Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом (пп. 6 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Все, что нужно знать об ответах на запросы ФНС по самозанятым
| Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году | Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения. |
| Оквэд для самозанятых \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс | ИП как самозанятый может продолжать вести предпринимательскую деятельность без приостановки, даже если условия будут нарушены. |
| Виды деятельности для самозанятых в 2023 году | Выбирать ОКВЭД для самозанятости не нужно. Законом 27.11.2018 г. № 422-ФЗ не предусмотрен выбор ОКВЭД для самозанятых − плательщиков налога на профессиональный доход. |
| Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам | Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. |
Кто подпадает под понятие «самозанятый гражданин»
Самозанятые платят налоги с доходов от своей деятельности. В 2023 году в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Отток самозанятых перевозчиков был спровоцирован ужесточением регулирования в сфере такси в 2023-м. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения.
Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024
При соблюдении условий и ограничений граждане вправе применять налог на самозанятость. Для этого потребуется встать на учет в налоговом органе, как плательщик профессионального налога. При этом должны быть соблюдены следующие условия ч. В настоящий момент такой специальный налоговый режим действует в 23 субъектах Российской Федерации. С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами. Срок применения спецрежима установлен до 31 декабря 2028 года с возможностью его продления.
Налог для самозанятых граждан в 2024 году Плательщики налога на самозанятость не обязаны уплачивать страховые взносы.
Самозанятым не может стать гражданин или ИП, перепродающий товары и права п. Личные и домашние вещи налогоплательщика под запрет не подпадают. Гос- и муниципальные служащие могут уплачивать НПД только с доходов от сдачи в аренду жилья пп. Самозанятость и сдача в аренду нежилой недвижимости несовместимы пп. Объектом обложения НПД не признаются средства от передачи имущественных прав на объекты недвижимости, кроме аренды жилья. Не подпадает под НПД выручка от продажи недвижимости и авто пп.
Возможно все от математики до духовных практик и медитаций — был бы спрос. Сюда же можно отнести тренеров по фитнесу. Можно давать онлайн-уроки, заниматься с клиентами лично или просто составлять индивидуальные тренировки по запросу. Искусство и развлечения Сфера развлечений необычайно популярна со времен древних римлян, только НПД тогда еще не было. Фотографы и художники, детские аниматоры, развеселые ведущие, классные музыканты или всезнающие гиды также могут оформить самозанятость. Юридические и бухгалтерские услуги В современном мире юристу или бухгалтеру вовсе не обязательно сидеть в офисе на пятидневке. Многие специалисты отправляются в свободное плавание в мир фриланса. Бухгалтер может наниматься на работу в разные организации и периодически помогать решать операционные вопросы, связанные с налоговыми проверками, считать зарплату или сдавать отчеты. Юрист может консультировать, помогать подготовить документы, написать и отправить иск в суд. При желании можно писать профессиональные статьи в тематические издания. Сфера IT Одна из самых популярных и желанных сфер деятельности — информационные технологии, внутри которой невероятно большое количество ответвлений. Программисты, веб-дизайнеры, тестировщики, аналитики — лишь небольшой перечень специалистов, которые могут работать в качестве самозанятых на себя. Сегодня вы пишите код для крупной фирмы, завтра участвуете в стартапе молодой компании или разрабатываете дизайн для модного приложения — полная свобода выбора для тех, кто не хочет ограничивать себя работой на одном предприятии. Собираясь стать самозанятым, учитывайте, что на данный момент в законодательстве много пробелов и коллизий права, поэтому нормы переписывают и меняют на ходу. Чтобы случайно не нарушить закон, рекомендуем следить за повесткой в этой области. Факт дня В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды. Другой факт Запрещенные виды деятельности для самозанятых Как же понять, что именно может делать самозанятый, а что нет? Ответ прост, самозанятые могут заниматься всем, что не запрещено. Под ограничением оказались: перепродажа товара, произведенного другими лицами; перепродажа имущественных прав; сдача в аренду нежилой недвижимости; продажа подакцизного товара и товара, требующего обязательной маркировки; добыча и продажа полезных ископаемых; работа по агентскому договору, договору о получении комиссии в интересах другого лица; работа нотариусов и адвокатов; доставка продуктов другим компаниям, кроме доставки в ретейле, когда продавец обеспечивает самозанятых курьеров онлайн-кассами. Обратите внимание, что обязательной маркировки требуют кожаная одежда, обувь, постельное белье, столовый текстиль, вязанные блузки и блузоны для женщин и девочек, пальто, плащи, куртки и т. Перечисленные товары можно производить и продавать самостоятельно, но заниматься этим в статусе самозанятого нельзя. Как зарегистрировать вид деятельности Зарегистрировать вид деятельности можно в приложении «Мой налог» Зарегистрировать вид деятельности можно в мобильном приложении «Мой налог» в момент регистрации статуса. Заходите во вкладку «Виды деятельности» и ставите галочки возле выбранных вариантов. Не обязательно выбирать один вид, можно несколько, закон никак не регулирует это количество. Например, можно быть фотографом, копирайтером и кондитером и платить НПД. Не обязательно регистрировать виды деятельности про запас. Сменить или отказаться от какого-то занятия можно легко все через то же приложение. Заходите в ту же вкладку и убираете из списка ненужную деятельность и добавляете новую. Самозанятость — удобная форма легально заниматься бизнесом, позволяющая платить минимально и не мучиться с отчетами.
Если ККА есть и покупатель сразу получает чек за покупку, то использовать такой вид налогообложения можно. Получают доход сверх 2,4 млн рублей, на сделки до этой суммы можно использовать спецрежим. Занимаются оценочной, нотариальной деятельностью, арбитражным управлением, ведут адвокатскую практику, состоят в договорных отношениях частного товарищества или доверительного управления имуществом. Все остальные физические лица и ИП, которые подпадают под условия программы, могут использовать спецрежим и экономить на налоговых отчислениях. На начальном этапе каждому самозанятому лицу государство компенсирует налоговый вычет. Таких низких ставок нет ни при каком другом режиме налогообложения. Дешевле только вообще не платить никакие налоги. Общая сумма полученных доходов не может превышать 2,4 млн рублей за год. При этом неважно получено ли за январь 2 млн рублей, а за все лето 15 тысяч рублей. Ограничение не затрагивает ежемесячный доход.
Самозанятые плательщики НПД не обязаны указывать при регистрации вид деятельности
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. «Выбрала самозанятость, потому что доход тогда был небольшой и необходимость платить обязательные взносы (а их около 40 000 рублей в год) сильно напрягала. Плательщик НПД может быть одновременно самозанятым и индивидуальным предпринимателем — такой статус называется ИП на НПД. Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход.
Самозанятые, виды деятельности — список 2021
| Оквэд для самозанятых | бизнесмены на НПД не имеют права становиться работодателями. |
| Виды деятельности для самозанятых: полный список | Разбираемся подробнее, кто может быть самозанятым в 2024 году и какие виды деятельности допустимы. |
| Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать - Лайфхакер | Во всем этом есть только один важный момент: годовой доход самозанятого ограничен 2,4 миллионами рублей. |
| Популярные виды деятельности самозанятых в 2024 | Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом (пп. 6 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). |
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. |
Самозанятый: полный список видов деятельности
| Самозанятый: виды деятельности в 2024 году - полный список с примерами | BanksToday | Выбирать ОКВЭД для самозанятости не нужно. Законом 27.11.2018 г. № 422-ФЗ не предусмотрен выбор ОКВЭД для самозанятых − плательщиков налога на профессиональный доход. |
| Как определить ОКВЭД для самозанятых и нужен ли медицинский осмотр? | | Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. |
| Переход ИП на самозанятость - нужно ли закрывать | Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ. |
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Для получения точной информации по данному вопросу рекомендуется обратиться в налоговый орган, который сможет конкретно проконсультировать вас и указать необходимые ОКВЭД. Обратите внимание, что выбор и изменение ОКВЭД может потребовать предоставления определенных документов и заполнения соответствующих заявлений.
Кто такой самозанятый Самозанятый — это гражданин, который работает на себя и получает прибыль напрямую от заказчиков. Он может продавать хендмейд, работать фрилансером, сдавать в аренду недвижимость, заниматься репетиторством. Точный перечень работ в законе о самозанятости не прописан, но есть список ограничений. В частности, самозанятые граждане не вправе заниматься теми видами деятельности, которые требуют обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с действующими федеральными законами. Самозанятые граждане могут заниматься любимым делом, не скрываясь от налоговой.
Самозанятость — это упрощенный способ узаконить получение доходов от микробизнеса. Например, вы печете торты на заказ для нескольких постоянных клиентов. Доходы небольшие. Открытие ИП себя не оправдает: сумма выручки не покроет обязательных взносов. В этом случае, НПД налог на профессиональный доход станет идеальным вариантом. Другой пример — небольшая кузница.
Клиентов мало. Процесс изготовления кованых изделий требует серьезных временных затрат, на поток такую продукцию не поставишь. Без легализации бизнеса рекламу давать рискованно: можно попасть в поле зрения налоговой. В этом случае также будет целесообразно стать самозанятым. Самозанятые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам. Юридические лица не платят налоги и страховые взносы за самозанятого подрядчика.
Пока закон о новом налоговом режиме на профессиональный доход действует не на всей территории России. В 2019 году в тестовом режиме НПД был введен только в 4 регионах. В январе этого года к эксперименту подключили еще 19 регионов, а с 1 июля программа начнет действовать по всей стране. Чем отличается самозанятый от ИП Есть желание работать легально и не бояться, что счета арестуют? Нужно оформить деятельность официально и платить налоги с доходов. Если раньше начинающие предприниматели чаще всего регистрировались как ИП, то с введением НПД, у них появился выбор.
Чем отличается ИП от самозанятого: Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносына пенсионное и медицинское страхование. С них взимают только процент от дохода. В этом огромный плюс НПД. Еще один плюс в пользу самозанятости — не нужно сдавать отчетность. Все сделки регистрируются в мобильном приложении «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически. Самозанятым не начисляются пенсионные баллы и не идет стаж.
Этот вопрос можно решить добровольной уплатой взносов в ПФР. Ограничение по выручке. У индивидуальных предпринимателей другие ограничения. Если доходы больше, налогоплательщик утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения. Ограничение на регистрацию режима. На режим самозанятости не смогут перейти перекупы, посредники и те, у кого есть сотрудники в штате.
Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми. Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена. Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги. Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП.
Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет. Особенности патентной системы В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Деньги, перечисляемые в ПФР. Налоговая составляющая. Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.
В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности. Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества: Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.
Нижний предел действия патента — 1 месяц, максимальный период — год. В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить.
Самозанятым можно стать в любом регионе России. Чтобы зарегистрироваться, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться одним из способов: Авторизация с сайта госуслуг; Авторизация с сайта ФНС, если у вас там оформлен личный кабинет; Отсканировать паспорт и сделать селфи. Посещать налоговую инспекцию не нужно. Лимит самозанятого по годовому доходу в 2024 году и другие условия Не каждый гражданин или ИП может перейти на самозанятость. Есть ряд условий: лимит самозанятого по годовому доходу, только личный труд. Надо соответствовать одновременно следующим критериям: Выполнять работы, оказывать услуги или производить и продавать товары вы должны только личными усилиями, без наемного труда Доход от вашей деятельности не должен быть больше 2,4 млн руб. Для более крупных бизнесменов предусмотрены другие налоговые режимы. Вы не должны состоять в трудовых отношениях с тем, кому оказываете услуги выполняете работы.
Какие профессии и виды бизнеса не могут платить НПД При всех плюсах самозанятости законом установлено достаточно много ограничений для применения режима НПД п. Какие виды деятельности доступны самозанятым Как видим, ограничений очень много. На кого же тогда рассчитана самозанятость и какие виды деятельности под нее подпадают? Никакого конкретного списка самозанятых профессий закон не содержит — только вышеперечисленные критерии и ограничения. Поэтому любые виды деятельности, которые этим критериям соответствуют, а ограничения не нарушают, разрешены самозанятым. По логике «от противного» мы сформировали примерный список видов деятельности. Виды деятельности, разрешенные самозанятым: Продажа любых изделий собственноручного изготовления: одежды, украшений, тортов, игрушек и т. Оказание услуг няни, репетитора, тренера, домработницы. Сдача в наем жилого помещения. Оказание бухгалтерских, юридических и иных консультационных услуг.
Виды деятельности для самозанятых
Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение « Мой налог ». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно.
Как платить налоги по НПД. Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить. Платить можно прямо в телефоне.
Неудобно — формируйте квитанции и оплатите в банке. А еще можно настроить автоплатеж — нужную сумму спишут с карты автоматически. Как сдавать отчетность. Самозанятые граждане в 2021 году не сдают налоговую отчетность. Доходы учитываются автоматически в телефоне. Заполнять и подавать декларацию тоже не нужно.
Приложение хранит все важные цифры, суммы по чекам и уведомления. Как получать справки. Опять в приложении. Самозанятым доступны два вида справок: о регистрации как плательщика НПД; о прибыли за выбранный период. Они формируются в электронном виде и подписываются ЭЦП. Если нужно, справку отправят на e-mail.
Нужно ли увольняться с основного места работы. Нет, не нужно. Работу по трудовому договору можно совмещать с самозанятостью и так — продолжать копить страховой стаж. Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих.
Для этого придётся переходить на иной налоговый режим. При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее.
Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок.
Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей.
ФНС исключит вас из реестра через 5 дней. Используйте для авторизации учетную запись на Госуслугах, чтобы встать на учет автоматически просто зайдите в приложение через ЕСИА и укажите недостающие данные. Сразу после регистрации можно начинать работу и выписывать чеки. С закрытием ИП вам поможет наш онлайн-сервис! Переходите по ссылке, чтобы автоматически заполнить документы для ликвидации. Их можно будет подать в налоговую самому или направить через наш сайт удаленно.
Закрыть ИП удаленно Заполнить документы 3. При желании, вы можете оставаться индивидуальным предпринимателем и пользоваться льготами режима, если бизнес соответствует всем установленным правилам перечислены в 1 пункте статьи. Еще, оставаясь ИП можно пользоваться расчетным счетом и эквайрингом - физ. Ниже рассмотрим порядок действий - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Снимите кассу с учета в ФНС, если не будете пользоваться ей в период работы самозанятым. Откажитесь от использования других льготных режимов, направив уведомление в ФНС.
Если ранее применяли ОСН, уведомлять налоговую о смене режима не нужно. ИП на УСН нужно также оплатить налог и подать декларацию за период работы без статуса самозанятого. Для предпринимателей на патентной системе переход происходит сложнее: нужно ждать, пока не кончится патент, и только после этого регистрироваться самозанятым.
ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается.
Способы оплаты налога самозанятым Оплатить налог можно: Вручную в приложении «Мой налог». Для этого на главном экране приложения нужно нажать на большую оранжевую кнопку «Оплатить», после чего ввести реквизиты карты или выбрать из списка если карта была сохранена в приложении ранее. С помощью автоплатежа в приложении «Мой налог». При наступлении срока уплаты сумма налога автоматически спишется с карты, которая выбрана ранее для автоплатежа. Однако если денег на карте недостаточно, платеж может не пройти.
Образуется задолженность, на которую будут начисляться пени. Для выбора карты, с которой будет ежемесячно списываться налог, необходимо перейти в раздел «Прочее» на главном экране в правом нижнем углу , затем нажать на кнопку «Платежи». После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж». Через ЕНС. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка.
Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением списанием средств на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог». Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет. Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны. В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей.
В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления.
Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию.
Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД.
Нужно ли выбирать ОКВЭД для самозанятости?
Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом.
Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства.
Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых.
При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки.
На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность.
Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа.
Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин.
Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен. Через социальные сети.
Добавлено: 16 декабрь 2018 Бесплатная консультация Виды экономической деятельности или ОКВЭД для самозанятых граждан не определены в новом законе. Там есть только ограничения для тех, кто в данном статусе зарегистрироваться не может. В частности, это те, кто перепродает товары, а не сам их производит, торгует бензином, алкоголем и другими подакцизными продуктами, и т.
И если выбранный вид деятельности не противоречит прямым запретам, перечисленным выше, то самозанятый гражданин может работать по нему, не нарушая закон. При регистрации самозанятый выбирает вид деятельности, по которому будет работать дальше об этом ниже , но, помимо этого, название услуги, работы или проданного товара он вносит в чек вручную: После формирования нескольких чеков с разными наименованиями услуг они остаются в памяти и появляются во всплывающем окне при создании следующего чека. Далее разберем полный список видов деятельности самозанятых на 2024 год с примерами конкретных профессий. IT-сфера Это одна из самых востребованных на сегодняшний день сфер для самозанятых. Программисты и другие айтишники могут оказывать услуги как на стационарном рабочем месте, так и удаленно.
И если крупные IT-компании чаще предпочитают трудовые договоры, то другие организации заказывают создание и оформление сайтов, ремонт компьютерной техники, услуги, связанные с внедрением и обслуживаем программных продуктов, в том числе и у самозанятых. Сюда относятся следующие виды деятельности: создание сайтов; доработка сайта или отдельных его модулей, разработка с нуля различных плагинов и шаблонов; разработка программного обеспечения, баз данных; услуги по верстке и дизайну; администрирование сайтов; контент-менеджмент, редакторская работа, связанная с контентом на сайтах; услуги мастера по ремонту компьютерной техники и др. Долгое время открытым оставался вопрос, входит ли в перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых продажа компьютеров. Точку поставило Письмо департамента налоговой политики , в котором сказано: если специалист собрал системный блок из отдельных узлов и деталей, то такой ПК он может продать и заплатить НПД. Во всем этом есть только один важный момент: годовой доход самозанятого ограничен 2,4 миллионами рублей. А в нынешнее время месячный заработок программиста более 200 тысяч рублей не выглядит чем-то невозможным. Образовательная сфера Эта сфера стала востребованной после пандемии 2020 года. И для самозанятых, имеющих специальное образование и навыки, есть полная возможность проявить себя в этой области.
Они могут вести уроки удаленно, проводить тренинги, вебинары или продавать курсы. При выдаче чека можно указать, за что конкретно получена оплата: услуги репетира; подготовка к ЕГЭ; онлайн-курсы и т. На этом образовательная сфера не заканчивается: можно обучать вокалу, игре на гитаре, вязанию и прочим навыкам. Ограничений здесь нет — главное, чтобы сама по себе услуга не оказалась вне закона. Собственное ателье Пошив и ремонт одежды — прибыльное дело. Тем, кто умеет шить, достаточно швейной машинки, ножниц и собственного мастерства. Мастер может шить эксклюзивные модели, ремонтировать испорченную одежду, шить постельное белье и ночные сорочки на продажу. Правда, если продавать продукцию своего производства, не получится вычесть расходы из доходов при определении налоговой базы.
В чеке можно указывать услуги: за пошив платья; за раскрой одежды; за ремонт швейного изделия и т. При желании можно открыть небольшой магазин или торговать на рынке собственными изделиями, не применяя онлайн-кассу. Стоит лишь учитывать лимит по доходам в 2,4 миллиона рублей, а также запрет на перепродажу товаров не собственного производства.
Но уже сейчас известно, что комиссии смогут запрашивать в ФНС и получать различные сведения, в том числе составляющие налоговую тайну. Некоторые сведения ФНС будет передавать в комиссии по собственной инициативе, не дожидаясь запроса.
Кто получит вызов на комиссию ФНС передаст на комиссию сведения по списку, приведенному в проекте приказа Минтруда. Для вызова на комиссию предприятию или ИП достаточно соответствовать одному критерию из следующих: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми, Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. На последнем критерии остановимся подробнее. Налоговики ищут любой повод для переквалификации трудовых договоров в договоры ГПХ. Уже недостаточно составить идеальный текст договора, с марта 2024 года ФНС берет на вооружение новые критерии: Подрядчиков больше, чем штатных сотрудников, Самозанятый выполняет работы в течение длительного времени, на протяжении нескольких месяцев, Подрядчик недавно получил статус самозанятого, Подрядчик получает оплату в зарплатные дни, Предприятие перезаключает договор с одним и тем же самозанятым с небольшими перерывами, Самозанятый использует материалы компании.
От большинства претензий можно отбиться, если дать объективное пояснение. Например: Вполне объяснимо заключение длительного договора с некоторыми специалистами: системным администратором, кадровиком, юристом. Данные специалисты не выполняют постоянной работы, их деятельность носит эпизодический характер: обновить программы, оформить прием или увольнение, составить документы для суда.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Как мне выбрать и поменять Оквэд для литья свечей, если я работаю как ИП в режиме самозанятого, не могу найти подходящий номер Оквэд и не знаю, где можно его найти? Какой будет ОКВЭД, если гражданин переходит на налог для самозанятых? Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД.
Как легализовать самозанятых граждан
- Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024 | Время бухгалтера
- Самозанятый: виды деятельности в 2024 году - полный список с примерами | BanksToday
- Кто подпадает под понятие «самозанятый гражданин»
- Кто такие самозанятые граждане
Как определить ОКВЭД для самозанятых и нужен ли медицинский осмотр?
Время выходить из налоговой тени! И мы расскажем, как сделать это лучше всего. Индивидуальный предприниматель На 2021 год в России доступно несколько видов регистрации деятельности: индивидуальный предприниматель ИП , самозанятый, уплачивающий налог на профессиональную деятельность НПД , и общество с ограниченной ответственностью ООО. Индивидуальный предприниматель, или ИП, — физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица ПБЮЛ. Плюс платежи в фонды, но о них поговорим отдельно.
Регистрация и обслуживание для ИП в «Тинькофф» бесплатны. И обязательно укажите в качестве дополнительной рекламную деятельность: эта фишечка поможет клиентам вашего ИП получать налоговую компенсацию. Статус ИП также позволяет нанимать сотрудников по трудовому договору. Идеально подходит тем, кто работает с командой и хочет оформить трудовые отношения официально.
Обратите внимание: при приеме людей на работу в ИП нужно подать документы на регистрацию только в ФСС. Налоговая и ПФР получают уведомления автоматически. Но она невыгодная, поэтому при подаче заявления о регистрации нужно сразу писать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения ИП на УСН. Только не опоздайте!
И лучше заранее узнать телефон районной инспекции, чтобы проконтролировать, принято ли ваше заявление. Еще один момент: если выйти за рамки обозначенных лимитов до 116 млн рублей и до 100 сотрудников , ИП автоматически переведут на ОСНО. Следите за обороткой и не допускайте превышения. Выбирая, отталкивайтесь от того, есть ли у вас серьезные расходы: на приобретение основных средств производства и нематериальных активов, ремонт и реконструкцию, оплату труда, командировки, материальные расходы, арендные платежи, лизинг, дополнительные расходы, аутсорс-услуги.
Пример: Мы получили с рекламодателя 50 тысяч рублей за рекламный ролик. Заплатили 5 тысяч рублей монтажникам, 2 тысячи рублей сценаристу, тысячу рублей своему менеджеру, тысячу за аренду студии, пятьсот за транспорт, 5 тысяч рублей операторам и за свет, тысячу на рекламу канала. На все расходы, даже на такси, мы собрали подтверждающие документы. Причем не просто собрали, а заранее подготовили и утвердили план работ.
А также редакционное задание и командировочное удостоверение, подтверждающие, что на такси мы ездили именно по работе. В результате мы потратили 15 500 рублей, получив 50 000 рублей.
При внимательном анализе каждого пункта могут возникнуть тонкости, которые определяют возможности или ограничения для самозанятого лица. Чтобы было понятнее, рассмотрим некоторые варианты деятельности отдельно. Комьюнити теперь в Телеграм Подписаться Разрешенные способы заработка для самозанятых 422-ФЗ, определяющий особенности налогообложения для самозанятых, не конкретизирует, какие именно варианты услуг разрешены. Перечислены только ограничения и случаи, на которые этот закон не распространяется. Только с помощью официальных консультаций и разъяснительных писем Минфина удается выяснить, какие именно варианты заработка подходят под критерии налогового режима на профессиональный доход НПД. Курьерские услуги В письме Минфина от 11. Но только если заказчиками их услуг не выступают настоящие и бывшие работодатели если с момента увольнения прошло менее двух лет. Это сделано, чтобы компании не начали массовый «перевод» своих курьеров в самозанятых.
Услуги маркетолога Письмо Минфина от 06. Ограничения все те же, что и для курьеров: нельзя сотрудничать с текущим или бывшим работодателем.
Агенты, комиссионеры и посредники не могут применять НПД. Поэтому самозанятый не может продавать чужие курсы и получать агентское вознаграждение. Аренда коммерческой недвижимости. Самозанятым можно сдать жилье в аренду и субаренду. Под исключение попадает нежилая недвижимость — гаражи, апартаменты, складские и торговые помещения. Как сдавать жилье посуточно Адвокатская деятельность. Адвокатам нельзя применять НПД.
Наем сотрудников в штат. Если самозанятый хочет расширить бизнес и нанять работников, ему придется регистрировать ИП. Но самозанятые могут нанимать помощников. Лимитированный доход. Сотрудничество с бывшим работодателем. В течение двух лет нельзя оказывать услуги и продавать товар бывшему работодателю. Совмещение налоговых режимов. Но НПД нельзя совмещать с другими режимами. Чтобы обойти ограничения, нужно отказаться от НПД, зарегистрировать ИП и сменить налоговый режим на «упрощенку», патент или основную систему налогообложения.
Наличие долгов не препятствует открытию ИП — статус предпринимателя можно получить и с долгами — их переведут на частное лицо. Но лучше погасить задолженность по НПД за последний месяц работы. Уплатить НПД нужно до 25 числа следующего месяц. За просрочку инспекторы начислят пени Отказаться от НПД.
При желании, вы можете оставаться индивидуальным предпринимателем и пользоваться льготами режима, если бизнес соответствует всем установленным правилам перечислены в 1 пункте статьи. Еще, оставаясь ИП можно пользоваться расчетным счетом и эквайрингом - физ. Ниже рассмотрим порядок действий - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Снимите кассу с учета в ФНС, если не будете пользоваться ей в период работы самозанятым. Откажитесь от использования других льготных режимов, направив уведомление в ФНС. Если ранее применяли ОСН, уведомлять налоговую о смене режима не нужно.
ИП на УСН нужно также оплатить налог и подать декларацию за период работы без статуса самозанятого. Для предпринимателей на патентной системе переход происходит сложнее: нужно ждать, пока не кончится патент, и только после этого регистрироваться самозанятым. Если вы заметили, что в инструкции нет пункта о ликвидации, и вас еще тревожит вопрос - когда ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП, то все верно - здесь нет ошибок. Вы не обязаны сниматься с учета. Но, если такое желание есть - вернитесь ко 2 пункту данной статьи. В нем описано, как закрыть ИП и стать самозанятым. Однако всегда может произойти ситуация, в которой ИП нарушит условия. К примеру, его доход начнет превышать допустимый режимом лимит в 2,4 млн. Что случится и что делать?