Президент России Владимир Путин подписал закон о внесении изменений в Налоговый кодекс, предусматривающий налоговые льготы для бизнеса, в том числе для МСП. Минфин предложил ограничить налоговые льготы по иностранным бумагам, находящимся в долгосрочном владении, пишет РБК. Рассмотрим, какие налоговые льготы предоставляет государство в 2023 году.
Новые налоговые льготы и преференции для российского бизнеса и физических лиц
В 2022 году Правительство России не просто возобновляет налоговые льготы из-за санкций США и ЕС, но и существенно продлевает период их применения налогоплательщиками. Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами (трехлетняя льгота) — это налоговый вычет в размере положительного финансового результата. Рассказываем, что такое налоговые каникулы и как их применяют в 2024 году. Выглядит такой налог на ипотеку абсурдно, ведь суть льгот в том, чтобы снизить расходы населения. Что такое благотворительность и какие бывают налоговые льготы для юридических лиц при благотворительности рассмотрим в статье справочной банка Точка.
Это интересно
- Госдума разрешила продлить налоговые льготы в регионах
- Мишустин перечислил налоговые льготы для новых регионов России — РТ на русском
- Налоговые льготы
- Льготы предпенсионерам и пособия в 2024 в России: как и где получить
- Муниципальный район
- УСН 1% дохода: как ИП уменьшить налог (2024)
Налоговые каникулы: ликбез для предпринимателей
| Льготы многодетным семьям в 2024 году | налоговые вычеты, квоты, освобождение от НДС, субсидии и льготное кредитование. |
| Налоговые каникулы для ИП в 2023 - 2024 годах | Это налоговые льготы, право на выплаты пенсионных накоплений, алименты и наследование обязательной доли. |
Россияне получили новые налоговые льготы
Итак, квартира, дом, земельный участок или автомобиль — это ваше имущество. И за него нужно платить налоги. Они так и называются — имущественные. Так вот: на этих налогах можно сэкономить, если есть право на льготу или на налоговые вычеты. Чем больше недвижимости, тем… В Налоговом кодексе обозначен список тех лиц, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.
А вот есть ли льготы в конкретном городе или поселке — можно проверить, воспользовавшись сервисом на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого надо выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» — «Подробнее» — «Местные льготы». Местные льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет или муниципальный совет. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от того, в каком населенном пункте расположен объект недвижимости. По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот: в отношении отдельных категорий граждан и определенных видов имущества.
Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия. Например, многодетные семьи имеют дополнительный налоговый вычет на каждого ребенка в размере кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома. Но только на один объект налогообложения каждого вида — квартира, комната, жилой дом. Пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды не платят налог за одну квартиру или комнату, дом и гараж любой площади. Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от категории собственника.
Например, предусмотрены льготы для творческих мастерских, ателье, студий и хозпостроек площадью до 50 квадратных метров, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС. Но если у него две такие постройки, за вторую придется заплатить налог. Нельзя получить льготу на элитное жилье и иные объекты налогообложения, кадастровая стоимость которых больше 300 млн рублей. Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его предоставляют на жилые объекты всем и автоматически.
Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.
Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом. Форма заявления на льготу по земельному налогу Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий. Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество.
Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить. Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог.
Минфин этим и занимается, судя по данным о налоговых расходах выпадающих доходах бюджета из-за льгот и преференций. Речь идет о недополучении огромных сумм, которые еще и растут. Так, судя по отчету Счетной палаты, в котором анализируется внедрение концепции налоговых расходов в бюджетный процесс РФ, в 2023 году объем налоговых расходов федерального бюджета РФ составит 8,3 трлн руб. А в 2019-м, для сравнения, речь шла о 5,1 трлн руб. То есть в целом за период 2019-2025 годов эта сумма почти удвоится. А в том случае, когда оценка все-таки производилась, аудиторы выявляли признаки формального подхода. То, что часть налоговых расходов остается без оценки эффективности, может быть связано с тем, что не разработана методика оценки, или методика разработана, но не согласована, или утверждена, но пока по ней не проведена сама оценка, пояснили "НГ" в пресс-службе СП. СП в своем отчете обратила внимание и на то, что за период с 2020 года отмечается рост числа налоговых расходов, который, однако, стал "результатом не столько появления новых льгот, сколько наработки практики отнесения льгот к налоговым расходам". В материалах СП указывается, что отнесение льгот именно к налоговым расходам предполагает соблюдение двух критериев: мера государственной поддержки, соответствие целям госпрограмм и или целям социально-экономической политики РФ. И в зависимости от общей суммы это может быть от 1 трлн до почти 2 трлн руб. В таких условиях, судя по анализу аудиторов, становится проблематично уже не просто оценить эффект таких налоговых стимулов, но и своевременно их переориентировать, усовершенствовать или чем-то заменить — например прямой финансовой поддержкой в виде субсидии. Обычно кураторы указывают на положительный бюджетный эффект от той или иной льготы. Вместе с тем, по мнению Счетной палаты, при таком подходе размер субсидии всегда будет превышать объем налоговых льгот, что изначально делает предоставление налоговых расходов более предпочтительным способом достижения результата", — сообщается в материалах аудиторов. Также они уточняют, что "размер расходов на администрирование в методиках установлен произвольно и не определяется какими-либо расчетами затрат или иными нормативно установленными требованиями".
Законом также был урегулирован вопрос об освобождении субъектов МСП от уплаты налогов за получаемые меры поддержки в рамках нацпроекта МСП. В 2021 году у компаний и налоговых органов часто возникали спорные, неоднозначные ситуации по вопросу налогообложения услуг, оказываемых в рамках нацпроекта. Принятые поправки освобождают субъекты МСП от уплаты налогов за информационно-консультационные и образовательные услуги, услуги по сопровождению экспортной деятельности субъектов МСП, а также имущественную поддержку и другие меры поддержки, оказанные безвозмездно субъектам МСП с 1 января 2019 года. Так, предпринимателям, которые оплатили продление некоторых видов лицензий и разрешений в 2020-2021 годах, смогут зачесть ранее уплаченную госпошлину при совершении аналогичного платежа в 2022 году», - пояснила замминистра. Напомним, что в 2020-2021 годах некоторые лицензии и разрешения продлялись автоматически на основании решения Правительства.
Продление срока
- Налоговые льготы
- Льготы многодетным семьям в 2024 году: какие положены и как оформить
- Муниципальный район
- Льготы предпенсионерам и пособия в 2024 в России: как и где получить
- Госдума разрешила продлить налоговые льготы в регионах
- Оформить ИП и не платить налоги: как узнать о льготах в своем регионе
Налоговые каникулы в 2023 году
В 2022 году Правительство России не просто возобновляет налоговые льготы из-за санкций США и ЕС, но и существенно продлевает период их применения налогоплательщиками. В пояснительной записке к проекту закона говорится, что налоговые льготы и освобождения — неотъемлемая часть налоговой системы. С 1 января 2023 года вводятся налоговые льготы для организаций и индивидуальных предпринимателей. Рассмотрим, какие налоговые льготы предоставляет государство в 2023 году. Рассказываем, что такое налоговые каникулы и как их применяют в 2024 году.
Формы налоговых льгот
- Новые налоговые льготы вступили в силу в России | 360°
- Это интересно
- Зато пенсионеры в России не бедные
- Это интересно
- Если не подать заявление на применение налоговых преференций, то ФНС их может не учесть
РБК: Минфин предложил налоговые льготы для бизнеса на вошедших в состав России территориях
О региональных льготах можно узнать по месту проживания. Льготы по оплате земельного и имущественного налогов Россияне предпенсионного возраста могут рассчитывать на освобождение от оплаты налога на земельный участок до 6 соток. Если размер участка больше, то от его кадастровой стоимости отнимают 6 соток и на оставшуюся сумму предоставляют налоговый вычет. Если у предпенсионера в собственности 2 участка земли — он может выбрать самостоятельно, по какому воспользоваться льготой. По умолчанию освобождают от уплаты налога участок земли с большей кадастровой стоимостью. Льготы положены и на недвижимость, такую как дом, квартира, гараж или хозяйственная постройка до 50 кв. Если у предпенсионера в собственности 2 гаража или 2 квартиры, придется выбирать, по какой недвижимости получить льготу.
Льготы на ежегодную диспансеризацию Льготу на ежегодную диспансеризацию установили в 2019 году. Каждый работающий гражданин предпенсионного возраста может рассчитывать на оплачиваемый отпуск по диспансеризации. Работодатель обязан ежегодно обеспечить работнику предпенсионного возраста 2 дня для диспансеризации. Причем эти 2 дня предоставляют не за счёт предпенсионера. Заработную плату сохраняют. Гарантии трудовой занятости Работодатели не имеют права отказать предпенсионеру в приеме на работу по причине возраста.
Работника перед пенсией по этой же причине также не могут уволить или вынудить написать заявление на увольнение по собственному желанию. Если работодатель нарушит это условие, работодателю может грозить не только административная, но даже уголовная ответственность. Предпенсионерам могут предложить получить новую специальность или пройти курсы по повышению квалификации. Программа дополнительного образования для лиц предпенсионного возраста начала действовать с 2020 года. Образование предпенсионер получает бесплатно. Инициатором может стать работодатель, но если пенсионер сам хочет получить новую специальность, он может обратиться в службу занятости населения.
На период переобучения предпенсионерам с 2021 года должны выплачивать стипендию в размере МРОТ. С 1 июня 2022 году МРОТ составляет 15 279 рублей. Стипендию выдают каждый месяц до окончания обучения. Если по каким-либо причинам человек предпенсионного возраста оказался безработным, он может рассчитывать на специальное пособие. Минимальный размер этой выплаты в 2022 году составляет 1 500 рублей, а максимальный — 12 692 рубля. Денежную помощь предпенсионеры могут получать в течение года.
Льготу можно и не получить, а субсидия уже в руках", — пояснил он. Так что надо тщательно просчитывать эффект от льгот и других мер поддержки для приоритетных, ключевых направлений, соглашается Свириденко. Выбор "субсидия или льгота" всегда рассматривается как базовый в осуществлении государственной поддержки экономики и граждан, отметил директор Центра региональной политики Института прикладных экономических исследований РАНХиГС Владимир Климанов.
Плюсы и минусы есть в обоих случаях. И если говорить о льготах, то налоговое стимулирование может носить как недостаточный характер, когда льготы по факту затрагивают совсем небольшое число потенциальных получателей, так и избыточный. В России весь этот анализ усложняется еще и потому, что, как говорит научный сотрудник лаборатории развития налоговой системы Института Гайдара Елисей Леонов, часто приходится иметь дело с "Бермудским треугольником": "налоговые расходы — субсидии — госзакупки".
Понятно, что здесь возможны самые разные манипуляции, — считает Леонов. И наиболее непрозрачная ситуация, судя по комментарию эксперта, складывается как раз на региональном уровне, особенно если учесть проблемы эффективности особых экономических зон. При том что по ряду страновых оценок Россия — лидер по объему налоговых расходов, добавил Леонов.
Однако ставить однозначно низкую оценку эффективности налоговой поддержке тоже нельзя, считает Климанов. При этом необходимость в поддержке ряда отраслей экономики даже возросла по сравнению с предыдущими периодами", — говорит налоговый юрист, член генсовета "Деловой России" Александр Хаминский. Так что предоставление налоговых льгот становится одним из важнейших стимулирующих факторов.
Финансового университета Михаил Юмаев. И это, как особо подчеркивает Минфин, "исключает возможности искажения оценки выпадающих доходов".
Наводнение в началось 25 июня и стало сильнейшим в истории региона за последние 180 лет. В результате стихийного бедствия погибли 25 человек, без вести пропали шесть. У «Секрета фирмы» есть канал в «Яндекс.
Если же ни у налогоплательщика, ни у налоговой службы в распоряжении нет таких документов, то они будут запрошены по информации, указанной в заявлении гражданина, у других органов и иных лиц.
По результатам рассмотрения такого заявления обратившемуся будет направлено уведомление о предоставлении льготы либо сообщение о мотивированном отказе в ее предоставлении. Проще всего подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика». В разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до массового исчисления гражданам имущественных налогов. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы.
Но к тому времени может появиться задолженность. Как выбрать объект для льготы Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта. Оставить все на усмотрение налоговой службы. В этом случае ничего делать не надо. При расчете инспекторы выберут объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту.
Чтобы самим выбрать объект для льготы, понадобится подать уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. До конца 2021 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2022 году. Как и в случае с заявлением на льготу, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть информация обо всех квартирах, домах, земельных участках и транспортных средствах, а также имеется кнопка для выбора объекта как льготного.
РБК: Минфин предложил налоговые льготы для бизнеса на вошедших в состав России территориях
Пенсионеры и предпенсионеры имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Минфин предлагает ужесточить критерии получения ряда налоговых льгот для бизнеса, в том числе для дальневосточных и арктических территорий опережающего развития, Крыма и СПИКов. Льготы на земельный налог. Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. Госдума приняла во втором и третьем чтении закон, вводящий новые налоговые льготы для граждан и организаций.