ИП, в отличие от самозанятого, ведет бухгалтерский учет и заполняет соответствующие документы. Есть мнение, что ИП и самозанятость это не 2 варианта организации своего дела, а то, что самозанятость этов всего лишь один вариант системы налогообложения, который может выбрать и ИП, не закрываясь, наряду с УСН, например. Индивидуальный предприниматель не может совмещать налоговый режим самозанятости с другими режимами — УСН, Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), Общей системой налогообложения (ОСН), патентом, говорит п. 7 ч. 2 статьи 4 ФЗ-422. Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения.
Что выгоднее, УСН-доходы или самозанятость (с изм. от 26.04.22)
Рассказываем, что лучше: зарегистрировать ИП или стать самозанятым Показываем разницу между ИП и самозанятым Приводим плюсы и минусы обоих налоговых режимов Деловая среда. Кто такие самозанятые Можно ли совмещать работу и самозанятость Как зарегистрировать самозанятость Как ИП стать самозанятым Какие налоги платят самозанятые Все вопросы 16. У ИП и самозанятых есть ограничения по видам деятельности, но у предпринимателей их меньше.
Понятия ИП и самозанятый
- Как выбрать организационно-правовую форму
- Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2024 году
- Что выбрать: ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус?
- Чем отличается самозанятый от ИП?
- Комментарии
- Какие минусы у самозанятости
Стать самозанятым может практически любой мастер, работающий на себя. Индивидуальный предприниматель вправе замахнуться и на более сложные с точки зрения регламента сферы. Это торговля опт и розница , производство, обслуживание к примеру, ведение чужого бухучёта. Быть может, ИП захочет заниматься разработкой ПО, завести интернет-магазин, осуществлять грузоперевозки, водить такси. У самозанятых тоже есть выбор видов деятельности , но они при желании меняются за несколько минут. Ограничения деятельности Самозанятый или ИП не должны пересекать законодательных рубежей, в противном случае, могут быть инициированы налоговые проверки, а незаконно полученный доход — частично или полностью изъят. И тут, как ни странно, больше ясности для плательщиков НПД. Ограничения для самозанятых прописаны в ст. На НПД нельзя перейти: При наличии трудовых отношений с сотрудниками, а также при работе на иных лиц по договору комиссии, поручении, агентской деятельности.
При профессиональной продаже имущества или прав на него, а также товаров, требующих маркировки или акцизов. При работе в сфере недропользования. При профессиональной доставке товаров с приёмом-передачей платежей в чужих интересах исключение — работа через контрольно-кассовую технику, зарегистрированную за продавцом. Ограничения для ИП перечислены в различных нормативных актах. Запретные виды работы вкратце: изготовление и реализация алкоголя, лекарств, сильнодействующих веществ, наркотиков психотропов , оружия; финансовая деятельность — ломбарды и микрофинансовые конторы; управление игорным бизнесом; осуществление детективной и охранной деятельности; работа в сфере реализации и передачи электроэнергии. Говоря проще, самозанятый может оказывать услуги и продавать произведенные собственноручно товары. А ИП может заниматься перепродажей иметь магазин или оптовую базу , нанимать сотрудников и вообще вести полноценный бизнес без серьезных ограничений. Максимальный доход Согласно ст.
Если предполагается больший оборот, а вы решаете, что выбрать — самозанятого или ИП — то лучше стать предпринимателем. Лимиты на доход у ИП если и есть, то очень высокие — нужно лишь выбрать подходящую форму налогообложения. Например, лимит выручки в 2024 г на УСН равен 199,35 млн руб.
Это также касается и расторжения договора, которое происходит одним днем, без двухнедельной отработки. Однако чаще всего компании в той или иной степени стараются сохранить социальные гарантии, чтобы предложения были конкурентоспособны.
При этом, для определенных категорий IT специалистов оформление через ИП находится приоритете, и это вполне оправданно в случае, если упор делается на проектную работу, когда специалист после выполнения определенных задач точно знает, что покинет проект. Например, для специалистов в области внедрения SAP такой формат работы всегда наиболее актуален. Что же касается российских реалий, чаще всего через ИП оформляют отношения с зарубежными или аутсорсинговыми компаниями или на позиции с удалённым форматом работы. Что такое самозанятость, и с чем её едят? Относительно недавно появился ещё один способ оформления трудовых отношений — самозанятость.
Самозанятость — это новый специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году в качестве эксперимента, который будет действовать в течении 10 лет. Чем этот формат отличается от ИП? Однако при оформлении по самозанятости не нужно дополнительно выплачивать взносы в ПФР и ФФОМС, поэтому работа может носить периодический характер, что идеально для подработки. Что же об этом всем думают компании? Чаще всего крупные компании предпочитают оформлять сотрудников в штат, потому что так легче осуществлять контроль и обязывать сотрудника следовать внутренним нормативно-правовым актам компании, хотя у такого способа и есть очевидные минусы для работодателя.
Например, компании при оформлении сотрудника по ТК приходится производить большие налоговые отчисления за каждого специалиста, предоставлять ему оплату отпусков, больничных листов и переработок, а также оплачивать работу в выходные дни по повышенному тарифу. Тем не менее, оформление через ИП или самозанятость не всегда выгодно компаниям, несмотря на то, что они могли бы экономить огромные суммы на социальном пакете и налогах. Да, при оформлении сотрудников таким образом компания получает возможность уволить неэффективного сотрудника одним днём или не заплатить за работу, которая её не устроила, но это влечёт за собой риск того, что сотрудник, работающий по ИП или самозанятости, может свободно устроиться еще в 3 конкурирующих компании, что может повлечь за собой конфликт интересов. Еще один минус: когда у компании высокие доходы, она становится объектом пристального внимания налоговой службы, и малейшая конфликтная ситуация может вылиться в судебные разбирательства и налоговые проверки, а иногда может вообще встать вопрос о том, можно ли квалифицировать такие отношения, как трудовые. Кроме того, с точки зрения бухгалтерии, компании так или иначе ежемесячно необходимо готовить акты выполненных работ и дополнительные соглашения.
Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно.
Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость?
Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость?
Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог».
Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением.
Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым.
Если же он планирует нанимать сотрудников или работать по агентскому договору, придётся регистрировать ИП. Если вы только запускаете своё дело, не обязательно делать выбор сразу. Можно начать работу в статусе самозанятого, а потом, по мере роста, перейти на ИП.
Каждый статус даёт свои преимущества. Например, самозанятым не нужно подключать онлайн-кассу или вести бухгалтерию. Однако эта форма бизнеса предполагает отсутствие наёмных работников и доход не выше 2,4 млн рублей в год.
Кроме того, самозанятые не могут доставлять и перепродавать товары, оказывать агентские или комиссионные услуги, заниматься нотариальной или арбитражной и другой деятельностью. Если вы оказываете один из таких видов услуг или планируете нанимать работников, вам необходимо зарегистрировать ИП. У такой формы бизнеса тоже есть свои преимущества: лимит дохода больше, начисляется трудовой стаж, уровень доверия банков выше.
Плюс возможность нанимать сотрудников позволяет масштабировать деятельность. Можно ли быть самозанятым и в то же время работать в штате компании? Если человек трудоустроен в одной компании, а услуги как самозанятый оказывает другой, то да, он может дополнительно заниматься любой разрешенной деятельностью.
Если речь идет об оказании услуг той компании, в которой самозанятый работает или работал по трудовому договору, то нет, он не может оказывать услуги действующим или бывшим работодателям — компаниям или ИП, если с даты увольнения прошло менее двух лет. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет? Открывать для получения денег от юрлица специальный счет не требуется.
ИП — это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью. Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Став ИП, вы можете выбирать любой доступный вам режим, в том числе для самозанятых. Как ИП перейти на режим для самозанятых? Здесь есть нюансы и подводные камни. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите перейти на режим НПД, то вам необходимо: Скачать приложение «Мой налог» с сайта ФНС, установить его и подать заявление на присвоение статуса самозанятого. Если такое заявление не подать, то налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого.
Кому выгодно становиться самозанятым? Иногда инициатором выступают заказчики услуг. Например, такую возможность реализовали в Яндекс. Дзен , пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс. Такси также можно работать, будучи самозанятым. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т.
Часто самозанятыми становятся люди, которые делают и продают хенд-мейд вещи через интернет. Получить статус самозанятого можно для оформления доходов от разовых подработок, например, от фриланса или ведения блога. При этом самозанятые могут параллельно работать по найму. Кому нельзя использовать режим для самозанятых? В ряде случаев использовать данный режим нельзя, в частности: Получаемый доход превышает 2,4 млн. У вас есть наемные сотрудники. Вы занимаетесь продажей подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей товаров или имущественных прав, добычей и реализаций полезных ископаемых и в ряде иных случаев полный перечень содержится в ст.
Например, если вы хотите открыть интернет-магазин то есть перепродавать товары , то использовать НПД не получится. Как стать самозанятым в России? Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС. Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации. При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении.
Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон SMS. Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход.
В чем разница между ИП и самозанятым и что лучше выбрать для открытия своего дела в 2024 году
В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может обслуживать больше клиентов, открывать больше торговых точек и, благодаря этому, получать больше прибыли. В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. д., в то время как штатному работнику положены все социальные гарантии. Поскольку пока нет официального определения самозанятых на законодательном уровне, возникает вопрос: чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер».
Самозанятый vs ИП. Какой режим выбрать
В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей. Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию , если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они необязательны. Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать.
Выплачивать её ПФР начнёт на пять лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды. Как проходит регистрация самозанятого Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.
Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.
Применение НПД предусматривает самую низкую ставку налогообложения 4 или 6 процентов, в зависимости от того, кому вы реализуете свои товары, работы или услуги.
При этом налог взимают с фактической суммы дохода. Например, при покупке патента действует ставка 6 процентов. Но ее начислят с потенциально возможного дохода от выбранного вида бизнеса.
Когда нет никаких гарантий, что предприниматель заработает столько денег и не прогорит. Отсутствие отчетности. Никаких деклараций и расчетов сдавать не нужно.
Единственное требование — своевременно отражать доходы в приложении «Мой налог» и один раз в месяц уплачивать НПД. Нет страховых взносов. Применение НПД полностью освобождает коммерсанта от обязанности платить страховые взносы за самого себя, хотя это не совсем так.
Сам налог на профдоход уже содержит в себе взнос на обязательное медицинское страхование. Поэтому самозанятый гражданин имеет полное право на получение бесплатной медицинской помощи на всей территории нашей страны. А вот взносы на пенсионное и социальное страхование платить не нужно.
За это не оштрафуют, никакой ответственности не предусмотрено. Но гражданин имеет право добровольно уплачивать такие взносы в 2024 году.
Таким образом, если вы работаете в одиночку, то при ежемесячном доходе в 80 000 рублей и более разницы в отчислениях ИП и самозанятого не будет. При этом ИП могут применять налог на профессиональный доход и патентную систему налогообложения, а у ООО такой возможности нет. Отчётность Самозанятые не сдают отчётность, им достаточно формировать чеки покупателям в приложении «Мой налог». Там же этот налог автоматически рассчитывается, и его можно уплатить.
Достаточно оформить продажу в приложении «Мой налог», оно само сформирует чек для покупателя и вычислит сумму налога к уплате Для ИП предусмотрена налоговая отчётность, объём которой зависит от количества наёмных работников и выбранной системы налогообложения. Небольшие ИП могут сдавать её самостоятельно или с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии. ООО сдают как налоговую, так и бухгалтерскую отчётность. Поэтому им обычно нужен бухгалтер — в штате или на аутсорсе, поскольку без специалиста оформить и сдать все документы вовремя не получится. Ответственность Как правило, юридические лица несут более серьёзную ответственность, чем индивидуальные предприниматели. Это выражается, например, в сумме штрафов.
Кроме того, за административные правонарушения к ответственности могут привлечь должностных лиц ООО — например, директора или бухгалтера. Для самозанятых также возможно привлечение к ответственности — в случае невыдачи клиентам чеков и неуплаты налога. Имущество Самозанятые не отвечают имуществом по своим обязательствам, поскольку чаще всего принимают оплату по факту оказания услуг или продажи товаров. ИП же отвечают личным имуществом по обязательствам организации, поскольку индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, а не отдельное юридическое лицо. При этом в России есть перечень имущества, которое взыскать нельзя, а также процедура банкротства физических лиц, в соответствии с которой неподъёмные долги, в том числе долги ИП, можно списать и начать работу «с чистого листа». С ООО всё немного сложнее.
С одной стороны, это юридическое лицо, которое имеет своё собственное имущество. Физические лица могут получать часть этого имущества только в виде зарплаты или дивидендов, штрафы и обязательства также уплачиваются из имущества организации. В то же время существует понятие субсидиарной ответственности, при которой директор или другое ответственное лицо отвечает своим имуществом по обязательствам организации. В судебных спорах такое явление не редкость, и избавиться от такой ответственности путём банкротства физического лица нельзя.
Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация: ИНН физлица; паспортные данные физлица; дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо. Как выглядит такая справка, показываем здесь. Проверить подлинность справки можно на портале npd. После того как ИП убедился, что физлицо официально оформлено самозанятым, можно приступать к подписанию договора.
В качестве шаблона можно использовать договор оказания услуг п. Образец договора возмездного оказания услуг подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете скачать его бесплатно, оформив пробный доступ к системе. Как проводить расчеты с самозанятыми Плательщики НПД не имеют традиционного кассового аппарата. Ту сумму, которую самозанятый получает от заказчика в рамках договора, он оформляет чеком через приложение «Мой налог». ИП перечисляет физлицу оплату за услуги, а самозанятый выдает ему электронный чек. Таким образом, выдача чека в интересах как самого самозанятого, так и ИП.
Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Самозанятые или ИП: особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости, сравнительный анализ, ключевые критерии выбора для оформления интернет-магазина. Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого.
В чем разница между ИП и самозанятыми
- ИП, ООО, самозанятый — кем стать?
- Какие категории граждан могут стать самозанятыми?
- Чем отличается самозанятый от ИП?
- Сравнительная таблица ИП и самозанятого в 2024 году
- Понятия ИП и самозанятый
- Разница между ИП и самозанятыми гражданами – плюсы и минусы
Чем отличаются самозанятые от ИП?
Снижаем налоговую нагрузку и экономим на кассовом аппарате Переходить из режима ИП в режим самозанятости есть смысл, если человек работает один, без команды, и чаще оказывает услуги или продаёт товары hand made физическим лицам, а не компаниям. Индивидуальный предприниматель, если он перейдёт на режим самозанятости, получит возможность работать без использования контрольно-кассового аппарата и без предоставления бухгалтерской и налоговой отчётности. А это тоже экономия и средств, и времени. Самозанятым можно стать только в том случае, если все виды деятельности индивидуального предпринимателя и объёмы доходов подпадают под этот режим. То есть если индивидуальный предприниматель: Не перепродаёт товары, в том числе подакцизные.
Не добывает и не перерабатывает полезные ископаемые. Также у индивидуального предпринимателя не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов. Какие варианты перехода на режим самозанятости существуют Вариант 1.
Удобно, что если ничего не заработали, никаких налогов платить не нужно. ИП вносят налоговые платежи, в некоторых случаях даже если поработали в минус. Размер выплат зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель. Сумма выплаты рассчитывается от размера потенциального дохода, который установлен в регионе для конкретного вида деятельности. Узнайте больше о видах налоговых режимов в статье о регистрации бизнеса.
ИП платят страховые взносы, а самозанятые — нет В отличие от предпринимателей уплата страховых взносов для самозанятых необязательна. По желанию они могут перечислять взносы в Пенсионный фонд. Если этого не делать, у самозанятого не считается стаж, от которого зависит коэффициент при расчёте пенсии: чем он ниже, тем меньше выплата. В 2021 году ИП платят взносы: на пенсионное страхование — 32 448 руб. Кроме того, ИП платит дополнительный процент, если прибыль в год больше 300 тыс. Самозанятые получают деньги за работу на личную карту, а ИП — на расчётный счёт Самозанятые принимают оплату на обычную банковскую карту и выдают чеки через приложение «Мой налог». Деньги можно отправлять по номеру карты или реквизитам — всё как при обычных переводах. Для работы ИП нужен расчётный счёт.
Если принимать оплату на свою карту, есть риск, что и другие переводы, например, от родственников и друзей, налоговая отнесёт к предпринимательским доходам. И пересчитает налог в большую сторону. Банки также запрещают использовать личные счета для бизнеса. Если сотрудникам покажутся подозрительными операции на карте, её могут заблокировать или отказать предпринимателю в обслуживании.
Эта сумма перечисляется предпринимателями на любом режиме, кроме НПД, независимо от того, какой доход они получили. Но есть важный момент — предприниматель на УСН с объектом «Доходы» без работников может вычесть всю сумму уплаченных в текущем году взносов из налога. Порядок реализации этого вычета такой: в течение периода ИП платит взносы; после окончания периода он рассчитывает аванс по налогу и вычитает из него уплаченные взносы; оставшуюся сумму налога он доплачивает в бюджет. При небольшом доходе сумма взносов превышает налог, тогда его платить не придется. Рассмотрим это на примере.
Пример 1 ИП получил за год 500 000 рублей.
Явление «самозанятых граждан» в отечественном правовом поле относительно новое, поэтому закономерно вызывает много вопросов. Чем отличается самозанятый гражданин от ИП?
Но в чём же состоит отличие ИП от самозанятых граждан? И насколько оно существенное? Как можно увидеть, вполне: Довольно большая разница просматривается по степени урегулированности.
В отношении индивидуального предпринимателя существует конкретная процедура регистрации можно расписать даже пошаговую инструкцию по регистрации , а по поводу самозанятых ничего в принципе ещё не ясно. Аналогично по всем остальным аспектам. При прохождении регистрации ИП удалённо или в обычном порядке гражданин РФ сталкивается с определёнными ограничениями.
В частности, индивидуальными предпринимателями не могут стать те, кто лишился этого статуса по решению суда, в прошлом обанкротился, не погасил судимость. Самозанятыми же не вправе становиться те, у кого есть бессрочный трудовой договор, кто уже оформлен как ИП. Из общих ограничений — запрет на занятие соответствующей деятельностью госслужащим и военным.
Индивидуальный предприниматель может нанимать сколько угодно работников. У самозанятого такого права нет, он трудится исключительно на себя. Индивидуальный предприниматель может заниматься практически всеми видами деятельности, за редким исключением.
У самозанятых есть определенные ограничения по видам деятельности, список можно найти в моей статье о самозанятых. Ещё одно отличие самозанятого от ИП кроется в системе налогообложения.
Чем отличается Самозанятость от ИП на УСН или ИП на НПД?
Чем отличается самозанятость от ИП. ИП должны платить страховые взносы и подавать декларации, но они могут нанимать сотрудников и работать с большими оборотами. 5 бесплатных уроков по тендерам + ТЕСТЫ ?utm_source=youtube Мега курс по тендерам от Турана и ТОП экспертов Изучая, чем отличается самозанятый от ИП, нельзя не остановиться на платежах в пользу государства.