ИП на УСН может не платить налоги первые 2 года после регистрации.
ЕНП станет обязательным для всех ИП и организаций с 2023 года
| Налоги для ИП в 2024 году | 1 Уплата налога по УСН при смене адреса с 1 января 2024 года Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ внес изменения в ст. 346.21 НК РФ, которые уточняют порядок исчисления налога при смене места жительства ИП. |
| УСН 1% дохода: как ИП уменьшить налог (2024) | При выборе режима налогообложения для ИП в 2024 году стоит обратить внимание на два основных фактора: выгодно ли вам использование выбранного режима и имеете ли вы право им пользоваться. |
Налоги для ИП в 2024 году
С 1 января 2024 года размер единой предельной базы для расчета страховых взносов достигнет 2 225 000 рублей, соответственно взносы предприниматель будет выплачивать с учетом новой предельной базы. До 2024 года налогоплательщики могут перечислять налоги двумя вариантами. С 1 января 2024 года размер единой предельной базы для расчета страховых взносов достигнет 2 225 000 рублей, соответственно взносы предприниматель будет выплачивать с учетом новой предельной базы. С 1 января 2024 года действуют новые правила перечисления налогов и страховых взносов в ИФНС. Для уменьшения налога на УСН до 1 процента смените адрес ИП/ООО на регион с пониженной по льготе ставкой 1% вместо 6% (или 5% вместо 15% от дохода минус расходы). В статье собрали полный перечень налогов и взносов, которые должны уплачивать предприниматели на УСН в 2024 году.
Что будет с единым налогом в 2024 году? Изменения, к которым надо готовиться ИП и самозанятым
Новые ставки единого налога применяются при исчислении суммы единого налога, срок уплаты которого наступает после 30 января 2024 г. Исчисление единого налога за январь 2024 г. Также для индивидуальных предпринимателей установлено ограничение по выручке в размере 500,0 тысяч рублей.
Счет будут вести по каждой организации и физлицу. На счет будут попадать деньги , которые, в частности: перечислили или взыскали в счет уплаты налога, взносов, сборов; начислили как проценты на излишне взысканные налоговиками суммы; должна возместить инспекция. Не станут учитывать , например: платежи, со срока перечисления которых прошло более 3 лет; суммы, которые указаны в решении налоговиков о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности, если суд принял обеспечительные меры и приостановил действие решения; НПД, а также сборы за пользование объектами животного мира или водных биоресурсов, которые перечислили не в составе единого налогового платежа. Когда обязанность уплатить налоги будет исполненной Обязанность по уплате налогов, сборов и взносов будут считать исполненной, в частности: с даты перечисления единого налогового платежа; со дня, на который приходится срок уплаты налога в случае зачета ; со дня учета на счете совокупной обязанности, если на нем есть достаточное положительное сальдо; со дня удержания суммы налоговым агентом. Как будут взыскивать задолженность По сути, задолженность — это отрицательное сальдо единого счета. Когда инспекция его обнаружит, она выставит требование. Если организация или ИП не исполнит требование добровольно, для взыскания долга налоговики должны будут разместить в специальном реестре решение.
Там же разместят и поручение на перечисление долга.
По мнению налоговиков ЕНП упростит процедуру уплаты налогов. Из-за того, что не придется больше заполнять платежки на каждый налог, будет меньше путаницы в реквизитах, и как следствие, уменьшится количество невыясненных платежей. Его налогоплательщики должны будут отправлять в ФНС, чтобы инспекторы знали, какие суммы авансов за какие налоги нужно уплатить. Упростится процесс оплаты налогов для бизнеса с большой сетью филиалов и обособленных подразделений. С начала 2024 года им не придется платить налоги отдельно по каждому подразделению. Надо будет просто оформить одну платежку и указать в ней ИНН плательщика. А налоговый автомат сам распределит сумму между налогами.
Что это означает для налогоплательщиков-физических лиц? С 2024 года все граждане РФ будут уплачивать НДФЛ, транспортный, земельный и имущественный налоги физлиц единым налоговым платежом.
Срок подачи отчета за текущий год — до 30 апреля следующего года. В этом случае, достаточно вести обычный налоговый учет, чтобы следить за уровнем доходов. Таким образом, вы получите сумму налога к уплате. Полученную по формуле сумму налога за год нужно уплатить до 30 апреля следующего года. Налог рассчитывается ежеквартально, а по итогам года учитываются все платежи, поступившие авансом в течение года. Кому подходит объект УСН "Доходы минус расходы" Если вы несете большие расходы и у вас есть возможность подтвердить их документально, стоит рассмотреть объект "Доходы минус расходы".
Налоговая ставка выше, но есть возможность при расчете уменьшить размер валовой выручки на все расходы, подтвержденные документально. Также вычитаются все страховые взносы за себя и половина за сотрудников. Эта сумма уменьшается на квартальные авансовые платежи, которые вы внесли в течение года.
МНС рассказало, что изменилось в налогообложении ИП в 2024 году
Рассказываем, сколько взносов ИП должны заплатить за себя в 2024 году. Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. В статье мы разбираемся, что нового в налогообложении ИП в 2024 году и как это повлияет на их работу. Рассказываем, какие налоги нужно платить ИП на УСН и какие изменения ждут в 2024 году. Единый налоговый счет для организаций и ИП ввели с 1 января 2023 года (поправки в НК РФ внесены законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ). С 2023 года заметно сократили список видов деятельности, по которым ИП могли применять единый налог, а ставки подняли в 1,5—3 раза.
Как платить налоги ИП в 2024 году
С 1 января 2024 года ИП, которые переехали в другой регион и сменили прописку, могут применять ставки по новому месту жительства и таким образом уменьшить свои обязательные платежи. Пониженная ставка определяется не только местом регистрации, но и видом деятельности. Получить выгодные проценты по УСН могут промышленные производства, IT-компании и некоторые другие предприятия. Если индивидуальный предприниматель занимается более традиционным бизнесом — торговлей или сферой услуг, то стоит поискать альтернативные инструменты снижения затрат. Ozon Fintech для своих продавцов разработал особенный сервис — «Деньги до продаж». Предприниматели еще до продажи своего товара со склада могут получить средства и потратить на равномерное развитие бизнеса: продавец получает деньги до продажи товаров и сразу вкладывает их в оборот — выстраивается непрерывная цепочка поставок, товар всегда есть на складе и есть деньги на пополнение запасов. Особенно актуально для тех, у кого нет богатой кредитной истории, а деньги на развитие нужны сейчас. Личный налоговый кабинет для ИП в 2024 году С 1 апреля 2024 года ИП могут использовать свой личный кабинет для отправки и получения налоговых документов. Все документы, которые ИП передают через личный кабинет, нужно подписывать усиленной квалифицированной электронной подписью. Изменения для ИП-работодателей в 2024 году Страховые взносы за сотрудников Взносы предприниматель уплачивает с учетом новой предельной базы. Ее размер в 2024 году достигает 2 225 000 рублей.
С 1 июля 2024 года налоговые декларации подаются в налоговый орган всеми ИП только в виде электронного документа. ИП, работающие по общей системе налогообложения, смогут использовать имущественные и социальные вычеты по предпринимательской деятельности независимо от наличия места основной работы в найме. Сделать это они могут по итогам года, отразив вычеты в декларации за четвертый квартал. Когда есть право выбора? Рассматриваем на примерах Еще с прошлого года у ИП осталось очень мало вариантов для выбора более выгодной системы налогообложения. В налоговом законодательстве теперь четко разграничена уплата налогов в зависимости от сферы деятельности ИП.
Но все же иногда есть альтернатива. По сути, выбрать наиболее выгодный вариант налогообложения на данный момент могут только: ИП, которые осуществляют виды деятельности, дающие право применять единый налог. Они могут сравнить выгодность его применения с применением подоходного налога; ИП, которые не имеют наемных работников и осуществляют виды деятельности, по которым возможно применение самозанятости с уплатой НПД налога на профессиональный доход как физическим лицом, а не ИП. Также могут сравнить выгодность его уплаты с применением подоходного налога. У всех остальных ИП нет другой альтернативы, кроме как платить подоходный налог. Единый налог Один из главных плюсов применения единого налога состоит в том, что он не требует ведения учета затрат.
Отсутствие обязанности ведения учета затрат не означает того, что у ИП может не быть документов на приобретение товаров. Такие документы должны быть обязательно, и их отсутствие строго наказывается, вплоть до конфискации товаров без документов. Единый налог платится до начала деятельности ИП, по видам деятельности, указанным в ст. Разрешенные виды деятельности для применения единого налога претерпели большие изменения еще с 1 января 2023 года, и с тех пор они выглядят скорее как перечень запрещенных для применения единого налога видов деятельности. Применять его можно при розничной торговле продовольственными и непродовольственными товарами, за некоторыми исключениями, а также по следующим услугам: ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий; краткосрочная аренда для проживания. Есть еще иные услуги, за исключением целого перечня, который указан в п.
И вот уже там целый список запрещенных для применения единого налога услуг. Среди них и дистанционная торговля, и перевозки, и репетиторство, и бьюти-сфера, и много всего другого.
Сокращена сфера применения ИП единого налога. Из групп товаров, при розничной торговле которыми индивидуальные предприниматели вправе применять единый налог, исключены нетабачные никотиносодержащие изделия, электронные системы курения и жидкости для электронных систем курения. Увеличен размер ставок единого налога. Новые ставки применяются при исчислении суммы единого налога, срок уплаты которого наступает после 30 января 2024 года.
Предприниматели имеют право пользоваться УСН, если: Для выбранного вида деятельности не запрещено применение этого спец. Работа на "упрощенке" освобождает вас от налогов, характерных для общей системы: НДС, налог на прибыль и т. Один раз в год вы должны подать декларацию по УСН. Срок подачи отчета за текущий год — до 30 апреля следующего года. В этом случае, достаточно вести обычный налоговый учет, чтобы следить за уровнем доходов. Таким образом, вы получите сумму налога к уплате. Полученную по формуле сумму налога за год нужно уплатить до 30 апреля следующего года. Налог рассчитывается ежеквартально, а по итогам года учитываются все платежи, поступившие авансом в течение года. Кому подходит объект УСН "Доходы минус расходы" Если вы несете большие расходы и у вас есть возможность подтвердить их документально, стоит рассмотреть объект "Доходы минус расходы".
Единый налоговый счет — что изменится с 1 января
НДС: что изменилось для ИП Индивидуальные предприниматели не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров работ, услуг , имущественных прав на территории Республики Беларусь, за исключением возникновения суммы НДС, излишне предъявленные продавцом в электронных счетах-фактурах и первичных учетных документах, в том числе в связи с приданием нормативным правовым актам обратной силы статья 112 НК. Что делать с НДС? Согласно ст. Кроме того, индивидуальный предприниматель, совокупный размер доходов и или валовой выручки которого от осуществления предпринимательской деятельности нарастающим итогом в течение календарного года превысил 500 тысяч белорусских рублей, не вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, начиная с 1 января календарного года, следующего за календарным годом, в котором образовалось такое превышение. Изменен подход к признанию доходов у индивидуальных предпринимателей и нотариусов Уплачивать налог нужно с сумм денежных средств за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги и переданные имущественные права: поступившие на счета в банках и или в кассу индивидуального предпринимателя нотариуса ; оплаченные организациями и или физическими лицами третьим лицам в интересах индивидуального предпринимателя нотариуса. В 2023 году ИП определяют доходы от реализации по выбору: по мере отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним либо по оплате. Доходами также признаются стоимость выбывших товаров сверх норм товарных потерь , основных средств, имущественных прав по прочим основаниям, не связанным с выбытием в результате реализации, обмена и безвозмездной передачи. При непогашении задолженности в течение 90 календарных дней, следующих за днем направления плательщику уведомления, инспекция направляет в Министерство по налогам и сборам сведения о задолженности в разрезе каждого плательщика, датах ее выявления образования и направления уведомления. Министерство по налогам и сборам принимает решение об ограничении доступа к сайту, его странице, мобильному приложению, посредством которых осуществляется доступ к электронной торговой площадке, используемому таким плательщиком для электронной дистанционной продажи товаров, оказания услуг в электронной форме.
Решение об ограничении и о возобновлении доступа к интернет-ресурсу направляется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их принятия, плательщику, размещается на сайте Министерства по налогам и сборам, а также направляется в Государственную инспекцию Республики Беларусь по электросвязи Министерства связи и информатизации для включения соответствующего идентификатора в список идентификаторов интернет-ресурсов, доступ к которым ограничен. С решением об ограничении доступа к интернет-ресурсу на сайте Министерства по налогам и сборам размещается также информация о контактных данных плательщика.
Ежегодно выплаты индексируются: так, в 2024 году размер взноса вырастет до 49 500 рублей с 45 832 рублей. Срок уплаты фиксированного платежа не изменился — деньги нужно перечислить на единый счёт в налоговой до 31 декабря текущего года. Повысятся акцизы С 1 января 2024 года вырастут акцизы на алкогольную и табачную продукцию. Вот на сколько поднимутся ставки: на вино и шампанское — с 34 до 108 рублей за литр; на табачную продукцию и табак — с 4 116 до 4 448 рублей за килограмм; на жидкости для электронных курительных систем — с 20 до 42 рублей за 1 миллилитр. Что это значит для бизнеса: вероятно, компании и предприниматели, занимающиеся продажей алкогольной и никотиносодержащей продукции, будут вынуждены поднять цены. Это поможет отбить увеличенные затраты на акцизы. Материал по теме Зачем компаниям повышать киберграмотность сотрудников и как это сделать Поменяется порядок и сроки уплаты НДФЛ С 2023 года предприниматели и компании, у которых есть сотрудники, обязаны подавать в ИФНС уведомление об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ. Документы нужно предоставить не позднее 25-го числа текущего месяца за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, а за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня года.
При отрицательном сальдо фактически, это возникновение задолженности средства, имеющиеся на счету, будут перечислены по приоритетности направлений, либо пропорционально распределяться между направлениями, совпадающими по сроку уплаты. При возникновении отрицательного сальдо, инспекция пришлет требование погасить задолженность. В случае не погашения долга, данные налогоплательщика будут перемещены в специальный реестр.
Порядок расчета В 2023 году порядок расчета взносов для ИП не изменится и повышение налогов не произойдет, просто ставки по разным направлениям будут суммированы.
Тогда сумма его взносов к уплате составит 39 919,35 руб. В частности, не нужно платить взносы за периоды, когда ИП п. Если в указанные периоды ИП свою предпринимательскую деятельность не вел, то он вправе уменьшить фиксированные взносы пропорционально соответствующему периоду.
Но для этого понадобится подать заявление в свою ИФНС и приложить подтверждающие документы. К примеру, если ИП отправился служить по призыву, то подойдет справка из военкомата, а если ухаживал за ребенком — свидетельство о рождении Письмо ФНС от 26. Рекомендуемая форма заявления приведена в Письме ФНС от 19. Если ИП просто не вел деятельность в течение какого-то времени, но при этом с учета в качестве предпринимателя не снимался, то у него нет оснований для уплаты фиксированных взносов в меньшем размере.
Но строго — пока он находится на НПД п. Вместе с тем, если ИП-самозанятый беспокоится о своих пенсионных накоплениях и размере будущей пенсии, то он вправе вступить в добровольные отношения по ОПС с Социальным фондом России и начать платить пенсионные взносы пп. Кстати, в отличие от НПД при применении АУСН предприниматель может нанимать работников, но платить взносы с их выплат он также не обязан. В 2024 году сумма составляет 2434 руб.
Скидок и надбавок для «автоматизированных упрощенцев» нет п. Взносы ИП — военных пенсионеров в 2024 году Лица, проходившие военную службу, службу в органах внутренних дел, в Государственной противопожарной службе и некоторых других ведомствах, имеют право на получение пенсии за выслугу лет в быту ее также называют военной и пенсию по инвалидности. Они назначаются на основании отдельного Закона от 12. С 2023 года предприниматели, получающие такую пенсию, больше не должны платить за себя взносы на ОПС п.
Единый налоговый платеж: с января 2023 года обязателен для всех организаций и ИП
Опубликовали письмо с разъяснениями, как ИП в 2024 году могут уменьшить налоги по УСН «доходы» и ПСН на страховые взносы в размере 1% Ранее письмом ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ разъяснялось, что такие страховые взносы за расчетный период. 1 Уплата налога по УСН при смене адреса с 1 января 2024 года Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ внес изменения в ст. 346.21 НК РФ, которые уточняют порядок исчисления налога при смене места жительства ИП. теперь это единый взнос в совокупном размере на ОПС и ОМС. Согласно поручению главы государства по итогам ПМЭФ-2023, правительство изначально должно было до 15 января 2024 года предложить особые условия для предпринимателей, утративших право на спецрежимы из-за выхода за лимиты по доходам и штату сотрудников. Основная ставка подоходного налога для ИП не изменилась и в 2024 году составляет 20%. Налог УСН для ИП в 2024 году, пожалуй, самый популярный налог среди предпринимателей.
ФНС объяснила, как ИП в 2024 году уменьшить налоги при УСН и ПСН на страховые взносы в размере 1%
До 2024 года налогоплательщики могут перечислять налоги двумя вариантами. С 1 января 2024 года размер единой предельной базы для расчета страховых взносов достигнет 2 225 000 рублей, соответственно взносы предприниматель будет выплачивать с учетом новой предельной базы. С 2023 году у ИП изменился порядок уплаты налогов, сборов и страховых взносов. В 2024 году эта сумма увеличится до 49 500 руб., в случае если доход предпринимателя не превысит 300 000 руб. Как посчитать в 2024 году фиксированные взносы ИП «за себя» на сайте ФНС?
Финансовые нововведения для предпринимателей и прогнозы на 2024 год
Отрицательные уведомления допускаются. Например, если по итогам полугодия аванс оказался меньше, чем за 1 квартал. С 2024 года действует новая форма книги. Подробно об этом рассказывали здесь. Сдавать в налоговую КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога.
Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать на бумаге или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года. Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ с выплат физлицам.
В обязательном порядке подаются сведения в Соцфонд о трудовой иной деятельности и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются. Ответственность за налоговые нарушения Несвоевременная сдача декларации по УСН Если представить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Учитываются как полные месяцы, так и неполные.
При расчете суммы налога, как и в прошлые периоды, можно применять налоговые вычеты: стандартные 174 руб. Доход, с которого они уплачиваются, предприниматель определяет самостоятельно. Однако сумма не должна быть меньше размера МЗП с 01. Налог на профессиональный доход С прошлого года некоторые предприниматели могут работать как самозанятые физлица, уплачивая НПД. Чтобы применять НПД, необходимо: Не иметь наемных работников. Заниматься видом деятельности, который входит в перечень для применения НПД. С 2024 года нельзя применить НПД по доходам, полученным физлицами от выполнения работ оказания услуг по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиками выступают лица: являющиеся нанимателями этих физлиц; являвшиеся их нанимателями менее 3 лет назад. Это сделано для избежания подмены трудовых отношений. Также плательщикам НПД единоразово при регистрации в приложении предоставляется налоговый вычет в сумме 2 000 руб. Пример 1.
Физическое лицо получило в течение 2023 года доход в качестве плательщика НПД 1850 рублей. С учетом единоразового вычета налога к уплате за 2023 год нет 1850 — 2000. Остаток неиспользованного налогового вычета в сумме 150 рублей переносится на 2024 год. Пример 2. Гражданин сдает в аренду развлекательное и спортивное оборудование. Сравним экономическую выгоду от уплаты им подоходного налога в качестве ИП и уплаты НПД как физлицом. Предположим, что его доход за 1-й квартал 2024 года составит 3 000 рублей. В качестве ИП он заплатит в бюджет за квартал 1137 руб. Еще больше новостей — в нашем Telegram-канале Подписаться на канал.
Они нужны в тех случаях, когда к сроку уплаты того или иного обязательного платежа у налоговиков нет информации о том, какая именно должна поступить сумма от налогоплательщика или страхователя. Эта сумма как раз и показывается в уведомлении. Очевидно, что фиксированные взносы ИП за себя в общем случае никакого дополнительного расчета не требуют и уплачиваются в установленной НК сумме. Соответственно, в отношении этих взносов подавать уведомление не надо Письмо ФНС от 31. Поэтому и для нефиксированных взносов не требуется подавать уведомление. Проверить правильность расчета суммы взносов контролеры смогут и без него. Об этом можно прочесть в наших материалах: Патентная система налогообложения — ПСН 2024, см. Когда ИП заплатит меньше фиксированных взносов Если гражданин являлся ИП не весь календарный год, то сумма фиксированных взносов для него пересчитывается пропорционально тому периоду, пока у физлица был предпринимательский статус п. Допустим, Кулешов А. Соответственно, заплатить фиксированные взносы он должен за период с 11. То есть он был ИП полных 9 месяцев и еще 21 день в марте. Тогда сумма его взносов к уплате составит 39 919,35 руб. В частности, не нужно платить взносы за периоды, когда ИП п. Если в указанные периоды ИП свою предпринимательскую деятельность не вел, то он вправе уменьшить фиксированные взносы пропорционально соответствующему периоду. Но для этого понадобится подать заявление в свою ИФНС и приложить подтверждающие документы.
Список тех, кто может применять НПД, как раз очень схож с перечнем тех, кто может уплачивать единый налог. Принципиальное отличие таково, что в списке самозанятых для уплаты единого налога есть представители ивент-сферы. Кому может быть выгоден НПД, а кому — единый налог, мы разбирали здесь. Тем, кто может выбирать между единым налогом и НПД, стоит обратить внимание еще на один важный нюанс. Единый налог уплачивается перед тем месяцем, в котором человек планирует работать. Даже если у него не будет дохода в текущем месяце, обязательства перед бюджетом он должен выполнить заранее.
Что изменилось для ИП в 2024 году
Какие ещё налоги платит предприниматель. ИП остаётся физлицом и платит все соответствующие налоги, а именно. Единый налоговый счет для организаций и ИП ввели с 1 января 2023 года (поправки в НК РФ внесены законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Еще одно изменение для ИП с 2024 года — увеличение МРОТ на 18,5%. Минимальный размер оплаты труда теперь составляет 19 242 руб. Компании и ИП потеряют право на упрощенку в 2024 году, если доход с начала года будет больше 265,8 млн, считать налог в 2024 году по обычным ставкам будет возможно, пока доход не превысит 199,35 млн руб. (150 млн руб. × 1,329). Опубликованы КБК на 2024 год для налога на сверхприбыль и взносов для иностранцев. В 2024 г. получится снизить налог только на сумму взносов, уплаченных 2024 году.
Как платить налоги ИП в 2024 году
| Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года | В частности, для ИП, открывшегося или возобновившего деятельность в начале 2023 года режим освобождения от уплаты единого налога продлится до конца 2024 года. |
| Взносы ИП: сколько надо будет платить в 2024 году | ДелоБанк | С 2024 года все налоги нужно платить по новым правилам, введенным с начала 2023 года: одной платежкой на всю сумму налоговых обязательств на единый налоговый счет компании. |
Налоги для ИП в 2023 году
Вот на сколько поднимутся ставки: на вино и шампанское — с 34 до 108 рублей за литр; на табачную продукцию и табак — с 4 116 до 4 448 рублей за килограмм; на жидкости для электронных курительных систем — с 20 до 42 рублей за 1 миллилитр. Что это значит для бизнеса: вероятно, компании и предприниматели, занимающиеся продажей алкогольной и никотиносодержащей продукции, будут вынуждены поднять цены. Это поможет отбить увеличенные затраты на акцизы. Материал по теме Зачем компаниям повышать киберграмотность сотрудников и как это сделать Поменяется порядок и сроки уплаты НДФЛ С 2023 года предприниматели и компании, у которых есть сотрудники, обязаны подавать в ИФНС уведомление об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ. Документы нужно предоставить не позднее 25-го числа текущего месяца за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, а за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня года. С 1 января 2024 года даты изменятся. Уведомления об НДФЛ нужно будет подавать два раза в месяц, а именно: не позднее 3-го числа текущего месяца за период с 23-го по последнее число предыдущего месяца; не позднее 25-го числа текущего месяца за период с 1-го по 22-е число текущего месяца. Для уведомлений об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ за период с 23 по 31 декабря срок остался прежним — не позднее последнего рабочего дня года.
Вместо итога По всем указанным датам выше крайне НЕ рекомендую тянуть сроки до самого последнего дня. Лучше все сделать на 7-10 дней раньше. Как видите, ничего особо сложного нет. Но придется привыкать к новым правилам, особенно тем, кто в течение 2023 года применял «старый» способ уплаты налогов и взносов. И платил налоги и взносы платежными документами со статусом плательщика «02». Если есть вопросы, то задавайте их ниже, в комментариях.
Ранее в 2023 году признавались первичными документами при приобретении товара за пределами РБ любые документы, которые выдавал поставщик. Если индивидуальный предприниматель приобретает работы и услуги, и товары у плательщиков налога на профессиональный доход, подтверждением совершения хозяйственной операции будет чек, сформированный в приложении «Налог на профессиональный доход», подтверждающий прием денег и ПУД, составленный ИП единолично, подтверждающий получение товаров, выполнение работ, оказание услуг. Чек из приложения НПД получить можно через любой мессенджер или по электронной почте. Новая норма при покупке товаров в розничной сети В случае, если индивидуальный предприниматель приобретает товары в розничной торговой сети по розничным ценам и если эти товары предназначаются для дальнейшей перепродажи, он обязан иметь, кроме чека кассового оборудования, товарную накладную либо товарно-транспортную накладную от поставщика этого товара. Если эти товары он не планирует перепродавать, а хочет использовать в собственной деятельности, ему достаточно будет к кассовому чеку приложить товарный чек продавца этих товаров. При этом воспользоваться таким правом он может в случае, если это будет зафиксировано в делах индивидуального предпринимателя. В налоговый орган такое решение предоставлять не обязательно, достаточно хранить в делах, но оно должно быть оформлено. С 2024 года расходы на оплату труда и подоходный налог включаются в расходы индивидуального предпринимателя в момент, когда они были перечислены работникам или перечислены в бюджет. Взносы в Фонд социальной защиты, которые ИП платит за себя самостоятельно, по-прежнему не являются расходами индивидуального предпринимателя и не участвуют в затратах при расчете подоходного налога. Нужно поторопиться. В 2024 году для индивидуальных предпринимателей общая сумма взносов, которые он должен уплатить в Фонд социальной защиты населения, составит 2 629,20 BYN. С 1 января 2024 года смогут использовать личный кабинет ФСЗН без электронной цифровой подписи плательщики обязательных страховых взносов со среднесписочной численностью работников до 5 человек и ИП. Индивидуальный предприниматель единожды приходит в Фонд социальной защиты, получает доступ к личному кабинету и может пользоваться кабинетом без ЭЦП. Индивидуальный предприниматель по-прежнему имеет право использовать единый налог По единому налогу небольшие изменения — рост ставок. Новые ставки единого налога применяются при исчислении налога, срок уплаты которого наступает после 31. Единый налог за январь 2024 года исчисляется и уплачивается по ставкам, действующим на 31. Из списка товаров при розничной торговле которыми индивидуальный предприниматель вправе уплачивать единый налог, исключены жидкости для электронных систем курения, нетабачные никотиносодержащие изделия и электронные системы курения, системы для потребления табака. Налог на профессиональный доход для самозанятых лиц С 2024 года действует прямой запрет на заключение гражданско-правовых договоров с бывшими нанимателями, с которыми с момента прекращения трудового договора, не прошло более 3 лет. Если вы работали менее 3 лет назад в какой-то организации, то через год или через два не имеете права с ними заключить гражданско-правовой договор. Они не могут быть вашими заказчиками и вы не можете использовать НПД в отношении таких операций. Появились случаи, когда налоговые органы могут самостоятельно по собственной инициативе прекратить ваше применение налога на профдоход. Один из случаев, когда налоговый орган будет располагать сведениями о том, что к вашему приложению, которое вы установили себе на телефон или на компьютер, имеют доступ другие физические лица.
Расходы на приобретение основных средств учитываются через механизм амортизации только по имуществу, которое используется в предпринимательской деятельности. Про учет материальных расходов и спорный момент в законодательстве: Учет материальных расходов включая стоимость товаров для перепродажи. В законодательстве существует спорный момент относительно того, может ли ИП на общем режиме принять в расходы товары, если они: - оплачены поставщику, но еще не реализованы; - оплачены поставщику, реализованы покупателю, но еще не оплачены покупателем. Но, внимание: здесь есть спорный момент!!! Если расходы документально не подтверждены: Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов. НК РФ, статья 221, пункт 1, абзац 4. Авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 28-го числа первого месяца, следующего соответственно за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода. НК РФ, статья 227, пункт 8. Общая сумма налога по итогам года уплачивается в срок не позднее 15 июля года, следующего отчетным годом. НК РФ, статья 227, пункт 6.