Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. У применения НПД для ИП вместо других налоговых режимов есть как плюсы, так и минусы. Для ИП, которые в момент регистрации планируют осуществлять деятельность, применяя НПД, нужно в течение месяца подать заявление о переходе на данный режим налогообложения.
Режим но нпд
| Как ИП на УСН перейти на НПД: пошаговая инструкция | Федеральная налоговая служба — статистическая информация о НПД (pdf,126Kb). |
| Чем отличаются ИП на НПД и самозанятые | На НПД могут перейти индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся подходящим под режим видом деятельности на территории России. |
| Налог на профессиональный доход, кто может платить налог на профессиональный доход в 2024 году? | Налог на профессиональный доход (НПД) — это упрощенный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и физические лица. |
| Налог для самозанятых граждан в 2023 году | Аббревиатура «НПД» имеет 12 вариантов расшифровки. |
| Бизнес предлагает продлить режим самозанятых после 2028 года | За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек. |
Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году
Режим налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых введён в 2019 году в четырёх регионах для эксперимента, а уже в 2020 году его распространили на всей территории России. Но налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) разрешено использовать и в статусе ИП. Что значит НПД — расшифровка. Специальный налоговый режим для самозанятых подразумевает уплату налога на профессиональный доход, его то сокращено и называют НПД. Не получится воспользоваться этой системой ИП, которые во время работы применяют другие налоговые режимы, а также не разрешается совмещать налог на профессиональный доход с другими системами налогообложения.
Что такое налог на профессиональный доход
Что такое налог на профессиональный доход? Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. Переход на применение этого особого режима осуществляется добровольно. Для его применения физическое лицо обязано использовать приложение «Налог на профессиональный доход». Но те, кто сможет, должны соблюсти несколько условий», — подчеркнула Татьяна Путрик. Первое — физическое лицо должно самостоятельно осуществлять деятельность и не привлекать наемных работников. Второе — деятельность, которую планирует осуществлять физическое лицо, должна быть включена в перечень, утвержденный Советом Министров. Он включает определенные виды занятий, в отношении которых возможно применение налога на профессиональный доход.
Перечень является исчерпывающим — то, что не входит в него, под налог не попадает. Третье условие, которое дополнительно должны соблюдать физические лица, чтобы воспользоваться правом на применение НПД, — отсутствие в отношении планируемой деятельности работодателей.
Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям.
Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента.
Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог.
Размер взносов самозанятый определяет самостоятельно. Как вести налоговый учёт на НПД Как мы говорили выше, самозанятые не заполняют декларации и не сдают налоговую отчётность. Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД. Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков.
После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ».
Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган.
К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса. Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные. Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП. Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант.
МНС: в чем преимущества нового налогового режима и почему на него стоит переходить
За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек. Режим налогообложения в виде налога на профдоход (НПД) могут применять и ИП и обычные граждане. На НПД могут перейти индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся подходящим под режим видом деятельности на территории России. Режим но нпд (Народно-политической демократии) — это политический режим, который объединяет элементы народного участия и политической демократии с политическим контролем и руководством со стороны партии или государства.
Налог на профессиональный доход: что это такое – расшифровка аббревиатуры НПД, список профессий
Налогоплательщики на НПД освобождены от уплаты страховых взносов. Но они могут делать пенсионные отчисления добровольно, через приложение «Мой налог». Размер взносов самозанятый определяет самостоятельно. Как вести налоговый учёт на НПД Как мы говорили выше, самозанятые не заполняют декларации и не сдают налоговую отчётность. Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД. Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков. После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению.
В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение.
Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС.
Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты.
Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет обязательных минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь. Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Зарегистрироваться можно несколькими способами: 1.
Выбираем действующую дебетовую банковскую карту. Если её нет, получаем онлайн цифровую карту. Заполняем запрашиваемые данные: телефон, регион регистрации, вид деятельности. Подключаем «Автоплатёж».
Действие необязательное, но удобное: не нужно думать об оплате налога, платёж спишется автоматически. Закончите регистрацию, приняв условия сервиса. На телефон поступит СМС-подтверждение. Вот и всё!
Можно принимать оплаты и платить налог! Рассмотрим, в каких случаях это возможно: При предоставлении письменного согласия законных представителей подростка: родителей, усыновителей или попечителя п. Эти три условия распространяются на те виды деятельности, которые не требуют регистрации ИП и попадают под закон самозанятых. Порядок расчета и уплаты налога несовершеннолетним самозанятым такой же, как и у взрослых.
Ответы на часто задаваемые вопросы Налог на профессиональный доход — новая система налогообложения. Закономерно, что возникает немало вопросов. На некоторые из них я отвечу сегодня. Нужно ли платить страховые взносы на НПД?
Нет, не нужно. Этот спецрежим освобождён от уплаты. Однако самозанятые могут добровольно перечислять страховые взносы за себя. Чтобы воспользоваться этим правом, гражданин должен зарегистрироваться в ПФР.
Как проверить статус плательщика налога? На сайте ФНС есть бесплатный сервис, предназначенный для проверки статуса самозанятого гражданина или ИП. Потребуется только ИНН проверяемого. Также нужно указать в специально предназначенном поле дату, на которую следует осуществить проверку.
Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица граждане России и других государств ЕАЭС , а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек?
Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость.
В 2024 году упростят переход на НПД с других режимов налогообложения
Продажа продукции, которая была произведена или переработана при ведении личного подсобного хозяйства, не признается предпринимательской деятельностью. На основании статьи 217 пункта 13 Налогового Кодекса РФ, доходы от реализации продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, не облагаются налогами. Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем принадлежащих ему или членам его семьи земельном участке участках , используемом используемых для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка участков ». Таким образом, в случае превышения физическими лицами, ведущими ЛПХ порогов, установленных пунктом 13 статьи 217 НК РФ, доходы от такого вида деятельности подлежат налогообложению в одном из следующих порядков: Уплаты НДФЛ в установленном порядке; Уплаты налога лицом, зарегистрированным в качестве юридического лица либо индивидуального предпринимателя, в размере, определенном для соответствующего режима налогообложения, в том числе ЕСХН; Уплаты ЕСХН индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом; Уплаты «налога на профессиональный доход» физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим.
Рассмотрим пример. Хабибулин Э. Деятельность ЛПХ признана предпринимательской площадь участка — более 0,5 га , в связи с чем с 01.
Кроме того, Хабибулин имеет право на вычет 10.
В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Прочее»-«Профиль» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию.
Вы должны в приложении "Мой налог" формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован - применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас. Пример: Вы сдаете квартиру физ. Как отчитываться: Отчетность не предусмотрена. Зарегистрируйте ИП онлайн бесплатно через Тинькофф!
Достаточно заполнить анкету на сайте для подготовки документов. Сотрудники банка помогут и проконсультируют на каждом этапе! Также Тинькофф откроет для вас расчетный счет на выгодных условиях. Это быстро, бесплатно и надежно! Открыть ИП онлайн 4.
Другие обязательные для ИП взносы Вне зависимости от выбранного режима налогообложения и полученного дохода, каждый ИП должен платить за себя обязательные взносы. К обязательным относятся взносы в ПФР и на обязательное медицинское страхование. Уплачивать их нужно в фиксированном размере, который государство устанавливает каждый год.
Запрет на наем сотрудников. Если ИП или самозанятый гражданин использует труд наемных сотрудников на основании трудовых соглашений или договоров подряда , то применять новый спецрежим он не может. Запрет на доход от трудовой деятельности.
Гражданин признается самозанятым и имеет право на применение НПД в случае, если его доход не связан с трудовой деятельности в качестве наемного сотрудника. Если гражданин совмещает самозанятую деятельность и наемный труд, то использовать спецрежим в виде уплаты НПД он не может. Как перейти на НПД: пошаговая инструкция Постановка самозанятых лиц на учет в ФНС в качестве плательщиков НПД осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог» — специального ПО, разработанного и внедренного ФНС с целью обмена данными между налогоплательщиками и фискальной службой. Ниже рассмотрим, где можно скачать приложение и как им пользоваться, а также выясним, как с помощью приложения «Мой налог» получить статус плательщика НПД.
Что такое НПД?
Главная» Новости» Режим но нпд расшифровка. Режим но нпд (Народно-политической демократии) — это политический режим, который объединяет элементы народного участия и политической демократии с политическим контролем и руководством со стороны партии или государства. Новый специальный налоговый режим налогообложения — Налог на профессиональный доход (НПД) в соответствии с Законом № 422-ФЗ вправе применять граждане и предприниматели при соблюдении следующих условий. Для ИП, которые в момент регистрации планируют осуществлять деятельность, применяя НПД, нужно в течение месяца подать заявление о переходе на данный режим налогообложения. специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых.
МНС: в чем преимущества нового налогового режима и почему на него стоит переходить
Перейти на НПД с любого другого режима в рамках действующего ИП. Рассказываем, в каких случаях индивидуальный предприниматель может отказаться от спецрежима УСН и перейти на налоговый режим для самозанятых — НПД. Если ИП на НПД не снимется с УСН / ЕСХН или досрочно не откажется от патента, налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого и вернет обратно на тот режим налогообложения, который он применял до перехода на НПД. НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим.
НПД — налог для самозанятых
Если самозанятый арендует помещение у физлица, является ли он агентом физлица по уплате НДФЛ? Ирина 02. Эти лица при выплате дохода физлицам обязаны удержать с него НДФЛ и перечислить этот налог в бюджет. Физлица, являющиеся плательщиками НПД, в указанном перечне не приведены. А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения. Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки? При этом в соответствии с ч. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа.
То есть сумму налога в банковском приложении вы не увидите. Примерно такой же сервис предлагает Альфабанк. Здесь процесс формирования чека ничем не отличается от Сбера. Данные о доходах, которые вы укажете в приложении как профессиональный доход, передаются в ФНС. Единственное отличие — Альфабанк заранее напомнит своим клиентам о необходимости оплатить налоги. Как платить — способы Оплатить налог на профессиональный доход нужно в установленный законом срок — до 25 числа следующего месяца. Иначе налоговые органы автоматически начислят пени на сумму задолженности. Если самозанятость оформлена впервые, налоговый счет придет месяцем позже. Например, вы стали самозанятым 5 августа, значит, оплатить налоги нужно будет не до 25 сентября, а до 25 октября.
В приложении вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по реквизитам из квитанции, которую можно сформировать в приложении также можно использовать QR-код на квитанции. Через сайт Госуслуги. Обратиться с квитанцией лично в любой банк, банкомат или платежный терминал. Если вы формируете чеки через приложение банка, можно поручить ему уплату налога от вашего имени. Оплата через мой налог - пошаговая инструкция Оплатить налоги через специальное приложение проще простого — нужно потратить всего лишь пару минут: После 12 числа на главном экране приложения сформируется сумма налогового сбора за предыдущий месяц. Нам нужна вкладка «Начисления». Во вкладке отражается сумма начисленного налога и итого к оплате тут будет учитываться бонус. Справа от суммы находится кнопка «Оплатить», нажимаем на нее. Когда налог начислен, кнопка Оплатить становится активной Появится окно, в котором есть несколько вариантов «Оплатить банковской картой» или «Получить квитанцию» если вы хотите оплатить налог в другом месте, ее можно сохранить.
Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог.
Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет. Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП.
Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п.
Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход далее - налог. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). Новый миграционный режим — режим высылки — предложили ввести в отношении нелегально находящихся в России иностранцев. Новый миграционный режим — режим высылки — предложили ввести в отношении нелегально находящихся в России иностранцев. Если в период применения НПД доход самозанятого гражданина в течение года превысил установленную величину, налогоплательщик теряет статус плательщика НПД и автоматически переводится на ОСНО. НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН.
Что такое самозанятость и когда можно так работать
- НПД (налог на профессиональный доход): кто платит, ставки, вычеты
- Как ИП на УСН перейти на НПД: пошаговая инструкция
- Что такое НПД?
- Что даёт самозанятым статус ИП.
- Статья 2. Общие положения \ КонсультантПлюс
Налог на профессиональный доход
Еще раз подчеркну: это не какие-то специальные счета, это обычный счет физического лица, с которого можно дополнительно выпустить карточку и использовать средства. Несмотря на то что новый налог введен с нового года, по состоянию на 19 января применение данного режима начали практически 15,5 тысячи физлиц. Через мобильное приложение ими уже проведено более 70 тысяч операций на сумму свыше 4 миллионов рублей. Другие виды тоже пользуются популярностью, пусть и не такой большой. Это и фотосъемка, и аренда имущества, и предоставление жилых помещений для краткосрочного проживания, ремонт одежды, обуви и так далее.
Так что все виды деятельности востребованы нашими плательщиками. Думаю, те, кто уже попробовал использовать приложение и применять данный режим, оценили удобство и простоту. Просто скачать, установить, зарегистрироваться — и буквально сразу можно вести деятельность, принимать выручку, проводить операции, передавать чеки своим контрагентам. К слову, МНС планирует в ближайшее время запустить дополнительный сервис на официальном сайте налоговых органов с вопросами и ответами, где будут оперативно размещаться ответы на волнующие людей вопросы по новому налоговому режиму «Налог на профессиональный доход».
Сервис намерены сделать интересным, с рубриками и хештегами, чтобы было удобно смотреть и искать нужную информацию. Полная перепечатка текста и фотографий запрещена. Частичное цитирование разрешено при наличии гиперссылки.
С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г.
Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г. О заверении копий документов и переводе на русский язык документов на иностранном языке в целях представления отчетов о движении средств по счетам вкладам за пределами РФ Тут все довольно индивидуально, выписки и иные подтверждающие документы отличаются от страны, где расположена финансовая организация банк, брокер к стране, ожидания инспектора ФНС, различаются от региона РФ к региону РФ, но основные требования такие: Документы направляются на бумажном носителе в подлиннике или в форме заверенной копии либо в электронном виде, в той форме, в какой подавался ОДДС ; К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык. На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений. Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator.
Как я сказал выше, от региона к региону и от инспектора к инспектору могут отличатся ожидания формы подачи таких подтверждающих обороты по счету документов, так что рекомендую изначально загрузить их в наиболее простом для вас варианте, а потом уже согласовать, вариант который устроит должностных лиц ИФНС в вашем регионе. ОДДС и подтверждающее документы подаются в одинаковой форме. Если ОДДС был подан на бумаге, по старинке, то и подтверждающие документы должны быть поданы на бумаге. Позиция ФНС по данному вопросу в письме Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2020 г. Таких граждан РФ для целей валютных правил называют — специальными валютными резидентами РФ. По пункту 2 раздела III обращений Согласно ч. Таким образом, физическое лицо — резидент исходя из предполагаемого количества дней, которое оно будет находиться за пределами территории Российской Федерации, в течение календарного года самостоятельно принимает решение о порядке осуществления валютных операций и исполнении неисполнении обязанностей по представлению в налоговые органы уведомлений об открытии счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ, и отчетов о движении средств по ним. Другими словами, если есть изначальное понимание, что на 31 декабря вы точно проведете более чем 183 дня за пределами РФ, ждать когда пройдет 183 дня в календарном году и только потом открывать счет чтобы не подавать уведомление в ФНС не нужно, можно все и сразу. Пример: Выехали из РФ осенью 2022 г. Если выехали из РФ в марте 2022 г.
Если гражданин РФ, вернется в РФ после длительного отсутствия, у него появится обязанность уведомить ФНС о своих действующих иностранных счетах, в разумные сроки, без применения к нему административной ответственности. Возможно именно вам повезет и вас не разоблачат.
На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.
Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон.
Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов.
Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.
Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог».
В извещении указываются реквизиты для перечисления. Сумму налога надо перечислить до 25 числа месяца. Если сумма рассчитанного налога менее 100 рублей, извещение в приложении «Мой налог» не поступит. Налоговый вычет Налоговый вычет по НПД предоставляется один раз за весь период применения спецрежима. Размер вычета — 10 000 рублей. Отчетность Отчетность по НПД отсутствует. Другие области имеют право вводить на своей территории применение НПД по решению местных властей с 1 июля 2020 года.