В статье разберем, считается ли продажа машины доходом, в каких случаях необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2024 году, как законно снизить или не платить налог.
Как посчитать и оплатить налог с продажи машины
В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу. Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению. Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.
Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ часть 17. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства. Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года календарный год , а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя. Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.
Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет? Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет. В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию ИФНС по месту постоянной регистрации , но и при неприменении налогового вычета об этом ниже уплатить 13-процентный налог.
По легковым автомобилям с двигателем до 150 л. НК РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года их выпуска, и или их экологического класса п.
Если ставки не определены законом субъекта, то применяются ставки, установленные НК РФ п. Организации, владеющие дорогостоящими авто, уплачивают налог с учетом повышающего коэффициента. С 2022 года повышающие коэффициенты 1,1 и 2 отменены. Подробнее читайте об этом в нашем материале. Подробнее о коэффициенте читайте в этой статье. Схемы уплаты налога плательщиками-организациями и физлицами немного отличаются.
Так, организации: в течение года платят авансы, если они предусмотрены региональным законодательством п. С отчетной кампании за 2020 год организациям не нужно отчитываться по транспорту в ИФНС. Сумму налога налоговики рассчитывают самостоятельно. Организациям нужно рассчитывать авансовые платежи самостоятельно, а по итогам года сверять свои начисления с расчетом ФНС. Срок уплаты налога изменился и стал единым на территории всей страны: 28 февраля. Срок уплаты авансов при их наличии также перенесен на 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Изменения связаны с внедрением системы единого налогового платежа. Подробнее об изменениях в поряде исчисления и уплаты имущественных налогов рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к правовой системе и переходите в обзорный материал, чтобы узнать все аспекты нововведений. Для налогоплательщиков — физических лиц расчет транспортного налога производят налоговые органы на основании имеющейся у них информации из органов ГИБДД. О сумме налога инспекция извещает плательщика специальным уведомлением, которое и является основанием для внесения платежа п. Никаких деклараций физлица не представляют.
Если собственник продал машину за ту же цену, что и купил, либо ниже, то дохода он не получил, стало быть, платить в бюджет ничего не придется. В этом случае нужно будет подать декларацию и приложить к ней оба договора купли-продажи: заключенные при приобретении и при продаже. Также продавец может воспользоваться налоговым вычетом, который доступен независимо от срока владения машиной. Для этого у автовладельца должны быть на руках документы на покупку транспорта: чеки, квитанции и договор. Отметим, что машины, приобретенные на основании договора дарения от члена семьи или близкого родственника либо унаследованные, не облагаются НДФЛ. Если продажа автомобиля осуществляется пенсионером, следует ли ему платить налог на доход? К сожалению, никаких специальных бонусов и льгот в этой ситуации не предусмотрено и действуют общие правила: в установленных случаях нужно уплатить в бюджет НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ.
Когда платится налог при продаже машины При продаже транспортного средства НДФЛ нужно заплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом его продажи. Реквизиты для уплаты налога можно уточнить в своей налоговой инспекции пп. По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако если гражданин не уплатил НДФЛ в срок, но правильно его исчислил и представил декларацию, штраф не налагается, и взыскиваются только пени пп. Для этого рекомендуется придерживаться следующего алгоритма: 1. Необходимо рассчитать сумму налога. Общая формула расчета налога по доходам от продажи имущества для физлиц — налоговых резидентов выглядит так п.
Однако, как было сказано выше, при расчете налога можно уменьшить доход от продажи транспортного средства одним из двух способов по своему выбору п. Уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению имущества можно, если у гражданина есть документы, достоверно подтверждающие понесенные расходы, в том числе договор купли-продажи и акт приема-передачи денежных средств. Произведенные расходы может подтвердить и договор купли-продажи между двумя физическими лицами с информацией об уплате денежных средств по нему.
Ранее мы рассказывали о том, какие фразы нельзя говорить при продаже авто. Почитать материал вы можете здесь. В каких случаях владелец полностью освобождается от налога Если авто, которое вы продаете, куплено три года назад и позже, платить налог за продажу автомобиля не нужно.
Не придется заморачиваться и с заполнением декларации для ФНС. Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы: — Если вы владели машиной более трех лет, налога, по закону, не предусмотрено. Приведу пример. Иванов купил машину в 2015 году и продал ее в 2019 году. В этом случае он ничего платить не должен. Также НДФЛ не облагаются машины, которые дарят или передают по наследству.
Правда, есть нюанс. Если машину дарят не родственнику, получателю придется оплатить налог. Он начисляется исходя из рыночной стоимости автомобиля. Как уменьшить налог на продажу авто Если вы не проездили на машине три года, оплачивать налог по форме 3-НДФЛ придется в любом случае. Конечная сумма налога будет зависеть только от вас. Если подсуетиться, есть шанс законно снизить или обнулить налог.
Существует два способа снизить налог при продаже автомобиля. Выбор зависит от того, за сколько вы купили авто и какую сумму хотите выручить с продажи.
Размер транспортного налога при продаже автомобиля
Президент России Владимир Путин подписал закон, исключающий двойное взимание налога на добавленную стоимость (НДС) при перепродаже подержанных автомобилей и мотоциклов между дилерскими центрами. Просто с продажи авто ты должен заплатить налог, потому что получил доход. Соответственно, вообще не платить транспортный налог в отношении купленной и быстро перепроданной машины не нужно, если.
Какой налог платит ИП при продаже авто
В 2022 году владельцы транспортных средств освобождаются от такой обязанности. Новое правило распространяется только на полученный от сделки доход не более 250 тыс. Если сделка совершена в трехлетний период, а сумма дохода составила больше 250 тыс. Для этого существуют специальные вычеты.
Но в этом случае придется подать декларацию. Расчет налога: примеры Существует два основных механизма, которые можно использовать для корректировки налоговой базы: Подтверждение расходов на покупку автомобиля. Имущественный вычет в 250 тыс.
Можно воспользоваться один раз в год и сразу для нескольких сделок если продали два и более автомобиля , но не для каждой в отдельности. Дополнительных документов для применения вычета не требуется. Рассмотрим, как будет рассчитываться налог с продажи автомобиля на примере распространенных ситуаций.
На прибыль с продажи В 2021 году гражданин продал за 500 тыс. Если на руках сохранились договор с банком, чеки из автосалона или рукописный ДКП, то можно воспользоваться вычетом о подтвержденных расходах. Для примера выше сумма налога будет следующей: 500 тыс.
Если автомобиль продали за ту же цену, что и купили или дешевле , то налоговая база будет нулевой, а продавец освобождается от уплаты налога. Также ничего платить не надо, если прошел трехлетний срок владения.
От её стоимости при продаже он отнимает сумму, от которой рассчитывали уплаченный налог на доход, и считает налоговую базу. Полученная сумма меньше нуля — Сергею не придётся платить налог после продажи автомобиля. Если хочется, при продаже подаренной или полученной по наследству машины можно тоже вычесть фиксированную сумму — 250 тысяч рублей.
Когда подавать декларацию и платить налог Заполнять и подавать декларацию нужно до 30 апреля года, который следует за отчётным. Например, если вы продали машину в 2023 году, до 30 апреля 2024 года нужно подать декларацию. Как это можно сделать: отдать лично в отделении ФНС. Заполнить декларацию можно в программе «Декларация» — её нужно скачать на сайте ФНС ; отправить почтой; передать через своего официального представителя; отправить удалённо через личный кабинет ФНС. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за отчётным.
Например, если машина продана в 2023 году, заплатить налог нужно до 15 июля 2024 года. Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог Придётся заплатить штраф. Независимо от рассчитанной суммы минимальный размер штрафа — 1000 рублей. Примеры: Ваш друг вовремя не сдал декларацию о налоге — он опоздал на три месяца. Сумма налога — 70 тысяч рублей.
Ваша жена сдала декларацию на 14 дней позже срока. Сумма налога — 14 000 рублей. Но штраф не может быть меньше 1000 рублей, поэтому она заплатит минимальную сумму — 1000 рублей. Если вовремя не уплатить налог, дополнительно нужно заплатить: пени.
Это разъясняет Минфин России в Письме от 30. Нормативные акты Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня "Какая ответственность наступает за несвоевременное представление 3-НДФЛ" Инспекция привлекла налогоплательщика к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление декларации по НДФЛ.
Всего есть два варианта расчета налога: По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Пример: Авто купили в 2021 году за 150 000, а продано в 2022 году за 200 000 рублей. По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения. Имущественный вычет предоставляется один раз в год. Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.
Теперь при покупке машины можно потерять 844 тыс. рублей. Подробности о новых правилах
Способ 1: применить имущественный вычет При продаже автомобиля налогом не облагается сумма в 250 тыс. Льготу можно применять к любому количеству проданных за год авто. Разбираемся, как работает имущественный вычет на примере двух ситуаций. Нет, он полностью обнуляется. Но декларацию подавать нужно. Иначе, как мы помним, придет штраф. Получается, что мы применяем налоговый вычет — вычитаем 250 тысяч из стоимости своего автомобиля и с остатка начисляем НДФЛ. Допустим, автомобиль стоит 500 тыс. Если одного из них не будет, налоговая не примет документы.
Исключение, если в договоре есть фраза, что все расчеты произведены в полном объеме. Способ 2: уменьшить налог на сумму, за которую покупали авто Этот способ подойдет тем, у кого сохранились документы с покупки автомобиля. Здесь налог с продажи машины платится не со всей ее стоимости, а только с разницы — между расходами за сколько купили и доходами за сколько продали. Если вы купили автомобиль дороже, чем продаете, налог обнулится. Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы: — Налог платим только с разницы в цене. Пример: в 2015 году И. Иванов купил машину за 800 тыс. В данном случае налог мы платить не будем, так как сумма продажи авто ниже, чем сумма покупки.
Пользуйтесь им, если владели машиной меньше трех лет, получили ее в наследство или по договору дарения и решили продать. Например, вам в наследство осталась машина, которую вы продали за 600 тыс. Вычтите из этой суммы «скидку» от государства в 250 тыс. Платить по ней — до 15 июля. Если не сделать этого, то выпишут штраф минимум 1000 рублей. Популярные вопросы и ответы С какого срока отсчитывается срок владения автомобилем? Со дня подписания договора купли-продажи или договора дарения. Если машина досталось в наследство, тогда с момента смерти человека, который завещал вам транспорт. Я использовал льготы и налог с продажи машины получился равен нулю. Нужно ли подавать декларацию?
Да, если использовали вычет, который привел к обнулению налога — все равно должны подать 3-НДФЛ и указать это в документе. Какими документами доказать налоговой инспекции доходы и расходы на покупку-продажу авто? Сохраняйте все чеки — в случае, если покупали в автосалоне. Если купили машину с рук, тогда подтверждением оплаты будет договор купли-продажи с указанной стоимостью. Копию его нужно предоставить в ФНС. Могу я при расчете налога с продажи автомобиля применить имущественный вычет и «доход минус расход»? Нет, нужно выбрать что-то одно. Считайте, что будет выгодно в вашем случае. В 2020 году я продал две машины. Имущественный вычет полагается на каждую?
Общая сумма вычета на один год — 250 тыс. Сначала я продал автомобиль за 190 тысяч рублей. Он достался мне в наследство, я владел им меньше трех лет. Использовал имущественный вычет — 250 тысяч, который полностью покрыл налоговую базу.
Благодаря ему можно уменьшить налогооблагаемый доход, но есть ограничение — на сумму, не превышающую 250 000 рублей. Кроме того, владелец вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества п.
Итого есть два варианта: 1. Уменьшить доход на фактически понесенный расход по приобретению имущества. Получить имущественный вычет в 250 000 рублей. Какой выбрать налоговый вычет при продаже автомобиля? Зависит от ситуации, в которой вы продаете автомобиль, от того, сохранились ли у вас нужные документы. Таким образом можно получить сумму, которую придется заплатить с дохода от продажи имущества как налог.
А без имущественного вычета пришлось бы заплатить 78 000 рублей. Уменьшение дохода на понесенный расход Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно иметь документы, которые подтверждали бы приобретение имущества за определенную сумму договор купли-продажи, чеки, расписки, и так далее. Если они у вас сохранились, размер уплачиваемого налога можно сократить вплоть до нуля.
Декларацию при продаже автомобиля вам необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2021 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2021 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто Стоимость продажи равна стоимости покупки Если стоимость продажи автомобиля совпадает с его первоначальной стоимостью, налог на доход фактически отсутствует. Однако для того чтобы установить ставку налога на ноль, необходимо предоставить документы, подтверждающие первоначальную стоимость, такие как договор купли-продажи, кредитный договор или квитанции. Машина получена в подарок Если машина подарена и даритель и одаряемый являются близкими родственниками или членами одной семьи сестры, братья, родители, внуки , налог на продажу ТС транспортного средства не облагается. Однако, если подарок совершен от лица, не являющегося близким родственником, может потребоваться уплата налога на доход. Продавец владел автомобилем более трех лет Если продавец владел автомобилем более трех лет, он освобождается от обязательства подачи декларации и уплаты налога на продажу.
Также нет необходимости уведомлять государство о сделке. Машина осталась в наследство Если автомобиль передан в наследство, уплата налога не требуется. Однако, если наследник решит продать автомобиль в течение трех лет, может потребоваться уплата налога на доход, если нет оснований для вычета. С какой суммы берется налог Налог на продажу автомобиля рассчитывается на основе полученного дохода от сделки, который равен фактической стоимости машины. Допустим, вы продали свой автомобиль за 500 тыс. Какие документы нужно подать в налоговую инспекцию?
Please wait while your request is being verified...
Если вы продали или собираетесь продать машину, нужно заплатить налог на доход физических лиц, или НДФЛ. Логично, что если вы продаёте автомобиль за меньшую сумму, чем потратили на него, никакой налог платить не нужно. Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Доход от продажи транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, облагается НДФЛ. Главная/Платим налоги/Продажа машины/Платится ли налог с продажи авто и как его можно не платить. Нужно ли платить налоги ИП, если он решил продать машину? Разбираемся, что это за налоги, когда платить и какие могут быть штрафы.
Имущественный вычет при продаже автомобиля
Если вы продали или собираетесь продать машину, нужно заплатить налог на доход физических лиц, или НДФЛ. Нужно ли платить налог при продаже автомобиля во всех случаях. Есть случаи, когда платить налог при продаже авто не нужно или когда могут быть применены вычеты, рассказал агентству "Прайм" заслуженный юрист России Иван Соловьев. Так как машины, как правило, дешевеют, то и платить налог не нужно. Можно ли получить вычет при продаже авто? Надо ли платить налог с продажи автомобиля физическим лицам? Да, налог с продажи авто предусмотрен НК РФ Статьей 228 НК РФ.
Названы условия, при которых можно не платить налог при продаже машины
Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора — 32 500 рублей. Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного: попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки — ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП, доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже. Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму. Как уменьшить или избежать налога с помощью вычета? Подоходный налог с продажи автомобиля в 2024 году взимается с разницы между суммой продажи и суммы покупки при условии, что транспортное средство находилось в вашем владении менее 3 лет. Это мы уяснили выше.
Но что, если вы потеряли ДКП купленного авто? Ведь доказать налоговой расходы на покупку будет невозможно?! Такое право нам даёт тот же Налоговый кодекс РФ, который в своей статье 220, части 2: 2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей:.... Особенно наглядно эта возможность ощущается при сделках с недорогими автомобилями, когда можно вовсе избежать уплаты подоходного налога.
Но имейте в виду, что эта фиксированная сумма отнимается не с прибыли стоимость продажи за вычетом стоимости покупки , а с полной суммы продажи.
А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет. Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете. Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.
Рассмотрим разные начальные условия. Пример 1. Вы ранее купили авто за 500 тыс. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.
Пример 2. Вы приобрели авто за 300 тыс. Какой при этом платится налог? Эти деньги нужно будет заплатить государству. Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс.
Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы. Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. Пример 3.
Однако в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить в некоторых случаях до нуля размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов стандартным или вычетом по расходам при покупке. С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины? Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации прописки в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины п. Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Пример: В 2020 году вы продали машину, находящуюся у себя в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля вам необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2021 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2021 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто Стоимость продажи равна стоимости покупки Если стоимость продажи автомобиля совпадает с его первоначальной стоимостью, налог на доход фактически отсутствует. Однако для того чтобы установить ставку налога на ноль, необходимо предоставить документы, подтверждающие первоначальную стоимость, такие как договор купли-продажи, кредитный договор или квитанции. Машина получена в подарок Если машина подарена и даритель и одаряемый являются близкими родственниками или членами одной семьи сестры, братья, родители, внуки , налог на продажу ТС транспортного средства не облагается. Однако, если подарок совершен от лица, не являющегося близким родственником, может потребоваться уплата налога на доход. Продавец владел автомобилем более трех лет Если продавец владел автомобилем более трех лет, он освобождается от обязательства подачи декларации и уплаты налога на продажу. Также нет необходимости уведомлять государство о сделке.
Для этого используют два способа — вычитают расходы на покупку транспортного средства или отнимают фиксированную сумму. Нерезиденты не могут при расчёте налога использовать налоговый вычет. Они считают налог от стоимости машины при продаже. При таких условиях нерезиденту придётся заплатить 270 тысяч рублей. Вычет расходов на покупку машины Используют, если можно подтвердить сумму, потраченную на покупку авто. Например, если есть договор купли-продажи машины, в котором указана её цена. Поэтому важно, чтобы в договоре была указана действительная сумма — от неё будет зависеть сумма налога. Иногда продавцы просят написать в договоре меньшую стоимость. Например, автомобиль продаётся за 490 тысяч рублей, а продавец просит написать в договоре 350 тысяч рублей. Если на это согласиться, при продаже машины другому человеку придётся заплатить больше налога. Почитайте ещё несколько статей по теме При использовании вычета расходов от суммы продажи машины отнимают её стоимость при покупке. Примеры: В 2023 году вы продали машину за 650 тысяч рублей. А покупали её в 2022 году за 500 тысяч рублей. Ваша подруга в 2023 году продала машину за 900 000 рублей. А покупала в 2021 году тоже за 900 000 рублей. Так что платить ничего не придётся. Если после вычета расходов на покупку машины получается, что налоговая база равна нулю или меньше, налог платить не нужно.