О том, кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), какие виды деятельности доступны и что изменится в 2023 году, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.
Налог на самозанятых граждан 2024
Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? При применении НПД запрещены некоторые виды деятельности. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. При этом перечень разрешённых видов деятельности для НПД доступен в приложении «Мой налог» при регистрации самозанятости. При этом перечень разрешённых видов деятельности для НПД доступен в приложении «Мой налог» при регистрации самозанятости. ТАБЛИЦА: «Виды деятельности, разрешенные для обложения НПД».
Виды деятельности для самозанятых: чем можно и чем нельзя заниматься плательщикам НПД
| 20 бизнес-ниш для самозанятых | От самозанятого требуется формировать чеки по всем поступлениям от деятельности, которая облагается НПД. |
| 20 потенциальных ниш для самозанятых в 2024 году | Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Статья автора «Чёрная Бухгалтерия» в Дзене: С 1 марта 2023 году в России начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. |
Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей
Скоро и фермерское молоко тоже будет маркироваться. Перепродавать товары чужого производства. Быть посредниками или агентами другой компании или ИП. Исключение — доставка товаров и принятие оплаты по ККТ, зарегистрированной на продавца. Добывать и продавать полезные ископаемые. То есть самозанятый может продавать, например, мягкие игрушки, которые связал или сшил сам.
Ограничение по годовому доходу есть? Да, есть.
Не более 2 400 000 рублей в год. Есть ограничения по видам доходов не путайте с ограничениями по деятельности. Какие есть ограничения для ИП? Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. То есть, если ИП стал самозанятым, но не закрыл ИП, то ему нужно подать заявление в ФНС об отказе от применения предыдущей системы налогов. Самое главное! Начиная октября 2020 года, житель любого региона РФ может стать самозанятым.
Напомним, что ранее самозанятость запускалась поэтапно. Начали с 4-х пилотных регионов, а затем постепенно расширяли географию до всей РФ. Изменится ли список видов деятельности для самозанятых в 2024 году? Можно ли стать самозанятым, если есть долги? Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее? Могут ли долги создать проблемы при регистрации?
Ответ читайте в этой статье. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду? Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру то есть, жилое помещение. Да, можно. Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.
Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла. Не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности: Реализация подакцизных товаров. Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке. Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
Добыча и реализация полезных ископаемых. Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников. Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров. Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец, — в этом случае можно применять спецрежим. Гражданам нужно помнить про еще одно ограничение для применения режима самозанятости — размер дохода не должен превышать 2,4 млн р. Никаких ограничений по сумме ежемесячного дохода не предусмотрено. Сумма доходов проходит автоматический контроль в приложении «Мой налог». После превышения лимита налогоплательщик должен будет платить налоги по стандартным ставкам: ИП — по иным режимам налогообложения, физлица — как стандартный НДФЛ. С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов применительно к ИП.
Как получить статус Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС , в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги. Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма: Нужно скачать приложение «Мой налог» в App Store и Google Play. Пройти авторизацию: по паспорту, через личный кабинет физлица в ФНС, посредством портала Госуслуги. Если доступ осуществляется по паспорту, то нужно дополнительно отсканировать его и сделать селфи на камеру. Система сверит его с фото на паспорте и проведет регистрацию. Если доступ происходит через государственные сервисы, то дополнительные сведения о физлице прописывать не нужно, ими «поделятся» сервисы. Лицу только остается выбрать подходящий регион ведения деятельности. Остается подтвердить регистрацию и отправить заявление на регистрацию в налоговую. Обычно регистрируют гражданина моментально, максимальные сроки — 6 дней. При регистрации через «Сбербанк Онлайн» процедура будет такой: Нужно открыть Сбербанк Онлайн на телефоне.
Выбрать вкладку «Платежи» — «Госуслуги». Найти сервис «Свое дело» и пройти регистрацию. Преимущества получения статуса Преимуществами работы в статусе самозанятого являются: Возможность легализовать свою частную деятельность. Возможность документально подтвердить свои доходы при необходимости: в этих целях можно скачать справку о доходах в приложении «Мой налог». Уплата налога по льготной ставке. Не нужно покупать онлайн-кассу. Нет необходимости проходить длительную процедуру регистрации ИП.
Однако налог нельзя уменьшить на сумму более чем 10 тыс.
Помимо этого вычета, в июне 2020 года появился еще один дополнительный налоговый бонус в размере одного МРОТ 12 130 руб. Дополнительный налоговый бонус предоставляется всем, кто зарегистрировался в качестве самозанятого до 2020 года включительно. Он предназначен исключительно для уплаты налога на профессиональный доход в том числе задолженности и пени по нему. Суммарный налоговый бонус в 2020 году уменьшал в полном объеме сумму начисленного налога, задолженности и пени до его полного использования по информации ФНС России. Остаток бонуса, который самозанятый не использовал в 2020 году, можно применить также в 2021 году, однако уже в размере не более 10 тыс. Ставку и размер налога налоговая служба определяет автоматически. Самозанятый получает информацию о сумме налога и реквизиты для его оплаты не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором поступила сумма, в приложении «Мой налог», либо через оператора, либо через банк ч. Но для этого самозанятому нужно формировать чек на каждое поступление денежных средств по тому виду деятельности, который облагается НПД, и подавать сведения в налоговую с помощью приложения, через оператора или банк ч.
При повторных нарушениях в течение полугода штраф уже будет равен рассчитанной сумме налога ст. Почему компаниям удобно работать с самозанятыми? Компании часто привлекают исполнителей или подрядчиков для выполнения работ или услуг. Заключить договор с ИП, компанией или самозанятым, безусловно, значительно удобнее и выгоднее, чем сотрудничать с физическим лицом без статуса. Дело в том, что во втором случае организация должна выступать в качестве налогового агента и заплатить за такого контрагента НДФЛ и страховые взносы, а также учесть это в отчетности. Если организация этого не сделает, ее оштрафует налоговая. Работа с самозанятым, ИП или компанией избавляет от этой проблемы: все налоги и взносы платит сам исполнитель или подрядчик. Компания лишь перечисляет ему сумму, которую они согласовали в договоре.
Однако важно удостовериться, что физлицо действительно имеет статус самозанятого. Как проверить, что контрагент — самозанятый? Так как при оплате физлицу без статуса ИП или самозанятого у компании возникают обязанности налогового агента, компании важно удостовериться, что самозанятый действительно зарегистрирован. Но статус самозанятого можно проверить с помощью специального сервиса налоговой. Для этого нужно ввести в строке поиска ИНН исполнителя и дату, на которую вы хотите выяснить наличие статуса. Можно ли работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым? Да, можно. В этом случае зарплата облагается стандартным НДФЛ и взносами в фонды, их, как обычно, платит работодатель.
За что штрафуют самозанятых
ТАБЛИЦА: «Виды деятельности, разрешенные для обложения НПД». Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. На самых разных сайтах публикуют списки «разрешенных» видов деятельности для самозанятых и выдают их за официальные. Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Людмила Петровна - репетитор по английскому языку, зарегистрирована в качестве самозанятого в начале апреля 2020 года. В мае она провела занятия для сотрудников компании и получила 20 000 руб. Также она проводила частные занятия со школьниками и заработала 10 000 руб. Необходимо рассчитать налог к уплате. Применим налоговый вычет.
Итого налоговый вычет составит 500 руб. Итого НДП к уплате за май составит 1 600 руб. В следующие периоды Людмила Петровна сможет применить вычет на оставшиеся 9 500 руб. Более того, до 31 декабря 2020 года у нее будет возможность использовать дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб.
Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца месяца, следующего за тем, в котором произошла постановка на учет. Далее налог будет начисляться за каждый месяц. Так как Людмила Петровна стала самозанятой в апреле, то платить НПД за апрель и май необходимо в июне. Свое первое уведомление о начисленном налоге она получит до 12 июня, а оплатить налог необходимо до 25 июня.
Последний налоговый период длится от начала месяца и до дня снятия с учета. Если Людмила Петровна прекратит статус самозанятого 15 октября, то ее последний налоговый период составит с 1 по 15 октября. Если бы Людмила Петровна, зарегистрировавшись 2 апреля, прекратила свой статус 20 апреля, то ее налоговый период составил бы с 2 по 20 апреля. Таким образом, если снятие самозанятого с учета происходит в том же месяце, что и регистрация, то налоговым периодом будет время, пока самозанятый был налогоплательщиком.
Преимущества режима самозанятости Быстрая и простая процедура регистрации через Интернет. Отсутствие госпошлины за регистрацию. Возможность совмещать самозанятость с работой по трудовому договору, при этом в расчет НПД заработная плата не учитывается, трудовой стаж по основной работе не прерывается. НДФЛ и отчисления в страховые фонды удерживает работодатель из официальной заработной платы наемного работника.
Возможность не платить НДП при отсутствии дохода. Для выпуска чеков по оказанным услугам или реализованным товарам контрольно-кассовая техника не требуется.
Но для несовершеннолетних граждан от 14 до 18 лет есть некоторые особенности постановки на учет в качестве плательщика НПД. Они могут работать в качестве самозанятых по видам деятельности, не требующим регистрации ИП, при соблюдении следующих условий: несовершеннолетний обладает полной дееспособностью, возникшей в связи со вступлением в брак, по решению суда или органа опеки; имеет письменное согласие от родителей усыновителей или попечителя на совершение сделок, не требующих регистрации в качестве ИП. Виды деятельности и доходы, подпадающие под НПД По умолчанию самозанятый может осуществлять все виды деятельности, кроме тех, что запрещены Законом N 422-ФЗ. Ежемесячного ограничения по доходу закон о самозанятых не устанавливает. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ. В этом случае физическому лицу потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а до 15 июля уплатить налог в бюджет. Если гражданин превысил лимит по доходу и утратил право на применение НПД в июле 2023 года, он должен: сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 30. Если ИП-самозанятый превысит лимит по доходам, он может перейти на другой спецрежим к примеру, УСН , уведомив налоговый орган.
Отсутствие наемных работников Одно из основных требований, предъявляемых к самозанятости, — отсутствие наемных работников, с которыми заключен трудовой договор. При этом закон не запрещает нанимать исполнителей по договорам ГПХ. Поэтому самозанятый может использовать помощников, если отношения с ними регулируются гражданско-правовым договором Письмо ФНС от 12. Отсутствие трудовых отношений с заказчиком клиентом Самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору , но нельзя применять в отношении дохода, полученного от заказчика, являющегося одновременно работодателем самозанятого, в том числе бывшим если с момента увольнения прошло меньше 2 лет. Это сделано для того, чтобы компании и ИП не переводили своих работников на самозанятость, экономя на налогах, страховых взносах и прочих обязательных платежах. Если заказчик проигнорирует запрет, то доход от такой деятельности будет признан не подпадающим под НПД. С него заказчик должен будет перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, сдать соответствующую отчетность в контролирующие органы. Кроме того, в отношении организации ИП может быть организована проверка для выявления фактов подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Регистрация в качестве самозанятого Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП. Физлицо без специального статуса Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции.
Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов: в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС; в мобильном приложении «Мой налог»; через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность; через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; через портал госуслуг. Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов. Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч. Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.
Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН.
Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением. Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым. Если же он планирует нанимать сотрудников или работать по агентскому договору, придётся регистрировать ИП.
Если вы только запускаете своё дело, не обязательно делать выбор сразу. Можно начать работу в статусе самозанятого, а потом, по мере роста, перейти на ИП. Каждый статус даёт свои преимущества.
Запрещенные способы заработка Приведем несколько вариантов деятельности, которые нельзя осуществлять в статусе самозанятого лица. Услуги адвоката В 422-ФЗ сказано, что адвокатская деятельность не является объектом налогообложения в рамках налога на профессиональную деятельность. Это дополнительно подтверждено письмом Минфина от 06.
Председатель совета МКД Выбранные руководители совета получают вознаграждение. Но к самозанятости это не имеет никакого отношения. Речь идет о трудовых отношениях, не входящих в категорию налога на профессиональную деятельность. Это подтверждено письмом Минфина от 11. Что выбрать: ИП или самозанятость Возможно, перечисленные ограничения вызовут у некоторых заинтересованных людей вопрос: не проще ли стать предпринимателем? Рассмотрим три пункта, которые помогут сделать правильный выбор.
Аргумент скорее психологический: компании больше доверяют ИП, чем самозанятым.
НПД 2024: для каких сфер деятельности выгодна самозанятость, какие риски учесть компаниям
Самозанятым-физлицам лицензии не выдают, и заниматься лицензируемыми видами деятельности им нельзя. Зато ИП на НПД имеют на это право — не нанимая сотрудников и соблюдая остальные правила самозанятости. Разберемся, какие виды деятельности разрешены самозанятым, в каких случаях придется платить повышенный налог и когда лучшей перейти в статус ИП. Общественный омбудсмен по вопросам защиты прав предпринимателей на специальных режимах налогообложения Марина Блудян предложила отменить ограничения по видам деятельности для самозанятых, оставив т.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
| Виды деятельности самозанятых в 2023 году — Деньги на | С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. |
| Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру | В статье разберём, какая ещё помощь самозанятым от государства положена в 2024 году. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | Самозанятость: виды деятельности, которые разрешены и запрещены для самозанятых (НПД) с ИП и без ИП. |
| Самозанятые в 2023 году: изменения, новости | Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. |
Самозанятые граждане в 2024 году: все актуальные сведения
Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 – в материале КП. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси. При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. Виды деятельности самозанятых в 2024: что изменилось за год. В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2024, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
О законе о самозанятых гражданах, видах деятельности и налогах, от которых освобождаются плательщики НПД, расскажем в нашей консультации. Самозанятость: Для самозанятых Яндекс Про подготовил расширенную программу привилегий. Самозанятость: Для самозанятых Яндекс Про подготовил расширенную программу привилегий.