблема: Отсутствие зарегистрированных счетов-фактур в документах реализации. Решение: Чтобы данные начисленного НДС корректно отображались в книге продаж, необходимо следить за своевременной регистрацией исходящих счетов-фактур в документах отгрузки. В случае отсутствия зарегистрированного счета-фактуры выданного на реализацию в книге продаж сумма начисленного НДС отразится с неверным кодом вида операции — 26 вместо 01. Отчет Экспресс-проверка ведения учета покажет, если счет-фактура отсутствует в документе реализации. Можно открыть документ реализации прямо из отчета и зарегистрировать счет-фактуру, после чего сумма НДС попадет в книгу продаж с верным кодом операции. С компанией «Авиант» вам не придется самостоятельно решать проблемы с начислением НДС и переживать, что не успеете сдать декларацию вовремя. Они помогут оперативно устранить ошибки, даже если экспресс-проверка показала большое их количество, и досконально разберут логику процедур в 1С: Бухгалтерии, чтобы проблемы не возникали в дальнейшем. Оставьте ваш телефон через форму на сайте — и наш консультант в ближайшее время свяжется с вами, чтобы рассказать, как мы сможем помочь с ведением бухучета! Наткнулся на полезнейшую статью про НДС. Благодаря ей можно восстановить правильность учета НДС в программе подравняв остатки по регистрам с остатками по счетам. Одна из основных задач, cтоящих перед бухгалтером — убедиться, что система учета НДС содержит верные данные. Поскольку данные разнесены по разным регистрам, а кроме того, содержатся на бухгалтерских счетах, необходимо воспользоваться настраиваемыми отчетами по этим регистрам и сравнить полученные данные с остатками на бухгалтерских счетах субсчета счетов 19, 76. О том, как это сделать в «1С:Бухгалтерии 8», рассказывают методисты фирмы «1С». После отражения в книге продаж формирования записей книги продаж соответствующие суммы списываются из остатков этого регистра. Таким образом, контроль начисленных сумм НДС можно провести, например, следующим образом. Проверить, нет ли остатков в регистре «НДС начисленный» после формирования записей книги продаж.
Инструкция: как и где посмотреть сальдо по ЕНС
Согласившись с наличием неучтенной переплаты по налогу, выявленной при сверке с налоговым органом (с учетом особенностей формирования входящего сальдо по ЕНС), организация фактически признала искажение в собственном учете. Уточненка по НДС в 2023 году подается, если в первоначальной декларации нашли ошибки и занизили сумму налога к уплате в бюджет. «В 2023 году у 10 регионов России сложилось отрицательное сальдо по НДС – размер НДС к вычету в них превысил размер налога к уплате в общей сложности на 184,9 млрд рублей», – пишет издание.
Инструкция: как и где посмотреть сальдо по ЕНС
Запрет будет действовать до тех пор, пока не запустят централизованные процессы формирования пользовательских заданий о направлении требований. При этом налоговикам поручили провести до 1 марта индивидуальные сверки с налогоплательщиками и страхователями. Помимо этого, инспекции не должны штрафовать : за неподачу уведомления об исчисленных налогах и взносах, пока ФНС не разъяснит, когда наступает ответственность; за неуплату налогов и неудержание сумм налоговым агентом.
Сальдо всё ещё положительно, но его сумма уменьшилась.
Теперь рассмотрим отрицательное сальдо по ЕНС и поясним, что это значит. Важно: отрицательное сальдо по ЕНС — это налоговая задолженность компании. Суммы, поступившие на налоговый счёт, в первую очередь пойдут на её погашение, и только потом — в счёт текущих платежей.
К тому же на недоимку могут начисляться пени. Чтобы не висел долг, нужно пополнить ЕНС на сумму отрицательного сальдо. И вновь вернёмся к ООО «Лютик», с которого списали штраф.
Стройки и экспорт Наиболее распространенными причинами для возмещения НДС являются крупные инвестиции в развитие бизнеса и строительство, отмечает директор группы Kept по оказанию услуг в области косвенного налогообложения Илья Самуйлов. В этом случае расходы существенно превышают доходы и, соответственно, НДС, принимаемый к вычету, превышает НДС, исчисленный в налоговом периоде. На динамику возмещения НДС в указанных десяти регионах мог повлиять факт реализации различных программ по развитию Дальнего Востока и «большие стройки», отмечает юрист практики «структурный и налоговый консалтинг» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Рубен Айвазян.
А к середине 2024 года планируется завершить строительство постоянного пункта пропуска Кани-Курган на границе с КНР», — напоминает он. Основная причина превышения размеров вычетов над объемом поступивших платежей — нулевые ставки НДС при экспорте, полагает эксперт по налогообложению «Контур. Школы» Алексей Жоголев.
При этом «входной» НДС экспортер полностью принимает к вычету», — поясняет он. Особенно это актуально для регионов, территориально близких к Китаю, так как торговля с ним бьет рекорды, говорит Жоголев. Помимо экспорта под нулевую ставку НДС попадают некоторые работы и услуги, которые также могут быть сконцентрированы в дальневосточных регионах, указывает Айвазян.
В частности, услуги по международной перевозке товаров, в том числе в морских и речных портах, услуги по предоставлению морских судов для целей импортно-экспортных перевозок товаров и т. В ФНС подтвердили РБК, что вычеты НДС оказываются выше налога, исчисленного с реализации товаров работ, услуг , как правило, в связи «с реализацией инвестиционных проектов либо реализацией товаров на экспорт».
Замыкают список регионов с отрицательным сальдо Бурятия, Камчатский край и Еврейская автономная область. Разница между размером компенсаций из бюджета и объемом НДС к уплате в общей сложности составила 8 млрд рублей. В ведомстве назвали эти показатели объективными и отметили, что они связаны с особенностями исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Поделиться в соцсетях:.
Когда ждать штрафы и взыскания за отрицательное сальдо ЕНС?
Мурманская область оказалась лидером по отрицательному сальдо, за ней последовали другие регионы, в основном расположенные в Дальневосточном федеральном округе. Это явление вызвано рядом факторов, включая особенности исчисления и уплаты НДС, а также особенности экономического развития регионов. Отрицательное сальдо по НДС может стать индикатором неэффективного использования бюджетных ресурсов, неравномерного развития рынков и отраслей в регионах, а также неполной прозрачности налоговых механизмов. Возможные пути решения проблемы Для устранения отрицательного сальдо по НДС необходимо провести комплексный анализ налоговой политики, совершенствовать механизмы учета и контроля, а также стимулировать развитие экономики регионов.
Важно также обеспечить прозрачность и открытость в распределении бюджетных ресурсов и поддержать предпринимательскую активность в регионах. Последствия для федерального бюджета и региональной экономики Отрицательное сальдо по НДС оказывает определенное воздействие на федеральный бюджет и экономику регионов.
Правила Налогового кодекса предполагают возможность возмещения из бюджета в случае, если входящий НДС превышает размер исходящего. Как правило, оно производится после окончания камеральной проверки, которая продолжается два месяца. Возмещенная сумма может быть зачтена в счет погашения задолженности недоимок, пеней, штрафов по федеральным налогам либо в счет предстоящих платежей или же возвращена на расчетный счет предпринимателя. Наибольший объем чистых перечислений НДС в федеральный бюджет закономерно обеспечила Москва 1,8 трлн руб.
Московская область уплатила 610 млрд руб. ФНС обращает внимание на отношения размера вычетов к начисленному НДС в регионах — этот показатель является одним из критериев для принятия решения о проведении выездных проверок, указывают эксперты «КонсультантПлюс». Стройки и экспорт Наиболее распространенными причинами для возмещения НДС являются крупные инвестиции в развитие бизнеса и строительство, отмечает директор группы Kept по оказанию услуг в области косвенного налогообложения Илья Самуйлов. В этом случае расходы существенно превышают доходы и, соответственно, НДС, принимаемый к вычету, превышает НДС, исчисленный в налоговом периоде. На динамику возмещения НДС в указанных десяти регионах мог повлиять факт реализации различных программ по развитию Дальнего Востока и «большие стройки», отмечает юрист практики «структурный и налоговый консалтинг» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Рубен Айвазян. А к середине 2024 года планируется завершить строительство постоянного пункта пропуска Кани-Курган на границе с КНР», — напоминает он.
Основная причина превышения размеров вычетов над объемом поступивших платежей — нулевые ставки НДС при экспорте, полагает эксперт по налогообложению «Контур.
В Амурской области разница между размером компенсаций и объемом налога к уплате составила 32,9 млрд. Кроме того, отрицательные показатели — минус 19,9 млрд и 19 млрд — зафиксировали в Чукотском автономном округе и Сахалинской области. При этом разница в Магаданской области составила минус 18,9 млрд рублей, в Якутии — минус 17,2 млрд, в Забайкальском крае — минус 15,7 млрд.
Также ведомство напомнило, что в отношении региональных налогов на имущество организаций, транспортный и местных налогов земельный, налог на имущество физлиц власти соответствующих субъектов и муниципалитетов вправе устанавливать дополнительные основания для признания задолженности безнадежной п. Можно ли привлечь к ответственности за непогашение отрицательного сальдо ЕНС или имеющейся недоимки до 31. Ответ со ссылками на решения высоких судебных инстанций смотрите в Энциклопедии спорных ситуаций по ч.
ФНС будет взыскивать подтвержденное отрицательное сальдо ЕНС
Важно: при наличии задолженности на ЕНС помощник выводит отрицательное сальдо (раньше отрицательное сальдо не выводилось). Жители Харькова ведут объективный контроль сегодняшних комбинированных ударов ВС РФ по объектам критической инфраструктуры. не применять взыскание за отрицательное сальдо ЕНС до проведения сверок при наличии разногласий (сверки должны быть проведены до 1 марта 2023 года). При отрицательном сальдо будет указано, по каким именно налогам или авансам, страхвзносам, штрафам оно получилось. Суммарное отрицательное сальдо по НДС у десяти регионов составило 184,9 млрд руб.
Проблема отрицательного сальдо по НДС: вызовы и перспективы для регионов России
Кроме того, Егоров на совещании Президента РФ с членами Правительства отметил так: «установлен мораторий на принудительное взыскание задолженности. Пока мы не проведем сверки со всеми налогоплательщиками в марте-апреле, пока не будем на сто процентов уверены в расчетах каждого штрафа, пени не будет. Количество проблемных вопросов уже снизилось, и во втором квартале мы планируем перейти на обычный режим новой системы единого налогового счета».
Заполярье попало в топ регионов с отрицательным НДС 14. Это следует из данных Федеральной налоговой службы ФНС.
Наибольший размер чистых возмещений бизнесу по НДС был зафиксирован в Мурманской области.
Основная причина превышения размеров вычетов над объемом поступивших платежей — нулевые ставки НДС при экспорте, полагает эксперт по налогообложению «Контур. Школы» Алексей Жоголев.
При этом «входной» НДС экспортер полностью принимает к вычету», — поясняет он. Особенно это актуально для регионов, территориально близких к Китаю, так как торговля с ним бьет рекорды, говорит Жоголев. Помимо экспорта под нулевую ставку НДС попадают некоторые работы и услуги, которые также могут быть сконцентрированы в дальневосточных регионах, указывает Айвазян.
В частности, услуги по международной перевозке товаров, в том числе в морских и речных портах, услуги по предоставлению морских судов для целей импортно-экспортных перевозок товаров и т. В ФНС подтвердили РБК, что вычеты НДС оказываются выше налога, исчисленного с реализации товаров работ, услуг , как правило, в связи «с реализацией инвестиционных проектов либо реализацией товаров на экспорт». Право на возмещение в этих случаях регулируется статьями 176 и 176.
На территории Мурманской, Амурской, Сахалинской областей и Республики Саха Якутия расположены финансово-промышленные группы, которые осуществляют добычу, переработку и реализацию, в том числе на экспорт товаров. Кроме того, данные регионы реализуют крупнейшие инвестиционные проекты развития территорий», — пояснили в ФНС. А дальнейшее развитие инвестпроектов только приведет к росту прибыли компаний, созданию рабочих мест и в конечном счете к росту поступления налогов в бюджет, подчеркнули там.
Отрицательное сальдо по НДС в Магаданской области составило 18,9 млрд руб. В Бурятии, Камчатском крае и Еврейской автономной области разница составила около 8 млрд руб. В ФНС эти показатели считают объективными и отмечают, что они связаны с региональными особенностями исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. По их словам, изменения в НК можно разбить на несколько групп. Первая касается работы над системой НДФЛ, в частности введения дополнительных ставок в прогрессивной шкале подоходного налога. Вторая — налога на прибыль.
По сути, речь идет о повышении этого сбора, говорят источники.