Осенью ЦБ выпустил публичный доклад о рынке ЦФА, в котором даже предложил подумать о возможности токенизации ОФЗ. При должной поддержке со стороны регулирования и интересе инвесторов объем российского рынка цифровых финансовых активов (ЦФА) по итогам 2023 года может достигнуть 60 млрд руб.
Учредитель премии:
- Читать еще
- Неторопливое ускорение ЦФА | Банковское обозрение
- Налогообложение цифровых финансовых активов
- Налогообложение цифровых финансовых активов — Юникон
- Первый в России кредитный рейтинг присвоили выпуску ЦФА - 08.11.2023, ПРАЙМ
Цифровые финансовые активы (ЦФА) в России в 2024 году
«Рынок ЦФА в этом календарном году вырастет минимум до 100 млрд руб. Новости Выпуски. "Запуск рейтингования ЦФА — важное событие, которое говорит о вхождении рынка ЦФА в фазу зрелости, когда этот инструмент становится измеримым и понятным и полноценно встраивается в ландшафт финансового рынка. Особенностям определения доходов от различных типов сделок с ЦФА будет посвящена будущая статья 214.11 НК РФ. При должной поддержке со стороны регулирования и интересе инвесторов объем российского рынка цифровых финансовых активов (ЦФА) по итогам 2023 года может достигнуть 60 млрд руб.
МТС выпустила цифровые финансовые активы, дебютные для собственной платформы «ЦФА хаб»
Несмотря на то, что в течение года политические деятели обсуждали легализацию криптовалют хотя бы для осуществления трансграничных платежей например, глава Минфина Антон Силуанов или депутат Госдумы Анатолий Аксаков , никаких законов или постановлений касательно этого пока так и не было принято. При этом в свете санкций, наложенных на финансовый сектор, можно увидеть, что у бизнеса возникает острая необходимость в альтернативных способах международных расчетов, в том числе с использованием цифровой валюты. Поэтому бизнес разрабатывает варианты проведения расчетов с иностранными контрагентами с использованием цифровой валюты в условиях несовершенного правового регулирования. Также в настоящее время в Госдуме на рассмотрение находится ряд законопроектов, которые могут существенно повлиять на развитие регулирования криптовалютной отрасли в стране. Данный законопроект детализирует и совершенствует регулирование налогообложения цифровой валюты криптовалюты , а также признает цифровую валюту имуществом для целей налогообложения. Рассматриваемый законопроект, в свою очередь, вводит порядок отчетности перед налоговой о наличии криптовалюты, а также об операциях с ней. Подобный порядок отчетности, помимо создания удобного механизма взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами, также будет способствовать принятию иных законопроектов, в том числе законопроекта о майнинге, предполагающим механизм отчетности о «намайненной» криптовалюте. Кроме того, возможность отчитываться о владении цифровой валютой и операциях с ней позволит ее владельцам получить судебную защиту по требованиям, связанным с обладанием цифровой валютой, предусмотренную ч. В настоящее время данная норма не применяется, так как не выработан порядок информировании о владении цифровой валютой и операциях с ней. Наконец, признание цифровой валюты имуществом позволит применять к ней имущественные льготы в целях налогообложения. Данный законопроект о налогообложении был внесен в Госдуму 1 декабря 2020 года и с октября 2021 года находится на рассмотрении во втором чтении.
Также сейчас на рассмотрении в Госдуме находятся законопроекты о майнинге, предлагающие конкретный порядок осуществления деятельности по майнингу, устанавливающие требования к такой деятельности, а также вводящие определение майнинг-пула. Правовое регулирование майнинг-пулов позволит бизнесу в данной сфере понимать свои права и обязанности и осуществлять свою деятельности полностью легально и прозрачно. Кроме того, еще одним интересным проектом является Концепция законодательного регламентирования механизмов организации оборота цифровых валют, разработанная Правительством РФ еще в 2022 году и предлагающая ввести понятия «Оператор обмена цифровых валют» и «Иностранная биржа цифровых валют», а также устанавливающая требования к ним. Принятие подобной инициативы позволит урегулировать правовой статус криптобирж и криптообменников на территории России. Указанная концепция легла в основу разрабатываемого Минфином законопроекта о цифровой валюте, который, к сожалению, так и остался на обсуждении в кабинетах ведомства. Также при анализе законопроектов в данной сфере стоит упомянуть законопроект об экспериментальных правовых режимах ЭПР в сфере цифровых инноваций. Данный законопроект предполагает возможность создания в рамках ЭПР платформы для использования криптовалют и цифровых финансовых активов в международных расчетах. Поэтому в случае принятия данного законопроекта для бизнеса появится возможность проведения трансграничных платежей в цифровой валюте или ЦФА через отечественную платформу, без необходимости использования иностранных посредников. Подобная инновация поможет бизнесу в проведении расчетов с зарубежными контрагентами и ослабит влияние санкций на экономику России.
Кроме того, наград удостоились дочерние компании — "СберСтрахование" и "СберСтрахование жизни".
СберСтрахование жизни победило в номинации "За инновационный подход в разработке продуктов страхования жизни с инвестиционным доходом". Эксперты высоко оценили программу "Управляемый капитал", которая основана на принципах unit-linked. Она предусматривает налоговые льготы, юридическую защиту и адресную передачу капитала. Минимальный взнос — 1,5 млн рублей. В зависимости от риск-аппетита и имеющейся суммы клиент может выбрать одну из семи готовых стратегий либо индивидуальную стратегию, в том числе номинированную в юанях. Программа позволяет в одном полисе получить комплексную страховую защиту сразу от нескольких рисков. В нём можно застраховать жильё, деньги на картах и счетах, защититься от несчастного случая и серьёзных болезней, включить риски поломки бытовой техники, а также гражданскую ответственность при ремонте. Удобно, что каждый может выбрать актуальную для себя конфигурацию рисков, которые покрывает программа.
Если указанная разница является отрицательной, то она не учитывается при определении суммы чистого дохода. Это услуги по: оценке технической возможности допуска ЦФА и или цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, к обращению в инвестиционных платформах; предоставлению пользователям доступа к своим инвестиционным платформам, в которых осуществляются выпуск, учет и или обращение ЦФА и или цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП; внесению и или изменению записей о ЦФА и или цифровых правах, включающих одновременно ЦФА и УЦП, в информационных системах инвестиционных платформах ; осуществлению расчетов с использованием открытых оператору номинальных счетов, которые связаны с выпуском ЦФА и или цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, периодическими выплатами по таким ЦФА и или цифровым правам, выкупом таких ЦФА и или цифровых прав, а также по сделкам с ними; идентификации пользователей ИС по поручению иных операторов ИС, в которых осуществляется выпуск ЦФА, а также операторов обмена ЦФА. Отметим, что от уплаты НДС не освобождаются операции по оплате услуг консультационного характера и услуг по предоставлению прав на использование программного обеспечения для ЭВМ, если подп. Налог на прибыль Особенности определения базы по налогу на прибыль при ведении деятельности, связанной с ЦФА, цифровыми правами, установлены новым п. Доходы по операциям иностранных компаний с ЦФА и цифровыми правами, включающими одновременно ЦФА и УЦП, которые не имеют своих представительств в Российской Федерации, но получают доходы от источников в ней, теперь облагаются налогом на прибыль. Исчислить, удержать и уплатить налог должен выплачивающий такой доход оператор. В Налоговый кодекс РФ внесена ст. Налоговая база определяется совокупно с операциями с необращающимися ценными бумагами и производными финансовыми инструментами и отдельно от общей базы. При определении базы по операциям с цифровыми правами будут учитываться доходы и расходы по всем операциям с такими цифровыми правами за отчетный налоговый период. Дата признания зависит от того, предполагается ли последующий выкуп эмитентом таких активов прав , определен ли в решении об их выпуске срок выкупа и какова его продолжительность новый п. Сумму, которую эмитент выплачивает при их выкупе, он относит на расходы на день выкупа новый п. Решение о выпуске ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП может предусматривать обязательство эмитента выплатить их обладателю денежные средства, не связанные с выкупом. В общем случае сумму такого обязательства можно отнести на внереализационные расходы на дату возникновения обязательства новый подп. Исключением является ситуация, когда согласно решению о выпуске ЦФА существует обязательство выплатить их обладателю доход в сумме, равной величине полученных дивидендов новый подп. В этом случае данную сумму на расходы отнести нельзя. Для налогообложения текущая переоценка ЦФА не производится. К ЦФА, которые удостоверяют права участия в капитале непубличного акционерного общества, будут применяться правила и порядок налогообложения, которые предусмотрены для акций такого общества абз. Порядок их отражения зависит от ситуации, в частности, от того, предполагается ли выкуп ЦФА цифровых прав выпустившим их лицом новый п. Такой порядок применяется, если раньше не произойдет реализация таких ЦФА цифровых прав ; 2 если выкуп не предполагается и не определен срок, по истечении которого прекращаются удостоверенные ими права, то расходы признаются на дату реализации ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП ; 3 если ЦФА и или цифровые права подлежат выкупу выпустившим их лицом, то учесть сумму оплаты в составе расходов можно на дату выкупа или дату реализации ЦФА цифровых прав , в последнем случае это может сделать только первый обладатель ЦФА цифровых прав. В случае выкупа ЦФА и или цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, на дату выкупа отражают не только расходы в виде суммы оплаты, ранее перечисленной выпустившему их лицу новый п. На эту же дату необходимо отразить доходы в виде денежных средств, полученных от этого лица в связи с выкупом новый п. Решение о выпуске может предусматривать обязательство по выплате обладателю ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП денежных средств, не связанных с их выкупом. Во внереализационные доходы эти средства следует включить на дату возникновения у лица, выпустившего такие ЦФА цифровые права , соответствующего обязательства новые п. Его можно уменьшить подп. Если на момент реализации ЦФА цифровых прав цена их приобретения уже частично учтена в составе расходов, то ее, в свою очередь, необходимо уменьшить на сумму уже учтенных расходов новый абз. В частности, такое возможно, если выкуп ЦФА цифровых прав не предполагается и решением об их выпуске предусмотрен срок, по истечении которого удостоверенные ими права прекращаются новый п. В связи с этим предусмотрен особый порядок налогообложения таких операций. Они признаются операциями хеджирования в порядке, предусмотренном ст.
Всего новых тарифов 6, каждый из них учитывает потребности клиентов и особенности их бизнеса. Во всех тарифах есть фиксированный набор сервисов, а также бесплатные лимиты на переводы. При переводе денег физическим лицам и снятии наличных действует единая комиссия на всех тарифах, которая не зависит от суммы. Счет можно открыть за один час, а получать платежи в тот же день. Платежи другим юрлицам и ИП, у которых есть счет в Альфа-Банке, проходят без комиссии. Клиенты могут бесплатно получить доступ к сервису для создания сайта и сразу драйвить онлайн-продажи. Банк ВТБ Разработка бизнес платформы ВТБ Бизнес платформа ВТБ реализована на омниканальной архитектуре, которая позволила перевести все операции на микросервисы, благодаря чему клиенты могут начать операцию или общение с банком в одном канале и завершить ее в другом без необходимости повторного ввода данных. Бизнес платформа ВТБ обеспечивает высокий уровень защиты персональных данных клиентов и безопасность финансовых операций через использование передовых технологий шифрования и многофакторной аутентификации. Бизнес платформа ВТБ основана на импортонезависимых технологиях. РФ и NAUMEN перестроили работу клиентского сервиса в контакт-центрах и отделениях, опираясь на продуктовый подход и сделал поддержку клиентов быстрее, качественнее и удобней. За год команде удалось синхронизировать и параллельно реализовать шесть инициатив, непосредственно повлиявших на клиентский опыт: собрать витрину данных по клиенту, доступную в режиме реального времени, унифицировать и ускорить обслуживания в контакт-центре и отделениях за счет единого окна операторов, повысить качество консультаций за счет автоматизированного контроля стандартов сервиса через речевую аналитику, начать миграцию на российскую платформу контакт-центра, а также автоматизировать обслуживание входящих звонков с помощью голосового помощника. В марте 2022 года был пиковый месяц обращений новых клиентов в банк и Центр ВЭД 360 стал дополнительной точкой контакта. Это оффлайн-формат для всесторонней поддержки участников ВЭД: от момента регистрации компании до работы по контракту и после нее, используя практики БСПБ и его партнеров: сервис, технологии и индивидуальный подход. За 2022 год сотрудники Центра приняли более 7000 обращений клиентов по вопросам открытия счетов, проведения платежей, валютного контроля, логистики и таможенного оформления, поиска и проверки контрагентов, выхода на новые рынки и т. За год работы клиентами ВЭД 360 стали около 600 компаний из более чем 30 регионов страны. БКС Мир инвестиций Новые горизонты: инвестиционные решения в юанях В 2022 году БКС одной из первых запустила структурные продукты в юанях, предоставив квалифицированным инвесторам возможность инвестировать в дружественной валюте с защитой капитала и регулярными выплатами купонов. Линейка продуктов предлагает различные сроки и дополнительные опции. Портфель рассчитывается таким образом, чтобы соответствовать текущим рыночным тенденциям даже при минимальном объеме капитала.
Метр в цифре
- На платформе Атомайз выпущены ЦФА с доходностью 18% годовых
- МТС выпустила цифровые финансовые активы, дебютные для собственной платформы «ЦФА хаб» - CNews
- Федеральный закон о цифровых финансовых активах
- ВТБ Факторинг и компания «Лайтхаус» провели первую в России сделку с ЦФА | АиФ Урал
- Федеральный закон о цифровых финансовых активах
Что изменилось в регулировании цифровых активов в России. Итоги года
ВТБ Факторинг провел первую сделку по эмиссии и размещению собственных цифровых финансовых активов (ЦФА), объем выпуска составил 500 миллионов рублей, срок обращения – 30 дней, сообщает ВТБ. Первая сделка по покупке цифровых финансовых активов (ЦФА) физлицами прошла 29 ноября на платформе «Атомайз». самые свежие новости рынков и инвестиций на РБК Инвестиции. Рынок цифровых финансовых активов (ЦФА) может вырасти через пять лет более чем в 250 раз, с текущих 20 млрд рублей до 5–10 трлн рублей, говорится в презентации директора по цифровым активам Московской биржи Сергея Харинова. Центробанк определит, будут ли ЦФА на жилье от Московской биржи доступны неквалифицированным инвесторам.
Поделиться
- Физлица смогут купить ЦФА на квадратные метры - Ведомости
- «Джи-групп» разместила ЦФА на платформе Альфа-Банка «А-Токен»: Деловой климат: Экономика:
- Выручка ТЗА за 1 квартал 2024 г. составила 3.72 млрд руб. Чистая прибыль равна 184.31 млн руб.
- Неторопливое ускорение ЦФА | Банковское обозрение
Актуальная ситуация на рынке ЦФА в начале 2024 года
Выпустить ЦФА в ряде случаев проще и быстрее, чем традиционные биржевые облигации. Операторы ЦФА ждут четырехкратного роста рынка в следующем году. По итогам 11 месяцев 2023 года объем российского рынка ЦФА составляет 44.26 млрд руб., в обращении находится 161 выпуск.
В ЦБ сообщили об увеличении количества выпущенных ЦФА в 2023 году почти в 12 раз
Так, российские компании — обладатели ЦФА должны будут платить 13% от дохода, полученного от эмитента ЦФА (при превышении налогооблагаемой базы более 5 млн рублей в год — 15%). Если же квадратный метр подорожает, например, на 15%, доход инвестора может составить 14 895 руб. за каждый ЦФА, говорит представитель «Атомайз». Главная Новости банков Аналитика. Новости компаний.
В ожидании прорыва: что рынок ЦФА приготовил частным лицам
Они считаются авансом, но не в счет самого «гибрида», а в счет отгрузки, из-за которой и образуется компонент УЦП абз. При переходе «гибрида» к новому держателю продавец рассчитает НДС с межценовой разницы п. А покупатель новый держатель этот НДС учтет в стоимости покупки подп. Отметим, что при получении сумм под предстоящую передачу ГЦП для расчета НДС также применяется формула с межценовой разницей абз. По налогу на прибыль особенность для ЦФА в том, что доходы и расходы учитываются в отдельной налоговой базе. А именно — совокупно с операциями по необращающимся ценным бумагам и производным финансовым инструментам ст. Отличия для «чистых» ЦФА и «гибридов» также предусмотрены. Например, доходы и расходы по операциям с ГЦП, в решении о выпуске которых предусмотрен выкуп поставкой товаров, работ, услуг, включаются в общую налоговую базу п. Предусмотрены и особенности по моменту признания доходов и расходов для налога на прибыль.
Например, эмитент должен признать доход в виде оплаты ЦФА в день получения этой оплаты, если не планируется выкуп ЦФА абз. Однако сейчас большинство выпущенных ЦФА — выкупаемые, причем в течение срока, не превышающего 10 лет. То есть, доходы возникнут, но не сразу, а позже, причем одновременно с расходом в виде средств, выплачиваемых эмитентом в выкуп актива абз. Таким образом, компании, выпустившей ЦФА как альтернативу займу, по сумме привлеченных и затем возвращенных денег в виде стоимости ЦФА, налог на прибыль платить не придется: доход и расход возникают в один момент, налоговая база сразу обнуляется. Но доход все-таки возникает. И это нужно учесть, например, в том случае, когда для получения налоговой льготы компании нужно выполнять условие о доле дохода от определенного вида деятельности.
Сумму, которую эмитент выплачивает при их выкупе, он относит на расходы на день выкупа новый п. Решение о выпуске ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП может предусматривать обязательство эмитента выплатить их обладателю денежные средства, не связанные с выкупом. В общем случае сумму такого обязательства можно отнести на внереализационные расходы на дату возникновения обязательства новый подп. Исключением является ситуация, когда согласно решению о выпуске ЦФА существует обязательство выплатить их обладателю доход в сумме, равной величине полученных дивидендов новый подп. В этом случае данную сумму на расходы отнести нельзя. Для налогообложения текущая переоценка ЦФА не производится. К ЦФА, которые удостоверяют права участия в капитале непубличного акционерного общества, будут применяться правила и порядок налогообложения, которые предусмотрены для акций такого общества абз. Порядок их отражения зависит от ситуации, в частности, от того, предполагается ли выкуп ЦФА цифровых прав выпустившим их лицом новый п. Такой порядок применяется, если раньше не произойдет реализация таких ЦФА цифровых прав ; 2 если выкуп не предполагается и не определен срок, по истечении которого прекращаются удостоверенные ими права, то расходы признаются на дату реализации ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП ; 3 если ЦФА и или цифровые права подлежат выкупу выпустившим их лицом, то учесть сумму оплаты в составе расходов можно на дату выкупа или дату реализации ЦФА цифровых прав , в последнем случае это может сделать только первый обладатель ЦФА цифровых прав. В случае выкупа ЦФА и или цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, на дату выкупа отражают не только расходы в виде суммы оплаты, ранее перечисленной выпустившему их лицу новый п. На эту же дату необходимо отразить доходы в виде денежных средств, полученных от этого лица в связи с выкупом новый п. Решение о выпуске может предусматривать обязательство по выплате обладателю ЦФА цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП денежных средств, не связанных с их выкупом. Во внереализационные доходы эти средства следует включить на дату возникновения у лица, выпустившего такие ЦФА цифровые права , соответствующего обязательства новые п. Его можно уменьшить подп. Если на момент реализации ЦФА цифровых прав цена их приобретения уже частично учтена в составе расходов, то ее, в свою очередь, необходимо уменьшить на сумму уже учтенных расходов новый абз. В частности, такое возможно, если выкуп ЦФА цифровых прав не предполагается и решением об их выпуске предусмотрен срок, по истечении которого удостоверенные ими права прекращаются новый п. В связи с этим предусмотрен особый порядок налогообложения таких операций. Они признаются операциями хеджирования в порядке, предусмотренном ст. К ним дана отсылка в ст. Налог на доходы физических лиц Особенности определения налоговой базы по операциям с ЦФА предусмотрены в новой ст. При ее определении учитываются доходы от погашения и отчуждения ЦФА, а также выплаты, не связанные с погашением включая дивиденды и их аналоги. В состав расходов включаются: стоимость приобретения ЦФА у выпускающего их лица или по договору купли-продажи а также расходы наследодателя дарителя при таком способе получения ЦФА ; оплата услуг операторов комиссии, услуги хранения и др. Налоговой базой по операциям с ЦФА будет положительный финансовый результат за налоговый период, т. Цифровые финансовые активы, полученные безвозмездно или с частичной оплатой, будут признаваться доходом в натуральной форме. Такой подход также распространяется на нерезидентов. Отрицательный финансовый результат по операциям с ЦФА будет формировать убыток. Перенос на будущие периоды убытков, полученных по операциям с ЦФА, не допускается. Сумму налога в отношении доходов по операциям с ЦФА будет определять и удерживать налоговый агент оператор информационной системы или оператор обмена ЦФА, осуществляющий выплату налогоплательщику дохода по операциям с ЦФА, иной источник соответствующего дохода российская организация или индивидуальный предприниматель, не являющиеся операторами , номинальный держатель ЦФА.
Плюс, есть довольно большая категория людей, которые хотели бы инвестировать в недвижимость, но не могут позволить себе купить квартиру целиком. Для них инвестиция в цифровой квадратный метр — идеальное решение, так как совпадают желание и возможности. Поэтому мы считаем, что этот инвестиционный продукт будет востребован рынком», уверен эксперт При этом у ЦФА есть серьезные плюсы в сравнении с любыми другими инструментами инвестирования: выпуск ЦФА происходит быстрее, чем выпуск ценных бумаг, структурирование цифровых активов проще и гибче. Например, возможен выпуск ЦФА на дебиторскую задолженность или краткосрочное межкорпоративное кредитование. Наконец, процедура выпуска дешевле традиционных инструментов. Это расширит выбор интересных инструментов на российском рынке. Еще одна особенность ЦФА — возможность дробления актива не по лотам, а малыми долями. Это позволяет инвесторам с любым капиталом участвовать в изменении стоимости актива и дает все возможности для диверсификации портфелей.
Еще по теме Как пишет газета «Ведомости» со ссылкой на представителей операторов по выпуску ЦФА и экспертов, участники рынка провели около 200 выпусков активов на общую сумму 50—60 млрд рублей. Есть и другие оценки. К числу таких активов отнесены: Денежные требования; Право на участие в капитале ПАО; Право передачи акций и ценных бумаг. Закон о ЦФА вступил в силу с 1 января 2021 года. Выпускать ЦФА имеют право российские юрлица, соответствующие требованиям, предъявляемым к оператору информационной системы и включенные Банком России в реестр таких операторов», — рассказал в беседе с «ФедералПресс» Петр Щербаченко. Среди преимуществ рынка ЦФА эксперты выделяют снижение расходов на посредника, повышенную ликвидность таких активов, возможность их дробления и создания гибридов. Для инвесторов ЦФА — возможность диверсифицировать портфель и инвестировать небольшие суммы в активы за счет возможности их дробления. Поэтому каких-то технических проблем я не вижу», — поделился мнением с «ФедералПресс» руководитель Центра политэкономических исследований Института нового общества Василий Колташов. Цифровой рубль Один из главных представителей ЦФА — цифровой рубль.
ВТБ Факторинг разместил первый выпуск ЦФА на 500 миллионов рублей
Самые свежие новости о Цифровых финансовых активах (ЦФА) и Утилитарных цифровых правах (УЦП). При продаже ЦФА доход инвестора облагается НДФЛ по общим правилам (13% и 15%). Подборка свежих новостей на тему цифровых финансовых активов в России и мире. Лента свежих статей, публикаций, обзоров и исследований от экспертов рынка по тегу ЦФА — Frank Media. ЦФА. Commodities. «Закон о ЦФА не запрещает в рамках одного решения о выпуске признавать выпуск состоявшимся револьверно, в привязке к инвестированию от каждого отдельного инвестора.