Виды деятельности самозанятых в 2024: что изменилось за год. В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2024, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году. О законе о самозанятых гражданах, видах деятельности и налогах, от которых освобождаются плательщики НПД, расскажем в нашей консультации. Самозанятым разрешены не все виды деятельности.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Риски при сотрудничестве с самозанятыми существуют, если в течение 12 месяцев организация (индивидуальный предприниматель) взаимодействует более чем с 10 физлицами (предпринимателями), применяющими самозанятость. Какие виды деятельности подходят под самозанятость. Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В целом изменения в законодательстве об организации самозанятости предлагают регулирование трудоустройства для самозанятых работников и предоставляют несколько социальных гарантий для этой категории работников. Специалисты Системы Главбух рассказали, какие виды деятельности могут вести самозанятые. Подборка наиболее важных документов по вопросу Разрешенные виды деятельности для самозанятых нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое.
Кто может стать самозанятым
- Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
- Кто может получить статус самозанятого
- На что рассчитывать самозанятым в 2024 году
- Ограничения системы НПД
- Вывести из тени
- Самозанятые граждане в 2024 году: виды деятельности, регионы, налоги, регистрация
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
| Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах | При оформлении самозанятости в списке видов деятельности будут, например, такие услуги. |
| За что штрафуют самозанятых | При оформлении самозанятости в списке видов деятельности будут, например, такие услуги. |
| Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить | Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. |
Лимит самозанятого
Сегодня для работающих на себя действует специальный режим — налог на профессиональный доход НПД. Его ввели в 2019 году в качестве эксперимента на 10 лет. Там добавили: для самозанятых создали необременительные налоговые условия и удобную инфраструктуру, чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность. По данным ФНС, ежедневно число работающих на себя растет на 7,5 тыс. За всё время эксперимента участники зарегистрировали доходы более чем на 1,9 трлн рублей, подчеркнули в Минфине. По мнению экспертов, это поможет мастерам заручиться господдержкой В начале года депутаты от ЛДПР подготовили законопроект о продлении режима еще на 10 лет. Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей.
На данный момент проект ожидает заключение правительства — после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил «Известиям» глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов. Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию.
Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности. ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее.
Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС.
Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными.
Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца.
При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого.
Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца.
Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД».
После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.
Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ.
В списке есть животноводство, охота, рыбалка. Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности. При регистрации потенциальному плательщику налога на профессиональный доход нужно уточнить свой вид деятельности в приложении «Мой налог». Регион регистрации самозанятого Регион проживания самозанятого не всегда совпадает с местом регистрации и осуществления деятельности. Особенно такое несоответствие характерно для фрилансеров, заказчики которых находятся в разных уголках России. В этом случае регистрироваться принято в месте локации клиента.
Если гражданин живет и работает, например, в Саратове, но как самозанятый хочет сдавать в аренду квартиру в Пятигорске, то при регистрации в приложении «Мой налог» указывает город, в котором находится квартира — Пятигорск. То есть при выборе региона, предпочтение отдается месту ведения микро-бизнеса. Самозанятые налогоплательщики, находящиеся за пределами РФ, но желающие продолжить использовать статус плательщика НПД, могут работать дистанционно при условии, что заказчики будут находиться в России. Купить рекламу Отключить Запрещенные для самозанятых виды деятельности Самозанятым не стоит рисковать и пытаться заниматься добычей полезных ископаемых. Впрочем, реализовывать добытое другими также запрещено. Это виды деятельности, для которых требуются специальные разрешения и лицензии.
Отсутствует отчетность. Снимается обязанность по уплате пенсионных взносов. Не нужно рассчитывать налог самостоятельно Легко оплатить налог: это можно сделать через приложение. Свой статус самозанятые могут утратить как добровольно, так и принудительно. Рассказали об этом здесь. Насколько выгодно быть ИП? В каких регионах можно стать самозанятым Первоначально проект имел статус пилотного и с 2019 года действовал лишь в нескольких регионах — Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Но уже в 2020 году перечень регионов начал постепенно расширяться. С 2022 года самозанятым можно стать в любом регионе России. Все территориальные ограничения были сняты. Для применения НПД регистрация значения не имеет. Например, человек может быть прописан в одном регионе, а оказывать услуги — в другом. С 2023 года появилась возможность оформить режим самозанятости на Байконуре, но об этом — чуть ниже. Налоговая ставка Налоговая ставка для самозанятых зависит от источника получения дохода. Для вновь зарегистрированных граждан действует налоговый вычет. Он предоставляется единожды до того момента, пока сумма вычета не достигнет 10 000 р. Налог на профессиональный доход заменяет для физлица НДФЛ в части доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Расчет налога Налог рассчитывается на основании выручки и не предполагает уменьшение налоговой базы на расходы. Например, самозанятый получил 50 000 р. Сумма налога к уплате по итогам месяца составит 8 000 р. Расчет налога можно ввести в разработанном ФНС приложении «Мой налог». Инспекторы самостоятельно направляют самозанятому сумму налога к уплате. Они уведомляют лицо о сумме налога с помощью приложения «Мой налог» ежемесячно не позднее 12 числа месяца. В случае если сумма налога оказалась менее 100 р. Налогоплательщик не производит самостоятельно никаких расчетов: применение налогового вычета пока он не достигнет 10 тыс. От налогоплательщика требуется только сформировать чек по каждому из поступлений, которые облагаются налогом. Для этого необходимо: Открыть приложение «Мой налог» и сформировать чек. Указать плательщика и сумму дохода. Отправить чек покупателю в электронном виде или распечатать его на бумаге. Порядок расчета налогового вычета Налоговый вычет будет предоставлен всем зарегистрированным самозанятым, пока сумма вычета не будет исчерпана. Он предоставляется автоматически и никаких дополнительных заявлений писать не требуется.
20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году
| 20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году | Ставка НПД зависит от категории клиентов, с которыми работает самозанятый. |
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | Виды деятельности самозанятых в 2024: что изменилось за год. В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2024, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году. |
| Налог на профессиональный доход в 2024: как платить налоги самозанятым | От самозанятого требуется формировать чеки по всем поступлениям от деятельности, которая облагается НПД. |
| 20 бизнес-ниш для самозанятых в 2024 году | Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые? В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. |
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Для самозанятых действуют льготные условия: в зависимости от вида деятельности комиссия — 0,4% или 0,7% от суммы платежа, но не более 1500 ₽. Приведём полный перечень пособий для самозанятых и расскажем о нюансах их получения. Какими ещё видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году? Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году. К примеру, так можно в один клик оплатить НПД и пенсионный взносы, если самозанятый подписывался на них в приложении.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
| Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года | Самозанятость — это удобный и простой способ узаконить свою предпринимательскую деятельность и упростить уплату налогов. |
| Ограничения для самозанятых: кто не может применять НПД | АРР | Подборка наиболее важных документов по вопросу Разрешенные виды деятельности для самозанятых нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
| Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей | К примеру, так можно в один клик оплатить НПД и пенсионный взносы, если самозанятый подписывался на них в приложении. |
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. Или трудились у вас менее 2 лет назад. На выполненные работы оказанные услуги самозанятый обязательно должен выставить чек в приложении «Мой налог» и направить документ вам как заказчику. Устали разбираться с нововведениями и контролировать наем персонала?
Сервис знает , какие документы положены на самозанятых, а какие заводить нельзя. Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни. В СБИС настроена печатная форма акта выполненных работ оказанных услуг.
Прямо из программы можно проверить статус самозанятого. Хотите навести порядок в работе с самозанятыми? Безопасные значения привели в таблице.
Показатель за 12 месяцев.
Источник: Известия С каждым годом самозанятых россиян становится всё больше. Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов.
Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года. Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий». Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика ИНН.
Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.
Поэтому любые виды деятельности, которые этим критериям соответствуют, а ограничения не нарушают, разрешены самозанятым.
По логике «от противного» мы сформировали примерный список видов деятельности. Виды деятельности, разрешенные самозанятым: Продажа любых изделий собственноручного изготовления: одежды, украшений, тортов, игрушек и т. Оказание услуг няни, репетитора, тренера, домработницы.
Сдача в наем жилого помещения. Оказание бухгалтерских, юридических и иных консультационных услуг. Написание текстов, блогерство, копирайтинг, услуги SMM-менеджера.
Перевозка грузов, пассажиров. Фото- и видеосъемка на заказ. Ремонтные и отделочные работы, работы печников, каменщиков.
Ремонт одежды, обуви, часов. Проведение праздников, услуги аниматоров и др. В мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» при регистрации предлагается внушительный список подходящих видов деятельности.
Что делать, если подходящий вид деятельности в приложении «Мой налог» отсутствует? Если в списке нет именно вашего вида, его можно внести вручную. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году Достаточно ли самозанятому заплатить налог на профессиональный доход НПД?
Или придется платить еще НДФЛ? Ответ на вопрос зависит от ситуации, ведь самозанятым может стать работающий на постоянной работе гражданин, безработный либо индивидуальный предприниматель.
Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет. Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны. В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей. В 2024 году — 49 500 рублей.
Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог».
Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата.
Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте.
Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек.
Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его.
20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году
От самозанятого требуется формировать чеки по всем поступлениям от деятельности, которая облагается НПД. Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Какие виды деятельности подходят под самозанятость. Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. При оформлении самозанятости в списке видов деятельности будут, например, такие услуги. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых.