Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП.
Самозанятый - это какое лицо?
- Закрывающие документы от самозанятого для юр лица
- Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
- Самозанятость: плюсы и минусы
- Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого. Как ООО работать с самозанятым в 2024 году по закону? Разберемся в новых правилах по сделкам юридических лиц с самозанятыми. Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. В статусе самозанятого вы остаетесь , поэтому если конкретное не работает с , вам могут отказать.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз. Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство.
Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы.
Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами.
В свободной форме обозначить, за что получена оплата — «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» — и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно; 4. Нажать «Выдать чек». Передать чек можно разными способами: Отправить по смс или через мессенджеры; Выслать на электронную почту; Дать считать QR-код на чеке; Распечатать и отдать на бумаге. При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный.
Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты. Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому. Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается. Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе.
Первое уведомление придет до 12 марта.
Новая схема налогообложения направлена на вывод самозанятых из тени. Как будут оформляться трудовые отношения с самозанятым? Изменения для самозанятых разрабатываются и Министерством труда РФ. В августе 2018 года был опубликован законопроект «О внесении изменений в ТК РФ в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ». Проектом предлагается вывести самозанятых, а также лиц, вступающих с ними в трудовые отношения, из-под действия Трудового кодекса РФ. На сегодняшний день закон устанавливает следующие правила: нанимая на работу репетитора, сиделку или няню, гражданин должен заключить с ними гражданско-правовой договор, или трудовой договор, при этом возникает необходимость платить за работника страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплаты. Однако на практике почти никто такой порядок не применяет, и отношения с самозанятым официально не оформляет, по этой причине государство и вводит новый порядок.
В случае принятия изменений, правоотношения работника и лица, которое его нанимает, не будут регулироваться нормами Трудового кодекса. Это означает, что самозанятый гражданин не сможет заключить трудовой договор со своим работодателем. По мнению авторов законопроекта изменения необходимы из-за отсутствия контроля государства за деятельностью самозанятых. Вступая с таким работником в трудовые отношения, работодатель не выполняет возложенные на него законом обязанности: не выплачивает установленные законом взносы и платежи, не оформляет свидетельства пенсионного страхования. По мнению Министерства труда, эти основания являются достаточными для внесения поправок в Трудовой кодекс. Таким образом самозанятые смогут оформлять гражданско-правовые договоры, направленные на урегулирование их взаимоотношений с заказчиками, например, договор возмездного оказания услуг. Прогнозы для самозанятых на ближайшее будущее После окончания налоговых каникул гражданин должен будет решить, каким образом ему продолжать деятельность, и стоит ли ее продолжать. Вероятно, с окончанием налоговых каникул желающих выйти из тени не станет больше, поскольку ситуация с правовым и налоговым статусом самозанятого все еще не прояснена.
Однако уже понятно, что властями будут приниматься меры для ужесточения контроля за самозанятыми. Сегодня госорганам доступно множество методов выявления неплательщиков налогов. Самозанятых можно выявлять по объявлениям в прессе и интернете, по социальным сетям, отследить неплательщика налогов можно по его расходам и доходам, например, анализируя данные онлайн-приложений. На наш взгляд, помочь добровольной легализации самозанятых могла бы четкая и понятная схема работы самозанятых после истечения налоговых каникул, которой в настоящее время еще нет. Однако, полагаем, что в скором времени, правила станут ясны и гражданам придется принимать решение и легализоваться, так как риски привлечения к ответственности могут стать высокими. Законодательство, проекты законов, разъяснения госорганов о самозанятых: п. Проект Федерального закона «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ». Письмо Министерства Финансов РФ от 10 мая 2018 г.
Для оформления понадобится действующий номер телефона, так как на него придёт код для подтверждения учётной записи. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней. Отдельно стоит рассмотреть регистрацию самозанятости через уполномоченные банки например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк» или операторов электронных площадок.
Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме. Что делать, когда заказ выполнен После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику. Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения.
Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически.
7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько. Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. Выбрать его могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Если заказчик юридическое лицо, понадобится ИНН и название компании — эти поля появятся после нажатия на кнопку «Юридическому лицу или ИП». Самозанятые, как и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, по долгам отвечают своим имуществом. ИП и самозанятый — это физические лица.
Что такое налог на самозанятых и когда его ввели?
- Частые вопросы
- Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами?
- Комментарии
- Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года
- Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Самозанятые: что нужно знать
| Как стать самозанятым: пошаговая инструкция | Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. |
| Закрывающие документы от самозанятого для юр лица | Распознать свое лицо камерой. |
| Самозанятые: юридические риски «найма», как не подставить свой бизнес | Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Какие риски несут самозанятые и физические лица, согласившиеся участвовать в подобных операциях. |
Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим?
В случае же с самозанятостью такого бремени над человеком не висит: никакой "обязаловки", платится процент именно от дохода, а не какая-то фиксированная сумма", — сопоставила она. К существенным преимуществам Наталья Матвеева отнесла и возможность уплаты налога через мобильное приложение, назвав это технологическим прорывом, знаменующим начало перехода от бумажного документооборота к электронному. Технологии пойдут на пользу и инспекторам, так как упростят их работу, да и гражданину-плательщику будет проще разобраться с приложением, чем с бумажной отчетностью, считает эксперт. Предостережения Однако в то же время эксперты обратили внимание на ряд нюансов, которые связаны с НПД. Их не получится отнести к минусам в полной мере, скорее, нужно просто принять во внимание — налог на самозанятых подойдет не всем. Руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев подчеркнул, что экспериментальный режим предназначен для тех, кто работает один и на себя, в то время как статус ИП предполагает расширение бизнеса в том числе посредством найма других работников. Наталия Свиридова согласилась с этим и добавила, что НПД подойдет тем, кто рассчитывает на небольшие объемы прибыли и не собирается становиться крупным бизнесменом. Ведете несколько фирм, работаете один. Вас все устраивает, вы ничего не планируете менять в ближайшее время. Тогда этот налог очень даже подходит вам", — привела пример эксперт. Маргарита Есипова обратила внимание, что перейти на этот налог с других режимов будет проблематично, если у ИП есть, например, офис, в котором два раза в неделю работает сотрудник.
Ведь если даже вместо трудового договора, как того требует закон, стороны заключат гражданско-правовой, налоговый инспектор может переквалифицировать отношения в трудовые, а за этим последуют санкции. Лилия Григорьева считает, что налог на самозанятых является хорошим вариантом подработки. Ведь отчисления во все необходимые фонды сделает работодатель, а самозанятому не придется их производить добровольно в своем статусе. Минусы Но и без минусов в оценках, разумеется, не обошлось, о них рассказали в том числе юристы и бухгалтеры, которые за отдельные особенности сначала похвалили новый налог. Экспертам не нравится, что самозанятые не получат страховой стаж, так как они не обязаны платить страховые взносы. Лилия Григорьева отметила, что если ИП вступит в отношения пенсионного страхования добровольно, выгода от перехода на новый режим становится еще менее заметной. То есть если и ИП, и самозанятый платят страховые взносы, ощутить разницу между этими режимами трудно. А в случае с ИП к тому же на часть взносов может быть уменьшена сумма налога к уплате по доходу подп. Кроме того, налоговый юрист указала, что этот налог могут использовать недобросовестные работодатели для уменьшения финансовой нагрузки. К слову, узнать о том, насколько мифы о переводе работников в самозанятые расходятся с реальностью, вы можете из нашей колонки.
Лилия Григорьева также обратила внимание, что некоторые организации предлагают сотрудникам перейти на уплату налога путем увольнения с основного места работы. По ее мнению, первых нужно привлекать к ответственности за оказание давления. Наталья Матвеева назвала в числе минусов такие особенности НПД, как ограничение в доходе, которое в среднем равно 200 тыс. Можно добавить к этому, что не до конца ясно, как самозанятому поступить в ситуации, если он получает примерно одинаковые ежемесячные доходы, "укладываясь" в лимит, но в определенный момент они все же незначительно превышают порог, например, из-за крупного заказа. ФНС России поясняет, что если годовой доход оказался более 2,4 млн руб. И скорее всего, утрата статуса произойдет довольно быстро, с учетом того, что доходы, внесенные в приложение, учитываются автоматически. Управляющий партнер АБ "Матюшенко и партнеры" Антон Матюшенко отнес к недостаткам сам факт привязки мобильного приложения к личности самозанятого и не исключил, что программа сможет получить доступ к переписке, сведениям о банковских приложениях и прочих данных о доходах и расходах. Наше общество переживает очередной эксперимент, который в конечном итоге ничего рядовому гражданину не даст, кроме новых обязанностей", — сделал вывод адвокат. Управляющий партнер юридической компании "ЭНСО" Алексей Головченко предположил, что это произойдет, когда государство выявит достаточное количество самозанятых, тогда же оно и изменит условия под себя: повысит ставку и ужесточит контроль. Как в свое время прошли не очень заметно ухудшения условий применения УСН, и из налогов, от которых освобождены плательщики УСН, были исключены страховые взносы", — добавила Лилия Григорьева.
Денис Зайцев при этом высказал мнение, что если ставка вырастет, то и без того небольшое число зарегистрированных самозанятых граждан может еще больше сократиться. В то же время Наталия Свиридова высказала мнение, что как раз по этой причине — из-за угрозы массовых отказов от статуса самозанятых сильно увеличивать ставку налога не будут. Что тоже очень вероятно, учитывая онлайн-кассы", — отметила она. В то же время начинающие специалисты или те, кто хочет начать работать на себя, попробовать "как пойдет", не увольняясь с основной работы и не регистрируясь пока в качестве ИП, смогут оценить достоинства НПД как временного режима и базы для дальнейшего развития своего бизнеса. Кроме того, так можно легализовать свой доход, не связанный с основной работой, например, от сдачи квартиры в аренду или вообще от хобби, которое приносит доход. Однако, основываясь на мнениях юристов, можно сказать, что вряд ли "налог на самозанятых" может стать полноценной альтернативой другим режимам хотя бы из-за отсутствия обязанности платить страховые взносы и ограничения по сумме годовой прибыли.
Поэтому законодатели придумали новый режим, максимально простой для микро бизнеса. Налог на профессиональный доход ввели с 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а недавно расширили на 19 новых регионов. Итого с 2020 года в эксперимент войдет 23 субъекта РФ. Людей, которые используют новый налоговый режим, называют самозанятыми, подразумевая, что это люди, которые ведут бизнес самостоятельно и не нанимают других людей. Однако юридического термина самозанятый в законе нет. Какие налоги и в какие сроки нужно платить? Одно из преимуществ регистрации в качестве самозанятого — низкие налоги. Других налогов нет. Взносов в Пенсионный фонд, которые платят ИП, также нет, но и страховой стаж при этом не копится. Об этом мы поговорим, когда дойдем до плюсов и минусов оформления как самозанятого. Размер налога рассчитывает сама налоговая инспекция. Вам просто нужно вовремя оплатить счет, который они пришлют. Предусмотрен одноразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, на который уменьшается налог на профессиональный доход пока вычет не кончится. Плюсы и минусы оформления как самозанятый В этой части статьи мы рассмотрим, какие есть плюсы и минусы у самозанятых граждан и что нужно учитывать, решив использовать данный статус. Плюсы самозанятых Простая регистрация. Необходимо скачать и установить на смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем. Вы стали плательщиком на профессиональный доход! Однако тут не все так просто — ниже в статье расскажем про подводные камни в процессе регистрации. Не нужно сдавать отчеты и налоговые декларации, что является большим плюсом для самозанятых. Налоговая сама рассчитывает сумму налога, поэтому в случае ошибок налогоплательщик защищен не он считал сумму налогов, соответственно, претензии к нему предъявить не за что. Если вы не ведете деятельность, то ничего не платите. Это большой плюс режима в сравнении с УСН. Не нужно ставить онлайн-кассу для работы с физ. Не нужно вести бухгалтерию. Новый режим могут использовать ИП, но об этом подробно расскажем ниже. Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью. Минусы режима для самозанятых Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов.
Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков. В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам: Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт. В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо. После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок. Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого» — в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.
В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п. Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить? Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение « Мой налог ». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно. Как платить налоги по НПД. Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить. Платить можно прямо в телефоне. Неудобно — формируйте квитанции и оплатите в банке. А еще можно настроить автоплатеж — нужную сумму спишут с карты автоматически. Как сдавать отчетность. Самозанятые граждане в 2021 году не сдают налоговую отчетность. Доходы учитываются автоматически в телефоне. Заполнять и подавать декларацию тоже не нужно. Приложение хранит все важные цифры, суммы по чекам и уведомления. Как получать справки.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей. Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдет — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Жителям других субъектов РФ придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения. Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически. Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД. А как будет на практике — пока непонятно. Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно. С ИП все понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике. Если нужно нанять сотрудника Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо.
Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми. Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника. Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года. Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше. Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей.
Уплата страховых взносов для лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством В соответствии со статьей 4. На основании статьи 1 Федерального закона от 19. Следовательно, стоимость страхового года в 2024 году в субъектах Российской Федерации, у которых не применяются районные коэффициенты к заработной плате, составляет: 6 696 руб. Стоимость страхового года в 2024 году в субъектах Российской Федерации, у которых применяются районные коэффициенты к заработной плате, определяется с учетом этих коэффициентов, соответствующих к конкретному субъекту Российской Федерации. Например: 19 242 руб. Таким образом, в целях приобретения права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2025 году страхователям необходимо уплатить страховые взносы в размере, определенном в соответствии со статьей 4. Следует отметить, что уплачивать страховые взносы необходимо в рублях и копейках, округление суммы страховых взносов, подлежащей уплате, в меньшую сторону не производится. На основании части 7 статьи 4.
Метрика», IP-адрес; версия ОС; версия веб-браузера; сведения об устройстве тип, производитель, модель ; разрешение экрана и количество цветов экрана; наличие программного обеспечения для блокирования рекламы; наличие Cookies; наличие JavaScript; язык ОС и Браузера; время, проведенное на сайте; глубина просмотра; действия пользователя на сайте; географические данные в целях определения посещаемости сайта. Отказаться от обработки пользовательских данных и использования «cookie» можно, выбрав соответствующие настройки в браузере.
Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо.
Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми. Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ.
Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника.
Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года. Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше. Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами.
За год он заработал 4 000 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности По закону, платить НПД нельзя, если вы: продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке; перепродаете товары или имущественные права кроме продажи имущества, использованного для личных целей ; добываете и продаете полезные ископаемые; работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Выводы У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.
Но ИП стоит открывать, если вы: Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД; Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее; Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого; Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых. А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия.
Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП. Комментарий эксперта Елена Тарасова, юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса: Если вы получаете доход — то обязаны заплатить налог.
Такси", "Сити-Мобил" , с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Самый простой из предложенных вариантов регистрации - через приложение "Мой налог". Для регистрации через приложение необходимо: скачать приложение "Мой налог", в Google Play или Apple Store; пройти регистрацию, используя ИНН или с помощью паспорта, получить подтверждение заявление с личной подписью не требуется, для иностранных граждан регистрация происходит только по ИНН ; выбрать текущую специализацию профессиональной деятельности самозанятого в дальнейшем ее можно изменить, удалить или добавить новые виды деятельности в любое время и без ограничений ; ожидать проверки заявления о постановке на учет проверка информации составляет до 6 дней, однако принимать оплаты и формировать чек можно сразу после регистрации. Если все в порядке, то самозанятому через приложение или личный кабинет налогоплательщика НДП направят уведомление о постановке на учет. В случае отказа придет уведомление с причиной отказа например, наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации и т. Для НПД важен факт регулярного оказания услуг.
Тем, кто оказывает разовые услуги, регистрироваться в качестве самозанятого не нужно. Физическому лицу, которое планирует перейти в статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве ИП. При этом ИП может быть самозанятым, но не может совмещать налог на профессиональный доход с другими налоговыми режимами. Как самозанятому рассчитываться с клиентом? Каким образом выдавать чек? Прием платежей самозанятый осуществляет так: зайти в приложение "Мой налог" или личный кабинет на сайте ФНС; указать, за какую услугу или товар получены деньги и стоимость; указать тип клиента - физическое или юридическое лицо от этого зависит налоговая ставка, пересчет происходит автоматически ; получить деньги от клиента наличные или перевод денег на карту или счет или электронный кошелек ; провести оплату, сформировать чек на каждый платеж; передать чек клиенту любым способом: по смс, через мессенджеры или соцсети, на электронную почту или путем сканирования клиентом QR-кода на чеке, который можно показать на экране компьютера или телефона. А можно распечатать и передать лично в бумажном виде. Фиксировать полученные доходы необходимо сразу в момент расчета.
Чек является закрывающим документом. Выдачу чеков необходимо осуществлять в определенные сроки: при оплате наличными, по номеру карты или электронного кошелька — чек формируется сразу же; при оплате по реквизитам расчетного счета — до 9-го числа следующего месяца. Отчетность самозанятого Составление и подача отчетности осуществляется через мобильное приложение "Мой налог", которое позволяет контролировать уведомления относительно сроков уплаты налогов, отчислять налоги и др. По чекам, полученным от налогоплательщика за отчетный период, формируется и составляется налоговая квитанция, которая направляется самозанятому для оплаты НПД. Отчетным периодом является календарный месяц. Налог самозанятого к уплате Для уплаты налога также используется приложение "Мой налог". Приложение каждый месяц автоматически рассчитывает сумму налога к уплате, исходя из суммы дохода и типа клиентов. Закон гарантирует, что ставка налога до 2028 года повышаться не будет.
О необходимости уплаты налога налогоплательщик информируется налоговым органом через приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
С 1 июля 2020 года власти любого региона смогут принять закон о введении НПД на своей территории. Эксперимент продлится 10 лет - до 31 декабря 2028 года. Главная цель самозанятости — легализовать профессиональные доходы граждан, которые работают сами на себя и вывести их из "серой зоны" экономики. Большая часть доходов от уплаты НПД поступает в региональный бюджет по месту ведения деятельности самозанятого, а оставшаяся часть — в фонд обязательного медицинского страхования. Даже если самозанятый осуществляет свою личную трудовую деятельность на территориях нескольких субъектов, денежные средства будут поступать в бюджет того региона, который был указан при регистрации. Объектом налогообложения самозанятых граждан признаются профессиональные доходы, полученные от реализации продукции собственного производства или оказания работ или услуг, а также реализации имущественных прав. Какие виды деятельности подходят под самозанятость Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД: продажа продукции собственного производства одежда, игрушки, украшения, мебель и т. Ограничения на самозанятость Существует несколько видов ограничений применения налога на профессиональный доход. Ограничение по сумме дохода Итоговый доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. Размер ежемесячного дохода не лимитируется. Ограничения на виды деятельности реализация подакцизных товаров алкоголь, бензин и т.
Ограничения по видам доходов Объектом налогообложения не признаются доходы: от работодателя в рамках трудовых отношений; от продажи или аренды недвижимости за исключением аренды жилых помещений — квартир, домов, комнат ; от продажи транспортных средств и личного имущества; от реализации долей в уставном капитале, паев, акций, облигаций, производных финансовых инструментов; от деятельности по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом; от уступки и переуступки прав требований; в натуральной форме; от оказания услуг или работ своему работодателю по гражданско-правовому договору или бывшему работодателю, если с дня увольнения прошло менее 2-х лет, чтобы не стимулировать массовое увольнение работников и не провоцировать их перевод в категорию самозанятых. Также существуют ограничения для государственных и муниципальных служащих, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых и применять НПД только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Регистрация самозанятого и постановка на учет Чтобы использовать НПД, необходимо встать на налоговый учет и получить статус самозанятого. Переход на НПД осуществляется добровольно. Процесс регистрации является простым: заявление направляется через Интернет и не требует посещения налоговой инспекции. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов: через мобильное приложение "Мог налог", через личный кабинет налогоплательщика НПД на официальном сайте ФНС, через уполномоченные банки и операторов электронных площадок например, "Яндекс. Такси", "Сити-Мобил" , с помощью подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Самый простой из предложенных вариантов регистрации - через приложение "Мой налог". Для регистрации через приложение необходимо: скачать приложение "Мой налог", в Google Play или Apple Store; пройти регистрацию, используя ИНН или с помощью паспорта, получить подтверждение заявление с личной подписью не требуется, для иностранных граждан регистрация происходит только по ИНН ; выбрать текущую специализацию профессиональной деятельности самозанятого в дальнейшем ее можно изменить, удалить или добавить новые виды деятельности в любое время и без ограничений ; ожидать проверки заявления о постановке на учет проверка информации составляет до 6 дней, однако принимать оплаты и формировать чек можно сразу после регистрации. Если все в порядке, то самозанятому через приложение или личный кабинет налогоплательщика НДП направят уведомление о постановке на учет.
В случае отказа придет уведомление с причиной отказа например, наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации и т. Для НПД важен факт регулярного оказания услуг.
Пересчитанную сумму налога можно уточнить в налоговой или посмотреть в личном кабинете ИП. Подавать отдельное заявление о прекращении деятельности на патентной системе налогообложения не нужно.
Для пересчёта достаточно заявления о закрытии ИП. Если после пересчёта стоимости патента образовалась переплата, её можно вернуть. Если получилась недоплата, то остаток следует заплатить в течение 20 дней после того, как закрыли ИП. Храните документы о деятельности в качестве ИП и фискальный накопитель из ККТ в течение 5 лет с момента снятия с учета.
Для применения режима НПД важно соответствие ряду обязательных условий: Работы производятся единолично, товары производятся самостоятельно. Можно продавать только то, что сделано своими силами. Например, на НПД могут перейти автослесари, мастера маникюра, фотографы, дизайнеры интерьера, дрессировщики животных и пр. Деятельность не попадает под ограничения. В частности, самозанятые не имеют права перепродавать продукцию чужого производства, изготавливать подакцизные товары, добывать и реализовать ископаемые. У самозанятого не должно быть сотрудников - бизнесмены на НПД не имеют права становиться работодателями. Но, заключить договор подряда по ГПХ можно. Доход от бизнеса за год не должен превышать 2,4 млн. После ликвидации ИП и регистрации в качестве самозанятого вас ждет ряд преимуществ: Начисление налогов по низкой ставке. В любой момент можно приостановить деятельность, не снимаясь с учета.
Налоги начисляются только, если есть поступления. Новичкам предоставляется дополнительная льгота - налоговый вычет на 10000 рублей, который расходуется на оплату части налога. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Но, при желании могут делать это на добровольной основе. Бизнесмены на НПД могут работать без онлайн-кассы.
В этом случае за занижение налоговой базы оштрафуют по ст. Помимо налоговой ответственности, гражданин несет гражданско-правовую ответственность за несоблюдение условий договора.
Санкции зависят от вида нарушения и определяются договором или положениями ГК РФ. Самозанятый несет ответственность за соблюдение требований закона о качестве оказываемых услуг, производимых товаров. Судебная практика по самозанятым Судебная практика по делам с самозанятыми на стадии формирования, поскольку система налогообложения введена недавно. Наиболее распространены споры: о переквалификации отношений с самозанятым в трудовые. Суд встает на сторону проверяющих, если под прикрытием самозанятости стороны состоят в трудовых отношениях: постановление Первого Арбитражного апелляционного суда от 06. Самозанятые, наравне с ИП и юрлицами, должны соблюдать требования Роспотребнадзора. В каком суде рассматриваются споры с самозанятыми Споры с самозанятыми рассматривают суды общей юрисдикции.
Самозанятый гражданин, с позиции процессуального законодательства, не является предпринимателем, споры с участием таких граждан не подсудны арбитражному суду. Судебная практика подтверждает позицию отнесения споров с самозанятыми к подсудности судов общей юрисдикции постановление 15 ААС от 19. Самозанятость и приставы Судебные приставы работают с самозанятыми наравне с иными гражданами. Плательщики НПД не имеют преимуществ и льгот и отвечают по долгам принадлежащим им имуществом. Судебный пристав-исполнитель вправе произвести опись имущества в целях наложения ареста и реализации его на аукционе. Допустимо списание денежных средств с карты в целях погашения задолженности. Прием на работу самозанятого Оформить сотрудника через самозанятость выгодно для работодателя: экономия на налогах, страховых отчислениях, больничном и отпуске.
Учитывайте, что если ФНС обнаружит факт прикрытия трудовых отношений самозанятостью, работодателя оштрафуют и доначислят налоги и взносы. Если работодатель принимает решение о сотрудничестве через самозанятость, соблюдайте рекомендации: не указывайте в договоре норму времени, график работы и оклад.
Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим?
Стать самозанятым может любое физическое лицо и даже индивидуальный предприниматель, если он решил поменять свой статус и перейти на другой налоговый режим. оформление юр лица. Кто такие самозанятые. Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического.
Кто может и кто не может быть самозанятым
- Можно ли госслужащим оформлять самозанятость
- Самозанятый — что значит, как стать, налоги, сколько платить [как оформить самозанятость в 2024]
- Самозанятые: юридические риски «найма», как не подставить свой бизнес
- Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст
- Календарь вебинаров
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
На весь период сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Можно быть самозанятым и при этом официально работать в другом месте. Приходит в течение трёх дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Когда сотрудничаете с сервисом напрямую, в заказе нет комиссии парка. Будут начисляться за каждую поездку в течение 3-х месяцев с момента регистрации аккаунта самозанятого в Яндекс Про.
Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени.
Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность».
Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы, которых поддерживают и суды. Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ. Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения. Тест: сотрудничество с самозанятым Время прохождения около 5 мин. Пройти тест Положительным моментом является то, что компании и ИП, работающие с самозанятыми, получают налоговые льготы в виде исчезновения в связи с отсутствием трудовых взаимоотношений обязанности платить с причитающихся самозанятым доходов страховые взносы и НДФЛ. Соответственно, нет необходимости и в сдаче отчетности по этим платежам в ИФНС и внебюджетные фонды. Однако не начислять страховые взносы юрлицу или ИП, выплатившему доход самозанятому, допустимо лишь в случае получения от самозанятого чека с обязательными для этого документа реквизитами. В числе этих реквизитов п. Кроме того, только этот чек позволит компании или ИП взять в расходы платеж, осуществленный в адрес самозанятого пп. Взаимоотношения юрлиц с самозанятыми под пристальным вниманием налоговиков. Как правильно оформить отношения с самозанятым, чтобы их не переквалифицировали в трудовые, мы рассказывали здесь.
Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан. Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать. Счет формируется так же, как и чек. На главном экране необходимо нажать оранжевую кнопку «Новая продажа», затем внести в форму данные об услуге или товаре, его стоимость, информацию о заказчике покупателей.