Общество - 26 апреля 2024 - Новости. БАНК РОССИИ ОЖИДАЕМО СОХРАНИЛ КЛЮЧЕВУЮ СТАВКУ НА УРОВНЕ 16% ЦБ ПОВЫСИЛ ПРОГНОЗ ПО РОСТУ ВВП РФ В 2024Г ДО 2,5-3,5. говорится в пресс-релизе.
Патентная система налогообложения (ПСН) для ИП в 2024 году
Может ли вновь зарегистрированный ИП применять льготные ставки по ПСН и УСН одновременно? ИП могут применять патентную систему налогообложения (ПСН) в 2023 году, если соответствуют определенным условиям и работают в конкретных направлениях бизнеса. Патентная система (запоминайте аббревиатуру ПСН) — это один из спецрежимов для предпринимателей. Патентная система налогообложения экономически выгодна для индивидуальных предпринимателей по ряду причин, а именно. Патентная система налогообложения: плюсы и минусы.
Новые правила уменьшения налога при УСН и ПСН на страховые взносы для ИП
Может ли вновь зарегистрированный ИП применять льготные ставки по ПСН и УСН одновременно? Совет Федерации на заседании в среду одобрил закон о расширении для индивидуальных предпринимателей (ИП) возможности применения патентной системы налогообложения. Новые правила для уменьшения налога на сумму страховых взносов! Закон вступил в силу с 01 января 2023 года. Смотрите видео онлайн «Новые правила уменьшения УСН и ПСН на.
Важные изменения в патентной системе налогообложения с 1 января 2023 года
- Какие изменения ожидают ПСН с 2024 года: нюансы
- Всё о патентной системе налогообложения (ПСН) для ИП в 2024 году
- Патентная система налогообложения в 2024 году для ИП: виды деятельности
- Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения
Какие налоги заменяет ПСН
- График торгов
- Закон 389-ФЗ от 31.07: налоговые изменения НК РФ 2023-2024
- Третий раз подряд: Банк России сохранил ключевую ставку на уровне 16% годовых
- Какие налоги заменяет ПСН
- Совфед одобрил расширение патентной системы налогообложения для ИП
Патентная система налогообложения изменилась с 2021 года: плюсы и минусы
А если заявка на патент подана вместе с документами на регистрацию ИП, то патент будет применяться с начала ведения предпринимательской деятельности предпринимателем. Важные изменения в патентной системе налогообложения с 1 января 2023 года В 2023 году кардинально меняется порядок работы бухгалтера. Изменения предусмотрены по всем налогам, сборам и страховым взносам. Подробнее о том, как изменится работа бухгалтера в 2023 году, читайте в специальной подборке от Системы Главбух.
Патентный режим обложения также меняется с 1 января 2023 года. Законодатели сократили перечень видов деятельности, в отношении которых можно применять патент для ИП. С 1 января 2023 года ПСН не будет применяться в отношении деятельности по производству ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, оптовой и розничной торговли такими изделиями.
Обоснование - п. Индивидуальный предприниматель вправе купить патент в отношении любого вида бизнеса, который регламентирован законом соответствующего субъекта РФ. Региональные власти вправе выдать патент для ИП в 2023 году на любой вид экономической деятельности, который не запрещен на ПСН.
Проверьте в Системе Главбух, какие виды деятельности на патенте утвердили в вашем регионе. Как рассчитать патент для ИП на 2023 год без онлайн калькулятора ИФНС Порядок исчисления суммы налога при применении патентной системы налогообложения регламентирован пунктом 1 статьи 346. Налоговая ставка на ПСН — 6 процентов.
Но власти региона могут снизить ее до нуля.
В таком случае, для ФНС все будет прозрачно и позволит исключить возникновения НДФЛ в РФ с иностранных доходов, если ИП преимущественно проживает в РФ, а если не проживает, позволит заплатить налоги с иностранных доходов, так как например при IT-сертификации ИП в Армении, налоги не возникают, что сложно назвать подтверждением их уплаты, если кто-то хочет получит от вас такое подтверждение. Доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода п. При этом как вы переводите средства в РФ из иностранной юрисдикции если переводите , как физическое лично или как ИП не имеет значения, то есть указания что денежные средства в рублях должны быть зачислены на счет ИП в РФ нет, но для удобства учета, желательно вести раздельный учет, предпринимательских и личных доходов. В 2023 г. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 31 декабря 2019 г. Если ИП не проживает в РФ, при этом оказывает услуги иностранной компании, то к сожалению патент применить к таким иностранным доходам нельзя. Остается только УСН. Но если ИП не проживает в РФ, а в регионе действия патента у него есть заказчики его услуг, то пропустить такие доходы от источников в РФ через патент, вполне реально. Если ИП проживает в РФ, находится в регионе действия патента, но получает валютный доход на счет ИП в Киргизии, например на основании контракта заключенного с иностранным заказчиком от лица ИП в Киргизии, то пропустить такой иностранный доход полученный на счет в Киргизии, через патент ИП в РФ при должной осмотрительности, тоже вполне реально.
Но могут возникнуть вопросы от ФНС, так как основание получения такого дохода, то есть контракт между ИП в Киргизии и иностранным заказчиком, соответственно, в таком контракте скорее всего будет указано, что место выполнение работ оказания услуг Республики Киргизия, а не регион действия патента в РФ. Практика по данным вопросам, очень размытая, я вижу ситуацию в которой можно будет доказать ФНС, что работы фактически выполнялись исполнителем в РФ, в регионе действия патента, то есть право применить патент было, но если будет возможность заключить дополнительное соглашение к контракту с иностранным заказчиком, с указанием, что работы могут выполнятся на территории РФ, желательно с указанием региона действия патента, то вопросов не будет в принципе. Конечно многое в таком согласовании зависит от позиции иностранного заказчика по вопросу РФ и от отношений, которые складываются между сторонами контракта в целом. Видится реальным и другой вариант, например если ранее контракт между ИП в РФ и иностранной компанией действовал, к нему можно заключить дополнительное соглашение с указанием того что оплата по контракту проводится в банк Киргизии, по реквизитам ИП в Киргизии, в таком случае позиция будет еще более понятна для ФНС, но тут все надо продумывать и обсуждать индивидуально. Иностранные доходы регистрируются в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по курсу ЦБ РФ в рублях, на дату получения валютного дохода на иностранный счет п. Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20. В Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход, либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Оптимальное решение, открыть ООО в РФ, перевести деятельность ИП на ОСНО, в периметр деятельности юридического лица РФ, при этом ИП как физическое лицо, может стать учредителем в таком ООО впоследствии получать прибыль после распределения дивидендов, в том числе применять к таким дивидендам соглашения об избежании двойного налогообложения СИДН, в случае приобретения налогового статуса в иной юрисдикции, хотя сейчас в РФ по-прежнему действуют ограничения на вывод прибыли полученной по дивидендам за пределы РФ, но такие ограничения не являются императивными и могут быть довольно просто преодолены. Позиция Минфина РФ и ФНС относительно применения СИДН к налогам которые уплачиваются в соответствии упрощенными специальными режимами налогообложения вполне конкретно сформирована и находит свое отражение во многочисленны письмах Минфина от 31 мая 2016 г.
УСН предусматривает освобождение ИП от уплаты НДФЛ и налога на имущество и не содержит возможности зачета налогов, уплаченных за границей, тогда как реализация норм «Устранение двойного налогообложения» СИДН является принципиальной, поскольку это является механизмом избежания двойного налогообложения - основной цели, обозначенной в названии СИДН. Вполне приемлемый вариант. ИП в РФ стал нерезидентом — ст. В сети стали появляться статьи что неудивительно намекающие на то, что физическое лицо, которое зарегистрировано как ИП в РФ, но проживающее большую часть календарного года за пределами РФ налоговый нерезидент , должно сняться с регистрационного учета по месту жительства и закрыть ИП, в ином случае может наступить уголовная ответственность по ст. Это не так. По смыслу статьи 322. Соответственно, привлечение к уголовной ответственности, возможно только в случае изначального умысла на обман и или представления физическим лицом ложных и фальшивых документов для регистрации ИП и или в случае отсутствия цели проживать в жилом помещении, в том числе и в случае, когда собственник жилого помещения регистрирует физическое лицо которое не имеет намерения проживать по адресу, а только для открытия ИП. С учетом того, что преступления, предусмотренные ст. Если физическое лицо, после регистрации ИП в РФ реально проживало по адресу регистрации, совершенно не важно в течение какого срока и на то есть хоть какие-то доказательства счета за коммуналку, оплата интернета, доставки еды, заказов такси по адресу и др. Жизненные обстоятельства могут измениться у каждого, при этом ИП вправе покинуть территорию РФ на неопределенный срок, стать налоговым нерезидентом РФ, в том числе вправе вести деятельность как ИП в РФ проживая за рубежом, на что есть множественные разъяснения уполномоченных органов РФ.
Можно совмещать с другими налоговыми режимами. В числе недостатков налогового режима: Кассовый метод признания доходов. Ограничение по статьям затрат. Узнать все о ЕСХН ПСН Патентная система налогообложения представляет собой льготный режим, разработанный специально для индивидуальных предпринимателей. ИП платит фиксированную сумму, взамен получая патент — документ, который дает право заниматься определенным видом деятельности.
Стоимость патента, который можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев, заменяет все иные налоги. Доход по итогам года — не более 60 млн руб. Подходящий вид деятельности — полный список содержится в п. Как правило, это розничная торговля, услуги, мелкое производство. Преимущества ПСН: Сниженная налоговая нагрузка, которая ограничивается стоимостью патента.
Отсутствие налоговой и бухгалтерской отчетности.
Одним из ограничений является территория действия ПСН, она включает регион и определяется согласно региональному законодательству. Однако, доходность ИП в столице региона и сельской местности значительно отличаются, поэтому новые нормативы вводят в качестве территории распространения ПСН муниципальное образование или группу МО. Это позволило установить разную стоимость патента для разных территорий. Стоимость патента в 2023 году для ИП Чтобы определить, сколько будет стоить патент для ИП в 2023 году, необходимо для начала решить, от чего зависит стоимость.
Она рассчитывается, исходя из: срока работы ПСН; потенциальной доходности бизнеса; налоговой ставки. Срок действия влияет напрямую, чем он больше, тем выше ставка. Остальные показатели зависят от регионального законодательства. В каждом регионе устанавливается свой уровень доходности и налоговая ставка. Их можно посмотреть в нормативных документах.
На некоторых официальный сайтах есть онлайн-калькуляторы, которыми можно воспользоваться для расчетов и определить цену патента на розничную торговлю для ИП 2023. При этом если режим предполагает срок до полугода, налог выплачивается до окончания его функционирования полностью. При более длительном патенте возможна оплата частями: треть суммы до 90 дней календарных с момента вступления системы в силу, и две трети до завершения срока действия. Также при расчетах учитывается количество работников на предприятии и объемы его помещений, особенно когда дело касается патента на розничную торговлю для ИП 2023. Чем выше эти показатели, тем большая сумма исчисляется в потенциальный доход, а значит, растет стоимость патента.
Как было указано, при превышении данных показателей, предприниматель лишается права использовать ПСН. Для отдельных видов деятельности устанавливается льготная ставка в 0 процентов. Это касается бизнеса, действующего в социальной, научной, производственной и бытовой сферах. При смене деятельности льготник теряет право на нулевую ставку, но право на патент остается за ним. Тогда оплачивать придется от 4 до 6 процентов согласно установленным в регионе нормативам.
Приведем пример, как рассчитать патент для ИП на 2023 год. Для этого нам потребуется определиться с регионом, в котором будем вести деятельность, изучить документацию и убедиться, что данный вид деятельности относится к патентным. Рассчитать согласно нормативам. Предположим, что наш предприниматель живет в Санкт-Петербурге, имеет две однокомнатные квартиры и нежилое помещение, которые сдает в аренду. Суммарный размер помещений не превышает 120 метров квадратных, доход составляет: 22 и 20 тысяч рублей со сдачи квартир и 95 тысяч за нежилое помещение.
Уточним, что квартиры расположены в ленинградской области, а нежилое помещение в Питере. Соответственно, предпринимателю нужно купить два патента по месту уплаты налога. На официальном сайте налоговой можно найти документы по регионам. Для этого нужно выбрать регион и систему налогообложения. Для уточнения стоит заглянуть на сайт администрации в официальные документы.
Как показали документы, в Ленинградской области и Санкт-Петербурге сдача помещений в аренду относится к категории патентной деятельности. Теперь определим стоимость патентов. Мы предлагаем установить срок патента в 1 месяцев. В таком случае нам придется определить общее количество дней, в течение которых будет действовать патент.
Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей
| Хотят изменить правила работы на УСН и ПСН | Совет Федерации на заседании в среду одобрил закон о расширении для индивидуальных предпринимателей (ИП) возможности применения патентной системы налогообложения. |
| Фьючерс на индекс SP500 | Эксперты финансового ведомства разъяснили, почему нецелесообразно повышать лимит уровня дохода предпринимателей, применяющих налоговый спецрежим ПСН. |
| Патентная система налогообложения в 2024 году | Снижение налога по УСН и ПСН на 1%-ные допвзносы за тот же год без ограничений по срокам. |
| Патентная система налогообложения в 2024 году | Обращаем внимание, что с 2024 года отсутствуют основания для применения налоговой ставкой в размере 0 процентов индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН. |
| Совфед одобрил расширение патентной системы налогообложения для ИП - ТАСС | Информация об изменении процентных ставок размещается на сайте и в банке за 3 рабочих дня. |
График торгов
- Экстра-высокие ставки по депозитам сохранятся
- Какие изменения ожидают ПСН с 2024 года: нюансы | Налог-налог.ру | Дзен
- Закон 389-ФЗ от 31.07: налоговые изменения НК РФ 2023-2024
- Патентная система налогообложения в 2024 году
- АКТУАЛЬНЫЕ НОВОСТИ
ИП на ПСН могут снизить налог на 1%
Исключить 2 августа 2019 года из раздела "Третий уровень" Списка ценных бумаг, допущенных к торгам в ПАО Московская Биржа, в связи с признанием организации банкротом конкурсное производство : 3. Биржевые облигации документарные процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-П02 Общества с ограниченной ответственностью "ПСН Проперти Менеджмент", идентификационный номер выпуска — 4B02-02-36515-R-001P от 11. Контактная информация для СМИ.
Общая информация о ПСН содержится в главе 26. В ней указано: на каких основных положениях базируется патентный режим ст.
Рассмотрим каждую из статей и обозначим главные моменты, на которые нужно обращать внимание при выборе и применении ПСН. Общие нормы По п. Юрлица не вправе оформлять патент. Предпринимателям на патенте разрешается вести работу только по определенным направлениям, указанным в законодательстве.
Их список содержится в ст. Этот список базовый, региональные органы власти имеют право издать свои перечни направлений деятельности. А еще региональные органы власти вправе устанавливать некоторые ограничения при работе на ПСН: по площади помещений, числу автомобилей и другим физическим показателям. По каким направлениям предпринимательства запрещается применять ПСН, указано в п.
В частности, патент нельзя получить оптовикам для торговли, на проведение операций с ценными бумагами, изготовление ювелирной продукции и др. ИП на ПСН не разрешается реализовывать подакцизные товары из пп.
Его предполагаемые поступления по первому режиму налогообложения составили 500 000 рублей, а по второму — 300 000 рублей. Нужно рассчитать разницу между общим числом доходов и 300 тысячами рублей. Помните, что максимальный размер дополнительных взносов 257 061 рублей. Больше ИП не заплатит — независимо от режима налогообложения. Как снизить налоги за счет взносов На возможность снизить налоги после оплаты влияет налоговый режим. Когда есть сотрудники, налог допустимо уменьшить в два раза. Сделайте это в квартале, когда были уплачены взносы.
ИФНС на протяжении 5 дней направит заявителю положительный ответ либо отказ. Патент для ИП на 2024 год документ-разрешение выдается на срок от 1 до 12 мес. Налоговым периодом на ПСН признается календарный год. ФНС обращает внимание на то, что для перехода на патент с 01. При отправке заявления 26. Один патент выдается для одного вида деятельности. Если ИП собирается осуществлять несколько видов деятельности. Ему следует по каждому из них подать отдельное заявление.
Ограничения по применению патента в 2024 году Работая на патенте, ИП должен соблюдать лимиты по численности работников, годовому доходу и дополнительные ограничения, которые установлены субъектом РФ если таковые имеются. Причем весь срок действия патента. Лимит по численности работников Средняя численность работников если они есть у ИП за конкретный налоговый период не должна быть больше 15 человек. Данное ограничение устанавливает п. Учету подлежат работники по всем «патентным» видам деятельности, причем, даже те, которые работают по ГПД. Между тем превышение лимита в 15 человек допускается только в одном случае. Он касается численности работников, занятых не только в «патентных» видах деятельности, но и в «не патентных» суммарно. Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Лимит по доходам за год Доход, полученный ИП за год от реализации товаров услуг, работ , согласно пп. Расчет суммы дохода ведется с самого начала года. В регионах Субъекты РФ не только вводят ПСН, но и имеют право устанавливать свои ограничения по применению данной системы. Основание: пп. Это может быть, к примеру, некий лимит по: численности автотранспорта который есть у ИП, требуемой для грузоперевозок и пассажироперевозок; совокупной площади участков земли, помещений, сдаваемых в аренду; площади зала обслуживания и торговли для стационарной торговли и сферы общепита и др. Что меняется и что не меняется с 2024 г. ИП ожидает ряд изменений, затрагивающих применение ПСН. Они касаются налоговых каникул, продления действия патентов, выданных мобилизованным ИП, а также ограничения по видам деятельности для применения ПСН!
Как поменяется список запрещенных видов деятельности Перечень разрешенных видов деятельности определяет ст. Регионы могут взять его за основу и изменить на свое усмотрение, определить свои условия применения ПСН. ИП должен руководствоваться тем перечнем, который установлен и действует в его регионе.
Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2024 год
Ставка налога на патентной системе налогообложения в 2024 году. Олегом применяется патентная система налогообложения, сумма налога рассчитывается по ставке шесть процентов. Центральный банк России третий раз подряд сохранил ключевую ставку на отметке 16% годовых. Среди преимуществ ПСН — возможность ее совмещения с любым режимом налогообложения, в том числе и с «упрощенкой». Да, можно. Чтобы получить сумму налога за неиспользованный период, предприниматель должен закрыть ИП, подать заявление на прекращение деятельности по патенту и заявление о. Если мы хотим декларировать как ИП в РФ полученные иностранные доходы, в соответствии с специальными налоговыми режимами (УСН, ПСН, НПД).
Акции Сургутнефтегаз
Предпринимателям на патенте разрешается вести работу только по определенным направлениям, указанным в законодательстве. Их список содержится в ст. Этот список базовый, региональные органы власти имеют право издать свои перечни направлений деятельности. А еще региональные органы власти вправе устанавливать некоторые ограничения при работе на ПСН: по площади помещений, числу автомобилей и другим физическим показателям. По каким направлениям предпринимательства запрещается применять ПСН, указано в п. В частности, патент нельзя получить оптовикам для торговли, на проведение операций с ценными бумагами, изготовление ювелирной продукции и др. ИП на ПСН не разрешается реализовывать подакцизные товары из пп. Плательщики патента По ст.
Переход на спецрежим добровольный. Ограничения по ПСН: разрешенные направления работы; количество работников — до 15 чел. Как получить патент и отказаться от него По ст. ИП вправе также оформлять несколько патентов — на различные направления.
Что касается CRS , стандарт работает четко, уже не первый год. Передача финансовой информации осуществляется налоговыми органами стран участников автоматического обмена ежегодно, примерно в начале осени года следующего за отчетным, то есть ФНС получит информацию по счетам граждан за 2022 г. Лично по вам никто ничего не передает, осуществляется обмен большим массивом данных по признаку гражданства, то есть по всем гражданам определенной страны в одном файле, а далее если у ФНС есть основания полагать, что могли быть допущены нарушения или уклонение от уплаты налогов, инспекторы в ручном режиме могут поднять нужную информацию из базы данных. Для многих номадов, бывает важно, где-то платить налоги, тем более по минимальным ставкам, если везде нерезидент.
Один из тезисов данного материала — заплатить налоги в РФ, но заплатить мало, при этом подтвердить доходы, обороты и не ожидать пока при наличии активного ИП в РФ, даже если не проживаешь в РФ, тебя догонят предпринимательские налоги с мирового дохода. Как я писал выше, Минфин РФ и ФНС не видят преград для работы ИП в РФ из другой страны, то есть удаленно, но ожидают налоги с дохода полученного гражданином в статусе ИП от иностранных источников, если такой доход связан с предпринимательской деятельностью. Ставка налога, сроки авансовых платежей и сдачи деклараций не меняются. Смена физическим лицом налогового статуса РФ с резидента на нерезидента РФ не отражается на специальных налоговых режимах, например на УСН, АУСН, то есть ИП в эмиграции вправе применять упрощенные налоговые режимы: К доходам полученным от источников в РФ; К доходам полученным от иностранных источников. ФНС рассматривает счет гражданина РФ за пределами РФ, в том числе который открыт как ИП в Армении, Киргизии, Казахстане, как счет физического лица, и если у такого физического лица есть активное ИП в РФ, а поступления на такой счет носят предпринимательский характер, надо декларировать такие предпринимательские доходы и платить налоги в РФ как ИП на УСН, независимо от налогового статуса физического лица. Для этого нужно подать уведомление в ФНС, о том что счет используется ИП для предпринимательской деятельности 3 , подавать ежеквартальные ОДДС с приложением выписки из иностранного банка. В таком случае, для ФНС все будет прозрачно и позволит исключить возникновения НДФЛ в РФ с иностранных доходов, если ИП преимущественно проживает в РФ, а если не проживает, позволит заплатить налоги с иностранных доходов, так как например при IT-сертификации ИП в Армении, налоги не возникают, что сложно назвать подтверждением их уплаты, если кто-то хочет получит от вас такое подтверждение. Доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода п.
При этом как вы переводите средства в РФ из иностранной юрисдикции если переводите , как физическое лично или как ИП не имеет значения, то есть указания что денежные средства в рублях должны быть зачислены на счет ИП в РФ нет, но для удобства учета, желательно вести раздельный учет, предпринимательских и личных доходов. В 2023 г. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 31 декабря 2019 г. Если ИП не проживает в РФ, при этом оказывает услуги иностранной компании, то к сожалению патент применить к таким иностранным доходам нельзя. Остается только УСН. Но если ИП не проживает в РФ, а в регионе действия патента у него есть заказчики его услуг, то пропустить такие доходы от источников в РФ через патент, вполне реально. Если ИП проживает в РФ, находится в регионе действия патента, но получает валютный доход на счет ИП в Киргизии, например на основании контракта заключенного с иностранным заказчиком от лица ИП в Киргизии, то пропустить такой иностранный доход полученный на счет в Киргизии, через патент ИП в РФ при должной осмотрительности, тоже вполне реально. Но могут возникнуть вопросы от ФНС, так как основание получения такого дохода, то есть контракт между ИП в Киргизии и иностранным заказчиком, соответственно, в таком контракте скорее всего будет указано, что место выполнение работ оказания услуг Республики Киргизия, а не регион действия патента в РФ.
Практика по данным вопросам, очень размытая, я вижу ситуацию в которой можно будет доказать ФНС, что работы фактически выполнялись исполнителем в РФ, в регионе действия патента, то есть право применить патент было, но если будет возможность заключить дополнительное соглашение к контракту с иностранным заказчиком, с указанием, что работы могут выполнятся на территории РФ, желательно с указанием региона действия патента, то вопросов не будет в принципе. Конечно многое в таком согласовании зависит от позиции иностранного заказчика по вопросу РФ и от отношений, которые складываются между сторонами контракта в целом. Видится реальным и другой вариант, например если ранее контракт между ИП в РФ и иностранной компанией действовал, к нему можно заключить дополнительное соглашение с указанием того что оплата по контракту проводится в банк Киргизии, по реквизитам ИП в Киргизии, в таком случае позиция будет еще более понятна для ФНС, но тут все надо продумывать и обсуждать индивидуально. Иностранные доходы регистрируются в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по курсу ЦБ РФ в рублях, на дату получения валютного дохода на иностранный счет п. Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20. В Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход, либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Оптимальное решение, открыть ООО в РФ, перевести деятельность ИП на ОСНО, в периметр деятельности юридического лица РФ, при этом ИП как физическое лицо, может стать учредителем в таком ООО впоследствии получать прибыль после распределения дивидендов, в том числе применять к таким дивидендам соглашения об избежании двойного налогообложения СИДН, в случае приобретения налогового статуса в иной юрисдикции, хотя сейчас в РФ по-прежнему действуют ограничения на вывод прибыли полученной по дивидендам за пределы РФ, но такие ограничения не являются императивными и могут быть довольно просто преодолены.
Позиция Минфина РФ и ФНС относительно применения СИДН к налогам которые уплачиваются в соответствии упрощенными специальными режимами налогообложения вполне конкретно сформирована и находит свое отражение во многочисленны письмах Минфина от 31 мая 2016 г.
В региональных перечнях примерно тот же набор, что и в федеральном, но бывают небольшие различия. Например, в Тверской области можно купить патент на «ремонт судов и лодок» 2 , а в Челябинской только на «изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения» 3. Различия минимальные. Местные власти стараются быть в тренде и оперативно добавлять к разрешенным видам новые направления бизнеса ИП. Разрешенные виды В Налоговом кодексе перечислено 80 видов деятельности 4 — розничная торговля, бытовые услуги населению, перевозки грузов и пассажиров и некоторые виды производства. Полный список разрешенных видов деятельности для своего региона можно найти: на сайте ФНС.
Для этого необходимо выбрать нужный регион, страницу «Патентная система налогообложения» и пункт «Особенности регионального законодательства»; найти на сайте законодательного органа своего региона закон о ПСН. ПСН не подходит тем, кто работает в рамках договора простого товарищества. Все ограничения 5 указаны в статье 346. Если покупать патент, например, на 1 месяц, в формулу подставляется необходимое число дней. Для налоговой базы учитывается не реальный, а потенциальный доход предпринимателя. Даже если выручка в итоге оказалась больше, то доплачивать ничего не придется.
Но выше мы говорили, что в рамках ПСН можно нанять не более 15 работников. Поэтому новое ограничение по транспорту не имеет особого смысла: даже если ИП на патенте купит или арендует больше 20 машин, их все равно будет некому водить. Это значит, что стоимость патента теперь никак не ограничена на федеральном уровне и патент теоретически может стоить сколько угодно.
Закон полностью оставил определение стоимости патента на усмотрение региональных властей. В Ставропольском крае произошел показательный для всей страны случай. Принятый в ноябре 2020 года региональный закон увеличил стоимость патента по некоторым видам деятельности с начала 2021 года в 10 и более раз. После массового недовольства предпринимателей закон о ПСН на Ставрополье был пересмотрен и стоимость патентов по многим видам деятельности снизилась, но в целом проблема не исчезла. Также региональные власти теперь определяют все количественные ограничения по площадям и транспортным средствам в рамках общих лимитов пп. А в уже упомянутом Ставропольском крае автомобилей на патенте может быть не более 8 ст. Таким образом, зависимость предпринимателей на ПСН от решений законодателей на местах с начала 2021 года значительно усилилась. Найти свой региональный закон о патенте и узнать все условия работы предприниматели могут в специальном разделе на портале ФНС. Для этого нужно выбрать свой регион в верхней части страницы.
Раздел о ПСН на портале налоговой службы Для ИП, получивших патент на весь 2021 год, налоговый период равен месяцу В 2021 году для предпринимателей на ПСН установлен особый порядок определения налогового периода. В общем случае налоговый период для ПСН равен тому сроку, на который предприниматель получил патент. Но если ИП взял патент на весь 2021 год, то его налоговый период равен месяцу п. Это изменение должно облегчить положение ИП, которые в течение 2021 года потеряют право на применение ПСН. Например, если они превысят лимит по выручке или численности. Для «вмененки» не было лимита по выручке, а численность могла составлять до 100 сотрудников. По общим правилам ИП, который получил годовой патент и нарушил условия использования ПСН, должен пересчитать свои налоги с начала года п. Но в 2021 году такому ИП нужно будет произвести перерасчет только за тот месяц, в котором он превысил ограничения. В декабре 2020 года он подал заявление на получение патента по перевозкам на весь 2021 год.
Патентная система налогообложения для ИП в 2023 году
Соответственно, риски удержания инфляции на высоких значениях сохраняются, уточняет она. Заметных изменений в риторике регулятора на текущем заседании также ожидать не стоит, дополняет аналитик «Цифра Брокер». Мы видим рост деловой активности в промышленности, сохраняется стабильная положительная динамика в повышении объема розничных продаж. Вместе с тем мы не видим устойчивости в дезинфляционном тренде», — отмечает Наталия Пырьева. По оценке аналитика, фактор летне-осенней сезонности может сыграть существенную роль для годового итога. Серьезных изменений в значении ключевой ставки раньше второй половины III квартала 2024 года ожидать не стоит, уточняет операционный директор казначейства УБРиР. По его прогнозу, основное снижение ставки в этом году придется на четвертый квартал. Отчасти это стало альтернативой повышения ставки.
Банк России будет продолжать жесткую риторику, дабы не смягчать ожидания рынка.
Использование зачтенных для погашения будущих обязательных платежей начинается с наименьшей суммы. Пристав перечислил деньги как ЕНП по исполнительному производству Их признают уплаченными в счет исполнения требований по постановлению ИФНС независимо от их принадлежности Скорректировали порядок погашения страховых взносов Если будет досрочно подано уведомление о сумме к перечислению во внебюджетные фонды, необходимые средства будут списаны с ЕНС не дожидаясь 28 числа месяца, следующего за отчетным. Аналогичная норма действует в отношении НДФЛ с 29. Ввели контрольные соотношения к налоговым декларациям и уведомлениям Для контроля корректности формирования совокупной обязанности налогоплательщика их перечень утверждает приказ ФНС. Это: исключит конфликтные ситуации при ошибках в декларациях и уведомлениях; позволит не допустить негативных последствий сдачи искаженной отчетности. Если налоговая обнаружит несоответствие показателей декларации контрольным соотношениям, декларации учтут при определении размера совокупной обязанности. Сделают это со дня вступления в силу решения по камеральной проверке либо в течение 10 дней после ее окончания. Учесть декларации могут и ранее, если при проверке не выявят нарушений. Также до 31 декабря 2023 года включительно приостановили право плательщика зачесть положительное сальдо своего ЕНС в счет исполнения обязанности другого лица.
Таким образом, уточнено исполнение обязанности по перечислению платежей в бюджет на ЕНС. Она поступает в налоговый орган по ТКС напрямую от гарантов новые нормы ст. С 1 апреля 2024 года её можно применять при возмещении НДС и акцизов. Отчётность Закон 389-ФЗ дополнил правила определения совокупной обязанности налогоплательщика с учетом сданных уточненных деклараций расчетов. С 1 октября 2023 года ввели обратную корректировку размера совокупной обязанности, который сформировали по распоряжению на перевод денег. Это могут сделать, если не подать декларацию расчет. Исправления внесут по истечении 30 дней после окончания срока её сдачи. Данное правило не действует, когда декларацию представляют по итогам года. Электронные сервисы Личный кабинет ИП Индивидуальным предпринимателям предоставили возможность более широко использовать личный кабинет налогоплательщика. Можно будет обмениваться с налоговой документами.
В частности, подавать: уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по ним, сборов, страховых взносов; заявление о зачете.
Соответственно, предпринимателю нужно купить два патента по месту уплаты налога. На официальном сайте налоговой можно найти документы по регионам. Для этого нужно выбрать регион и систему налогообложения. Для уточнения стоит заглянуть на сайт администрации в официальные документы. Как показали документы, в Ленинградской области и Санкт-Петербурге сдача помещений в аренду относится к категории патентной деятельности. Теперь определим стоимость патентов. Мы предлагаем установить срок патента в 1 месяцев. В таком случае нам придется определить общее количество дней, в течение которых будет действовать патент. Далее для Ленинградской области играет роль, в каком именно ее районе действует ИП, у нас это Всеволожский район, коэффициент дифференциации составляет 1, а размер максимального дохода 3 тыс.
Теперь посмотрим сумму патента на помещение в Санкт-Петербурге. Максимальный доход здесь установлен в 15 тысяч рублей. Это более низкий результат, чем если бы предприниматель рассчитывал налог по упрощенке. Срок действия патента Период действия патента составляет от 1 месяца до года. Начинается он с того дня, который прописан индивидуальным предпринимателем в заявлении на внедрение патентной системы, и имеет любую продолжительность, согласно ограничению, указанному выше. Предприниматель сам решает, на какой срок будет установлен патент, соответственно, он может предположить сумму будущих платежей. Чаще всего используется патент на год, причем удобнее его начислять на календарный год, тогда расчеты проводить легче. Сроки в несколько месяцев устанавливают предприниматели, которые хотят закрыть финансовый год или предполагают, что их деятельность будет временной. Или хотят попробовать простую и дешевую систему налогообложения при открытии бизнеса. Как происходит переход на патентную систему налогообложения в 2023?
Для подключения патентной системы бизнесмену нужно обратиться в ближайший налоговый орган и написать заявление на оформление патента. Основу для заявления можно найти на сайте налоговой или в самом учреждении. Подать его необходимо за 10 и более дней до наступления момента исчисления патента, указанного в документе. Подается заявление коммерсантом, который осуществляет свой бизнес по месту жительства, в ближайшую налоговую. Если же ИП будет действовать в другом городе, то в налоговый орган по месту действия. Подать документы можно как лично, так и через представителя, а также через сайт. В течение рабочей недели заявление рассматривается, и по нему выносится решение: о выдаче патента, либо об отказе от выдачи. Если решение принято в пользу коммерсанта, его ставят на учет в налоговой, датой начала которого служит момент начала действия патента. Основания для отказа в выдаче патента Бизнесмену могут отказать в получении патента по нескольким причинам. Среди них: Если выбранная коммерсантом сфера не относится к категории, указанной в НК РФ как разрешенная для патентной системы налогообложения.
Нарушение условий по переходу на данную систему, прописанные в НК РФ. Указание неверных сроков функционирования патентной системы. Лишение прав на установление патентной системы в данном календарном году. Неточности и нарушения при заполнении документации на установление патента.
Сетевой многопользовательский режим игры PS Plus открывает для вас новые миры в любимых играх, позволяет играть с друзьями по сети и участвовать в сетевых турнирах, а также является вашим пропуском в глобальное сообщество онлайн-игроков. Узнать подробнее Эксклюзивные скидки для подписчиков Оформите подписку на PS Plus, чтобы получить эксклюзивный доступ к лучшим скидкам на некоторые игры, дополнения, предзаказы и многое другое в PlayStation Store.
Подписчики могут получить дополнительные скидки в дополнение к обычным ценам по промоакциям в PS Store, ранний доступ к демоверсиям, испытанию бета-версий, предзаказам и другим эксклюзивным наградам и предложениям, предназначенным специально для сообщества PS Plus. Больше возможностей для подписчиков Эксклюзивный игровой контент Выделяйтесь из толпы благодаря предназначенным только для подписчиков обликам, эффектам, оружию и другому контенту в таких условно-бесплатных играх, как Fortnite и Apex Legends. Облачное хранилище на 100 ГБ Сохраняйте игровой прогресс в облаке и продолжайте прохождение своих приключений на любой другой консоли, на которой установлена эта игра.
Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей
Патентную систему налогообложения (ПСН) могут применять только предприниматели — ст. 346.43 НК РФ. Например, в законе Москвы о налоговых каникулах прописаны 25 видов деятельности на УСН и 17 видов на ПСН, при которых действует нулевая ставка. В пояснительной записке к законопроекту с поправками указано, что патентная система налогообложения в регионе действует с 2013 года, и в течение 2019–2021 годов ее условия.
Всё о патентной системе налогообложения (ПСН) для ИП в 2024 году
Уточним, что квартиры расположены в ленинградской области, а нежилое помещение в Питере. Соответственно, предпринимателю нужно купить два патента по месту уплаты налога. На официальном сайте налоговой можно найти документы по регионам. Для этого нужно выбрать регион и систему налогообложения. Для уточнения стоит заглянуть на сайт администрации в официальные документы. Как показали документы, в Ленинградской области и Санкт-Петербурге сдача помещений в аренду относится к категории патентной деятельности. Теперь определим стоимость патентов. Мы предлагаем установить срок патента в 1 месяцев. В таком случае нам придется определить общее количество дней, в течение которых будет действовать патент. Далее для Ленинградской области играет роль, в каком именно ее районе действует ИП, у нас это Всеволожский район, коэффициент дифференциации составляет 1, а размер максимального дохода 3 тыс. Теперь посмотрим сумму патента на помещение в Санкт-Петербурге.
Максимальный доход здесь установлен в 15 тысяч рублей. Это более низкий результат, чем если бы предприниматель рассчитывал налог по упрощенке. Срок действия патента Период действия патента составляет от 1 месяца до года. Начинается он с того дня, который прописан индивидуальным предпринимателем в заявлении на внедрение патентной системы, и имеет любую продолжительность, согласно ограничению, указанному выше. Предприниматель сам решает, на какой срок будет установлен патент, соответственно, он может предположить сумму будущих платежей. Чаще всего используется патент на год, причем удобнее его начислять на календарный год, тогда расчеты проводить легче. Сроки в несколько месяцев устанавливают предприниматели, которые хотят закрыть финансовый год или предполагают, что их деятельность будет временной. Или хотят попробовать простую и дешевую систему налогообложения при открытии бизнеса. Как происходит переход на патентную систему налогообложения в 2023? Для подключения патентной системы бизнесмену нужно обратиться в ближайший налоговый орган и написать заявление на оформление патента.
Основу для заявления можно найти на сайте налоговой или в самом учреждении. Подать его необходимо за 10 и более дней до наступления момента исчисления патента, указанного в документе. Подается заявление коммерсантом, который осуществляет свой бизнес по месту жительства, в ближайшую налоговую. Если же ИП будет действовать в другом городе, то в налоговый орган по месту действия. Подать документы можно как лично, так и через представителя, а также через сайт. В течение рабочей недели заявление рассматривается, и по нему выносится решение: о выдаче патента, либо об отказе от выдачи. Если решение принято в пользу коммерсанта, его ставят на учет в налоговой, датой начала которого служит момент начала действия патента. Основания для отказа в выдаче патента Бизнесмену могут отказать в получении патента по нескольким причинам. Среди них: Если выбранная коммерсантом сфера не относится к категории, указанной в НК РФ как разрешенная для патентной системы налогообложения. Нарушение условий по переходу на данную систему, прописанные в НК РФ.
Указание неверных сроков функционирования патентной системы. Лишение прав на установление патентной системы в данном календарном году.
Тинькофф улучшает условия накопительных счетов Москва, Россия — 29 августа 2023 г. Тинькофф повышает процентные ставки по накопительным счетам. Изменения вступают в силу 30 августа 2023 года.
Как оформить патент для ИП в 2024 году 1. Выберите базовую систему налогообложения Патент — это своего рода надстройка к другой системе налогообложения. Выгоднее регистрировать УСН. Так как если вы получите доход от деятельности, которая не подпадает под патент, то не придется сдавать так много отчетов, как на ОСН.
Например, вы перевозите пассажиров на корабле и купили патент на эту деятельность. Вдруг появился заказ на перевозку груза. Для него нужен свой патент, но заказ разовый и покупать ради него ПСН нет желания. Проверьте, что ваш бизнес подходит под патент Выше мы рассказывали про виды деятельности, которые подпадают под патент. Их более 80 и в каждом регионе могут быть свои. В целом, большинство рядовых услуг населению и видов торговли подходят под патент. Не забывайте о правиле: у ИП не может быть в штате более 15 сотрудников, а годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Подайте документы в налоговую В ФНС можно прийти лично, либо представитель с нотариальной доверенностью, либо отправить все через личный кабинет.
Патентная система налогообложения Патент оформляют многие предприниматели, но необходимо помнить, что потенциально возможный годовой доход устанавливается региональными законами. В некоторых субъектах РФ эти законы изменяются ежегодно, с резким ростом налоговой базы, в других нормативные акты не меняются годами. Чтобы получить патент, действующий с января 2024 года, заявление на него надо подать не позже 15. Рекомендуем перед подачей заявления уточнить в ИФНС по месту деятельности размер потенциального дохода на новый год. В дальнейшем узнавать, сколько стоит патент ИП, можно с помощью калькулятора ФНС , но данные на 2024 год в нем ещё не приводятся. Налог на профессиональный доход На НПД работает уже больше 8 млн человек, среди них есть не только обычные физлица, но и индивидуальные предприниматели. Уже не раз поднимался вопрос о повышении лимита по доходам, позволяющего применять этот налоговый режим. К сожалению, ничего нового здесь ждать не приходится, правила работы остались прежними. Законопроект, предлагающий увеличить максимальный доход с 2,4 до 4,8 млн рублей, получил от Правительства РФ отрицательное заключение. А коэффициент-дефлятор на НПД не применяется. Подберём оптимальную систему налогообложения Взносы ИП за себя в 2024 году Фиксированная сумма взносов ИП в 2024 году ожидаемо выросла.