Центральный банк России опубликовал на своём сайте указания о внесении изменений в Положение от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Банки создают резервы в соответствии с положением ЦБ РФ № 590-П. Планируемые изменения в части требований Банка России к резервированию. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями). ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют резервы по ссудам: регулятор хочет обновить подход к оценке рисков и дать послабления для поддержания потенциала кредитования экономики.
Авторизация
- Последние изменения нормативных документов ЦБ РФ по рискам и резервам (№ 590-П, № 611-П, МСФО-9)
- Положение Банка России №821-П вместо №719-П
- Параметры инструмента
- Таблица значений показателя Положением Банка России 590-П
Уважаемые клиенты!
В целях пункта 3. Величины полной стоимости потребительского кредита займа , рыночной процентной ставки и индикатора округляются по математическим правилам с точностью до одного знака после запятой. Глава 4. Особенности формирования резервов 4. При уточнении размера сформированного резерва и или при определении величины резерва по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику выдано несколько ссуд, все ссуды, предоставленные данному заемщику, следует относить к наиболее низкой из присвоенных этим ссудам категорий качества с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва.
В случае если кредитная организация предоставила заемщику несколько ссуд, одна из которых удовлетворяет требованиям пункта 3. Формируемый после уменьшения на величину обеспечения резерв по ссудам заемщика в случае, если в отношении хотя бы одной из ссуд применяются требования пункта 3. После исполнения заемщиком обязательств по ссуде, относившейся к наиболее низкой из категорий качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наиболее низкой из категорий качества, присвоенных оставшимся непогашенными ссудам, с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва. В случае если кредитная организация формирует резервы по сделкам, связанным с отчуждением финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, в размере резерва не меньше размера по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации, при формировании резервов по прочим ссудам, предоставленным данному заемщику, размер резерва по данной ссуде не учитывается.
Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, предоставленные заемщикам, являющимся головными исполнителями или исполнителями в соответствии с Федеральным законом "О государственном оборонном заказе", на цели выполнения государственного оборонного заказа. При оценке кредитного риска по суммам, уплаченным кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканным с принципала, кредитная организация определяет качество обслуживания долга принципалом в соответствии с требованиями пункта 3. Финансовое положение принципала оценивается в соответствии с требованиями пунктов 3. При оценке кредитного риска по приобретенным на вторичном рынке закладным помимо оценки финансового положения заемщика должны быть проанализированы тенденции изменения стоимости имущества по закладной.
При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие резервы: по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, - в размере не меньше размера резерва по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации; по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, - в размере не меньше размера резерва в отношении приобретаемого актива. Резерв формируется по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения. При создании резерва приобретенные ценные бумаги или иные финансовые активы в целях настоящего Положения могут рассматриваться в качестве обеспечения в соответствии с главой 6 настоящего Положения. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России N 199-И.
В случае если по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. После уступки денежного требования оценка кредитного риска осуществляется в отношении должника. Ответственность клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования, являющегося предметом уступки по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации , в целях настоящего Положения рассматривается в качестве обеспечения в целях определения размера резерва с учетом положений главы 6 настоящего Положения. Данное обеспечение используется для определения размера резерва в порядке, аналогичном порядку определения резерва в случае, когда обеспечением являются поручительство, гарантия банковская гарантия , аваль и или акцепт векселя.
Данное обеспечение не может быть отнесено к I категории качества. Наличие договора страхования жизни и или здоровья страхования от потери трудоспособности, несчастного случая, болезни заемщика - физического лица может быть учтено в качестве иного существенного фактора при определении размера расчетного резерва, установленного для категории качества, к которой отнесена ссуда. При принятии решения о том, целесообразно ли учитывать факт страхования заемщика - физического лица в целях определения размера расчетного резерва, кредитная организация должна учитывать соотношение суммы потенциальных страховых выплат и суммы расходов заемщика - физического лица, необходимой для обслуживания долга по ссуде основной долг и проценты по ссуде в сроки, установленные договором, на основании которого ссуда предоставлена. Ссуды классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов в случаях: отсутствия у кредитной организации документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком; отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены выдачи нового документа по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Российской Федерации, и за исключением случаев идентификации заемщика - физического лица с использованием единой информационной системы персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации далее - единая биометрическая система , в соответствии с пунктом 5.
По кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, размер расчетного резерва определяется исходя из уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 и до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 и до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 и до 100 процентов. Кредит заем , предоставленный в рамках реализации механизма проектного финансирования, в случае выявления фактов использования его не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого кредит заем предоставлен, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов.
При этом дополнительно планируется предоставить КО право не применять к указанным кредитам займам надбавки к коэффициентам риска9. Дополнительно планируется уточнить параметры снижения резервных требований по ссудам на цели развития сельского хозяйства и жилищного строительства при наличии официально подтвержденных факторов снижения риска. Решение направлено на повышение доступности финансирования для заемщиков в этих регионах. Без введения указанной меры ограничение на I квартал 2024 года устанавливалось бы исходя из среднерыночного значения ПСК за III квартал 2023 года с учетом лага в два квартала между кварталом определения референсной ПСК и кварталом ее применения , то есть не учитывало бы эффект повышения ключевой ставки и сильно ограничивало бы доступность розничных кредитов. Аналогичный подход продолжит действовать и для раскрытия на сайте Банка России отчетности банков , а также информации о выпусках ценных бумаг банков 13. Тем самым соблюдается баланс между потребностями рынка в информации и необходимостью ограничивать риски для банков и их клиентов.
Также на аналогичный срок будет продлен и обновлен порядок согласования Банком России перечня имущества и обязательств в целях проведения банками под санкциями реорганизации в форме выделения ЮЛ15. Меры, которые продолжат свое действие до встраивания в регулирование, в том числе в модифицированном формате: Рассрочка по формированию резервов по невозмещаемым заблокированным активам16 на 10 лет для КО по 2032 год и на 5 лет для КО — РД и НКО — ЦК по 2027 год 17. Планируется, что в регулировании18 порядок и график формирования резервов начнут действовать с 2025 года, а до этого будут временные решения. Возможность включения ссуд требований, УОКХ МСП до 50 млн рублей ранее — до 10 млн рублей в портфель однородных ссуд при оценке финансового положения заемщика как среднее, а также оцениваемых на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности. Планируется, что в части ссуд подходы в регулировании начнут действовать по истечении месяца после публикации изменений19 ориентировочно в первом полугодии 2024 года , а до этого будет временное решение. В части требований и УОКХ изменения уже встроены в регулирование20.
Наличие договора страхования жизни и или здоровья страхования от потери трудоспособности, несчастного случая, болезни заемщика - физического лица может быть учтено в качестве иного существенного фактора при определении размера расчетного резерва, установленного для категории качества, к которой отнесена ссуда. При принятии решения о том, целесообразно ли учитывать факт страхования заемщика - физического лица в целях определения размера расчетного резерва, кредитная организация должна учитывать соотношение суммы потенциальных страховых выплат и суммы расходов заемщика - физического лица, необходимой для обслуживания долга по ссуде основной долг и проценты по ссуде в сроки, установленные договором, на основании которого ссуда предоставлена. Ссуды классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов в случаях: отсутствия у кредитной организации документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком; отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены выдачи нового документа по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Российской Федерации, и за исключением случаев идентификации заемщика - физического лица с использованием единой информационной системы персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации далее - единая биометрическая система , в соответствии с пунктом 5.
По кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, размер расчетного резерва определяется исходя из уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 и до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 и до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 и до 100 процентов. Кредит заем , предоставленный в рамках реализации механизма проектного финансирования, в случае выявления фактов использования его не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого кредит заем предоставлен, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. При наличии по кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В отношении кредитов займов , предоставленных в рамках реализации механизма проектного финансирования, требования главы 3 и пункта 4. В случае если по кредиту займу , предоставленному в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования, наступает хотя бы одно из обстоятельств, предусмотренных подпунктом "к" пункта 5 данной программы, формирование резерва по соответствующему кредиту займу осуществляется в соответствии с общими требованиями настоящего Положения, в том числе главы 3 за исключением требований подпункта 3. Абзац утратил силу. Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных в рамках механизма проектного финансирования, отражается в профессиональном суждении, вынесенном с учетом критериев, предусмотренных разделом 1 приложения 2 к Положению Банка России N 483-П. Уточнение размера расчетного резерва и размера резерва по ссудам, предоставленным в рамках механизма проектного финансирования, осуществляется при получении информации об изменении факторов, влияющих на оценку кредитного риска, но не реже одного раза в год по состоянию на отчетную дату. По ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, размер расчетного резерва определяется на основании уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, для кредитования заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу, установленных приложением 5 к настоящему Положению: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 до 100 процентов.
Ссуда, предоставленная заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, в случае выявления фактов использования ее не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого ссуда предоставлена, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. При наличии по ссудам, предоставленным заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В случае если определение размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, осуществляется в соответствии с настоящим пунктом, требования главы 3 и пункта 4. Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, отражается в профессиональном суждении, вынесенном с учетом критериев, предусмотренных приложением 5 к настоящему Положению. Уточнение размера расчетного резерва и размера резерва по ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, осуществляется при получении информации об изменении факторов, влияющих на оценку кредитного риска, но не реже одного раза в год по состоянию на отчетную дату. Глава 5. Оценка кредитных рисков по ссудам в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд 5. Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и или совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации с универсальной лицензией или 3 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации с базовой лицензией.
Признаки однородности ссуд например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса , а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,5 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации с универсальной лицензией или 3 процентов от величины собственных средств капитала кредитной организации с базовой лицензией определяются кредитной организацией самостоятельно. Признаки однородности ссуд не могут содержать в качестве самостоятельного признака указание на связанность с кредитной организацией. Ссуды с индивидуальными признаками обесценения то есть с признаками, наличие которых не позволяет классифицировать ссуду в I категорию качества, в том числе если финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оцениваются хуже, чем хорошие, с учетом требований пунктов 3. В портфели однородных ссуд, резервы по которым определяются в размерах, указанных в таблицах настоящего пункта, увеличенных на 0,5 процентных пункта, но не более 100 процентов, могут группироваться ссуды, в отношении которых принято решение в соответствии с пунктом 3. Минимальный размер резерва по ссудам, решения по которым принимаются в соответствии с пунктом 3. В случае если по ссуде, ранее включенной в портфель однородных ссуд, выявлены индивидуальные признаки обесценения, кредитная организация должна исключать указанную ссуду из портфеля однородных ссуд, за исключением: случаев, предусмотренных абзацами шестым , шестнадцатым и двадцать пятым настоящего пункта; случаев, когда величина ссуды не превышает 0,01 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации но не более 1 миллиона рублей и по ней отсутствует просроченная задолженность длительностью свыше 90 календарных дней; случаев, когда резерв по ссудам создается в увеличенном размере, предусмотренном в абзаце третьем настоящего пункта.
Проект соответствующего указания опубликован на сайте регулятора.
Так, проект устанавливает особый порядок формирования резервов по кредитам и займам, предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе Внешэкономбанка. Также предусматривается, что ссуда не признается реструктурированной, если размер процентной ставки снижен в связи со снижением ключевой ставки Банка России, при оценке финансового положения заемщика как хорошего. Кредитной организации также предоставляется право на основании решения уполномоченного органа повысить не более чем на одну категорию качества такой ссуды, если финансовые показатели деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме. Документом дополняется перечень заемщиков-юрлиц, на которых не распространяется требование о необходимости определения реальности их деятельности.
Ставка ЦБ, IPO МТС Банка, отчетность «Яндекса»: дайджест
Планируется, что в регулировании18 порядок и график формирования резервов начнут действовать с 2025 года, а до этого будут временные решения. Возможность включения ссуд требований, УОКХ МСП до 50 млн рублей ранее — до 10 млн рублей в портфель однородных ссуд при оценке финансового положения заемщика как среднее, а также оцениваемых на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности. Планируется, что в части ссуд подходы в регулировании начнут действовать по истечении месяца после публикации изменений19 ориентировочно в первом полугодии 2024 года , а до этого будет временное решение. В части требований и УОКХ изменения уже встроены в регулирование20. Дифференциация поручительств независимых гарантий региональных гарантийных организаций РГО по категориям качества обеспечения, учитываемого в целях минимизации размера формируемых резервов с модификацией. При этом текущий временный подход определения кредитного качества поручительств РГО, основанный на ренкинге АО "Корпорация "МСП"21, будет заменен на разработанную Банком России более риск-чувствительную методику, которая начнет действовать с 2024 года — сначала через модификацию временного решения, а после формализации методики в документах Минэкономразвития России встроится в регулирование.
Изменение режима соблюдения лимитов открытых валютных позиций ОВП. До конца 2023 года не признаются нарушением превышения лимитов короткой ОВП до 15 операционных дней включительно за последние 40 дней , если они возникли не по вине банка при рублевом погашении валютных активов. Этот подход будет сохранен и интегрирован в новую инструкцию по расчету ОВП22. Дополнительно будет дана возможность не считать нарушениями норматива разовые превышения лимитов ОВП до 5 операционных дней включительно за последние 30 дней вне зависимости от причин их возникновения. По действующему регулированию без учета послабления превышение лимитов ОВП даже за 1 операционный день является нарушением норматива при этом меры применяются, если превышения фиксируются 6 дней и более.
Планируется, что новое регулирование начнет действовать с 01.
Недавно сообщили, что она продлена не будет. По мнению регулятора, продление меры нецелесообразно из-за восстановления прибыльности сектора и предоставленных долгосрочных послаблений по надбавкам к достаточности капитала. Расходы на резервирования в кризисное время могут быть огромны. Резервы, созданные банками в 1 квартале 2022 года, съели всю прибыль на оставшийся год вперед.
Сейчас они «распускаются», улучшая показатели, поскольку риски ослабли. Естественно, все это сказалось на финансовых результатах.
У некоторых российских банков эффект от нового требования обзавестись рейтингами по национальной шкале стал заметен уже по итогам июля. Это проявилось в росте резервов на возможные потери по ссудам, пишет РБК. Аналогично банкам придется поступить, если по ссуде есть поручитель, но у него на нужную дату не оказалось соответствующего рейтинга, либо если компания-заемщик или ее поручитель успели получить нужные рейтинги, но они не соответствуют минимальным уровням, установленным ЦБ. Иными словами, за доначислением неизбежно последует повышение ставок по кредитам Положение было принято в рамках реформы рейтинговой деятельности в России.
С 14 июля присваивать кредитные рейтинги по национальной шкале для использования внутри страны могут только рейтинговые агентства, работающие в России как самостоятельные юрлица, подчиняющиеся российскому законодательству и внесенные ЦБ в реестр российских рейтинговых агентств. Международные агентства, работавшие в России в формате филиалов, после 14 июля не могут присваивать рейтинги по национальной шкале. Первым, кто публично раскрыл объем доначисленных в связи с новыми рейтинговыми требованиями резервов, стал "Московский кредитный банк" МКБ. Председатель правления банка Владимир Чубарь недавно сообщил, что объем доформированных на этом основании резервов составляет порядка 500 млн рублей. Вычленить, какую долю в общем объеме дорезервирования за июль составляют резервы, начисленные по "рейтинговому основанию", как поясняют аналитики, невозможно, но за полгода объем доначислений по РСБУ составил 14,9 млрд рублей. Издание опросило 30 крупнейших банков относительно ситуации с доформированием резервов, но только некоторые из них согласились предоставить комментарии.
Об увеличении отчислений в резервы в июле по причине рейтинговых требований сообщили, например, в пресс-службе "Сбербанка". Правда, при этом представитель банка не сообщил объем доначисленных резервов. В пресс-службе ВТБ ограничились заявлением, что банк "формирует резервы в соответствии с нормативными актами Банка России". В банке "Российский капитал" сообщили, что не формировали резервы по ссудам заемщикам без нужного рейтинга, поскольку новые требования "не оказывают влияния на оценку кредитного риска по текущим ссудам банка". В банке "Ак Барс" заявили, что среди клиентов банка нет заемщиков, подпадающих под рейтинговые требования N590-П.
Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация финансовая и иная , указанная в приложении 2 к настоящему Положению, ссуда классифицируется не выше, чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20 процентов. Если по заемщику указанная информация отсутствует в течение периода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов. В случае установления кредитной организацией факта представления ей заемщиком в целях оценки финансового положения указанного заемщика и определения категории качества предоставленной ему ссуды и размера резерва отчетности и или сведений, которые являются недостоверными и или отличными от отчетности и или сведений, представленных заемщиком органам государственной власти, Банку России и или опубликованных заемщиком и или находящихся в бюро кредитных историй, кредитная организация классифицирует ссуду, предоставленную такому заемщику, не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов со дня установления кредитной организацией указанного факта. Если отсутствие бухгалтерской финансовой отчетности заемщика связано с особенностями законодательства страны его места нахождения или если заемщик является головным исполнителем или исполнителем в соответствии с Федеральным законом "О государственном оборонном заказе", требования настоящего пункта не применяются. Требования абзацев первого - третьего настоящего пункта не распространяются на ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированные в портфели однородных ссуд, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности. Ссуды, предоставленные заемщикам - юридическим лицам, не осуществляющим реальной деятельности либо осуществляющим такую деятельность в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуд совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , классифицируются не выше, чем в III категорию качества с расчетным резервом в размере не менее 50 процентов. Формируемый после уменьшения на величину обеспечения в соответствии с настоящим Положением резерв по данным ссудам не может быть менее 10 процентов, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего подпункта. Резерв в размере, определенном настоящим подпунктом, может не формироваться при наличии по ссуде обеспечения I или II категорий качества за исключением обеспечения, определенного абзацами восьмым - десятым подпункта 6. Кредитная организация должна поддерживать резерв в размере, определенном настоящим подпунктом, в течение всего срока действия ссуды и может не формировать резерв только в случае документарного подтверждения устранения заемщиком оснований применения требований настоящего подпункта. Требование подпункта 3. Информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и или Еврозоны, размещается на соответствующем сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; 3. Контроль осуществляется через прямое или косвенное через третьих лиц участие в уставных капиталах юридических лиц; 3. Налоговая декларация бухгалтерская отчетность может быть представлена без отметки налогового органа о ее принятии в случае представления в кредитную организацию: при направлении налоговой декларации бухгалтерской отчетности по почте - копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации бухгалтерской отчетности , копии протокола входного контроля налоговой декларации бухгалтерской отчетности и копии подтверждения отправки подтверждение специализированного оператора связи на бумажных носителях; 3. Информация о минимальных уровнях кредитных рейтингов, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и публикуется в "Вестнике Банка России"; 3. В случаях, когда уполномоченный орган управления орган кредитной организации при наличии хотя бы одного из обстоятельств, приведенных в приложении 4 к настоящему Положению, за исключением ссуд, указанных в подпункте 3. Не выше, чем в III категорию качества сомнительные , классифицируются следующие ссуды. Ссуды, предоставленные заемщикам кроме кредитных организаций, бирж, осуществляющих операции с ценными бумагами, иностранной валютой, срочные операции, клиринговых организаций , сроком до востребования, включая векселя по предъявлении кроме ссуд векселей , предоставленных лицам выпущенных лицами , указанным в подпункте 6. Ссуды, договоры, на основании которых они предоставлены, предусматривают при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга например, в случае досрочного погашения ссуды возможность освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже указанного в абзацах втором и третьем подпункта 3. Ссуды, предоставленные юридическим лицам кроме кредитных организаций, а также юридических лиц, которые эмитируют выпускают ценные бумаги и предоставляют поручительства гарантии , относящиеся к обеспечению I и II категории качества в соответствии с пунктами 6. Учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя солидарно обязанного лица по векселю превышает 25 процентов чистых активов собственных средств капитала векселедателя и или солидарно обязанного лица по векселю, кроме случаев, когда учтенные векселя выпущены, авалированы и или акцептованы лицами, указанными в подпунктах 6. Совокупная величина обязательств векселедателя солидарно обязанного лица по векселю определяется как задолженность векселедателя солидарно обязанного лица по векселю по учтенным кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным данной кредитной организацией векселедателю солидарно обязанному лицу по векселю ссудам. Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала. Ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного, за исключением ипотечных жилищных ссуд, обеспеченных залогом, в том числе залогом прав требования участника долевого строительства, соответствующим главе 6 настоящего Положения, предоставленных заемщикам - физическим лицам, финансовое положение которых оценивается не хуже, чем среднее. Ссуды, предоставленные заемщикам кроме кредитных организаций и использованные заемщиками на приобретение и или погашение векселей, за исключением: собственных векселей кредитной организации - кредитора; векселей, выпущенных лицами, указанными в подпункте 6. Если с учетом порядка, установленного подпунктом 3. Классификация ссуд, указанных в подпунктах 3.
Мораторий на взыскание неустойки по ДДУ в 2024 году
| Прекратило действие положение Банка России №639-П | | Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". |
| Обзор свежей нормативки от Банка России: что изменилось в правилах оценки ссуд и аффилированности | С учетом этого Банк России считает целесообразным ускорить переход к более сбалансированной структуре кредитования и ужесточает значения МПЛ для IV квартала 2023 года. |
| Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) | Граждане смогут переводить между своими счетами в разных банках до 30 млн рублей в месяц бесплатно через Систему быстрых платежей (СБП). |
| Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки | Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". |
| Положение Центрального банка Российской Федерации от 28.06.2017 № 590-П - Сейчас.ру | Положение ЦБ РФ №821-П. |
Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П
Изменение справедливой стоимости залога учитывается при определении размера резерва, рассчитываемого в порядке, установленном пунктом 6.7 настоящего Положения. "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2023 N 72915). 590 Положение банка России. Банк России опубликовал на официальном сайте проект изменений в положение от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». 2. Указание № 6377-У «О внесении изменений в Положение Банка России №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам».
Таблица значений показателя Положением Банка России 590-П
Все права защищены. Никакое копирование материалов не разрешается. Адрес: Екатеринбург, ул. Энгельса, 36, офис 701.
Подпункт 3. К иным существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 настоящего пункта, в том числе могут быть отнесены: сведения о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам, на основании которых ссуды предоставлены сопоставимых по сумме, сроку и процентной ставке с классифицируемой ссудой , заключенным заемщиком как с данной кредитной организацией, так и с иными кредитными организациями - кредиторами. Указанные сведения в целях оценки ссуд, предоставленных заемщикам - физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, рассматриваются кредитной организацией за период не менее чем 180 календарных дней, а по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - за период не менее чем 360 календарных дней. Указанные сведения могут использоваться при условии оценки финансового положения заемщика не хуже, чем среднее в соответствии с пунктом 3.
Для формирования резервов уточняются критерии, применяемые при определении уровня кредитоспособности заёмщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в долевом жилищном строительстве. Также кредитным организациям предоставляется право принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга по ипотечным ссудам, выданным заёмщикам, которые решат воспользоваться ипотечными каникулами, вне зависимости от оценки их финансового положения, и, как следствие, право не увеличивать размер формируемых резервов на возможные потери. Кроме того, вводятся регуляторные послабления для банков с базовой лицензией в рамках реализации концепции пропорционального регулирования.
Эксперт напоминает, что операции с криптовалютой некоторые банки блокируют ещё с 2020 года. Банк России периодически выпускал рекомендации, в которых советовал не пропускать транзакции, а новая разработка ЦБ РФ, Росфинмониторинга и пяти крупных банков по запуску сервиса, который может выявлять связи между классическими банковскими операциями и криптотранзакциями, позволит крупным игрокам рынка автоматически ограничивать такие действия.
Банк России намерен пресечь практику недобросовестного управления кредитным риском
Указание Банка России от 11.01.2021 N 5690-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". Положение Банка России №716-П: новые вызовы и новые возможности в управление операционным риском. 4 августа 2017 года в"Вестнике Банка России" № 65–66 (1899–1900) опубликовано Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". Банк России опубликовал на официальном сайте проект изменений в положение от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Положение ЦБ РФ №821-П. Сравнение нового Положения Банка России о формировании РВП и Положения № 283-П.
Положение цб рф 590 п что изменилось. Требование цб иметь национальные рейтинги дало первые плоды
1. Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение № 590-П). 4 августа 2017 года в"Вестнике Банка России" № 65–66 (1899–1900) опубликовано Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. 1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" следующие изменения. 9.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) запрашивает у кредитной организации копии утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к ним. (в ред.
Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата долга. Все ссуды делятся на категории. В зависимости от категории в резервы направляется определенный процент. Категория же как раз отражает вероятность того, что клиент не вернет долг. Особенно ярко это проявляется в кризисные периоды, когда меняются и требования ЦБ РФ. Например, до 30 июня действует отсрочка по формированию резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юрлиц.
Популярность p2p-площадок эксперт объясняет тем, что они помогают отечественным компаниям и физлицам обходить финансовые санкции Запада против России. Даже если их используют только для обмена цифровых активов на валюту, чтобы путешествовать за рубеж. Кроме того, контроль ЦБ может повлиять на комиссии, спреды, которые будут расти с целью сохранения выручки бизнесов в p2p-торговле.
Будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и неоднозначное толкование отдельных норм Положения 590-П, даны советы по внесению изменений и оптимизации внутренних документов банков по вопросам кредитной политики и оценки кредитных рисков в целях минимизации возможных претензий со стороны Банка России.
Екатерина Боровкова ООО «Листик и Партнеры», ведущий специалист департамента банковского аудита Дарья Кравченко ООО «Листик и Партнеры — Москва», аудитор Предполагается, что новые требования Банка России к формированию резервов на возможные потери по ссудам[1] будут применяться с 1 июля 2018 года к вновь выдаваемым ссудам, а с 1 января 2019 года — ко всем ссудам, в том числе выданным до 1 июля 2018 года. Исключение составляет пункт 3. Многие из предлагаемых новшеств, по нашему мнению, могут значительно повлиять на уровень резервирования кредитного портфеля.
Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
Одно из них содержит рекомендации для кредитных организаций по классификации кредитно-обесцененных ссуд. Второе письмо раскрывает нюансы признания некоторых лиц аффилированными. Новое в классификации ссуд Банк России выпустил информационное письмо от 20. Оно отменяет предыдущее письмо Банка России от 13. Данное информационное письмо Банка является рекомендацией кредитным организациям для работы по ссудам в части их классификации.
Кроме того, связанные с просрочкой строительства убытки дольщика, возникшие в этот период, также нельзя будет взыскать с застройщика. Также в период с 22. Таким образом, в указанный период застройщики фактически не несут ответственности за нарушение срока передачи недвижимости по ДДУ.
Вместе с тем, норма действует также в обратную сторону - за тот же период не начисляется также неустойка за просрочку исполнения обязательств дольщиком за нарушение дольщиком срока оплаты по ДДУ, предусматривающему отсрочку или рассрочку платежа. В отношении уплаты неустойки, процентов, возмещения указанных в Постановлении убытков, требования о которых были предъявлены к исполнению застройщику до 21. В Постановлении Правительства РФ прямо указано, что указанные требования, содержащиеся в исполнительном документе, предъявленном к исполнению со дня вступления в силу настоящего постановления, в период отсрочки не исполняются банками или иными кредитными организациями, осуществляющими обслуживание счетов застройщика. Таким образом, даже при отсутствии определения суда об отсрочке исполнения судебного акта банк вправе не исполнять решение суда о взыскании неустойки и иных указанных в Постановлении сумм с застройщика. Вместе с тем, в Постановлении не урегулирован вопрос применения судебными приставами в отношении застройщика иных мер принудительного исполнения.
Уважаемые клиенты! В связи с вступлением в силу с 12 декабря 2023 г. Федерального закона от 12 декабря 2023 г.
Резервы на возможные потери по ссудам — суммы, отложенные банком на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата долга. Все ссуды делятся на категории. В зависимости от категории в резервы направляется определенный процент. Категория же как раз отражает вероятность того, что клиент не вернет долг. Особенно ярко это проявляется в кризисные периоды, когда меняются и требования ЦБ РФ.