Про все доступные и запрещённые виды деятельности для самозанятых мы понятно рассказываем в нашей рассылке — Путеводитель по самозанятости. Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых).
Виды деятельности самозанятых в 2024 году
Примерный перечень видов деятельности для самозанятых может варьироваться в зависимости от региона и специфики местного рынка. Итак, на сегодняшний день не существует четкого списка самозанятых видов деятельности. Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году.
Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности
Разрешенные виды деятельности при самозанятости в 2023 году Все остальные виды деятельности, не приведенные в перечне запретов, доступны к осуществлению при самозанятости. Например, нельзя продавать товары, купленные для перепродажи, но можно продавать продукцию собственного изготовления. Нельзя сдавать в аренду апартаменты, но можно сдавать обычные дома и квартиры.
Так, Федеральная налоговая служба указывает, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями. А Пенсионный фонд придерживается противоположного мнения, утверждая, что самозанятые граждане это, в том числе, индивидуальные предприниматели. Как легализовать самозанятых граждан Первая попытка легализации самозанятых оказалась неудачной.
Сначала только домашнему персоналу и репетиторам предложили встать на учёт в ИФНС и не платить налоги со своих доходов в течение двух лет. Однако такой возможностью воспользовались лишь 3,5 тысяч человек. Поэтому в 2019 году стартовал эксперимент по уплате налога на профессиональный доход. В 2024 году этот режим действует по всей России, а количество зарегистрированных плательщиков НПД превысило 1,5 млн человек. Регистрация предельно проста, всё можно сделать из дома, нужен только компьютер или смартфон.
Зайдите на официальный сайт ФНС или скачайте приложение "Мой налог", заполните необходимые поля и получите доступ в личный кабинет. Вот и всё, теперь можно указывать доход, который получен самостоятельно, а раз в месяц налоговая служба пришлёт уведомление об уплате налога. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно и через некоторые банки, например, Сбер или Альфа-банк.
Разбираемся в этом материале. Репетиторы, няни, парикмахеры или мастера маникюра — специалисты, которые могут применять налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Какими еще видами деятельности могут заниматься самозанятые, какие есть ограничения и что изменилось для них в 2024 году?
Кто может быть самозанятым? Специальный налоговый режим начал действовать с 2019 года в нескольких российских регионах и в 2020 году распространился на всю страну. Самозанятые в России могут заниматься почти любым видом деятельности, включая фото и видео, обучение, сферу красоты, а также самые востребованные интернет-профессии. Как разъяснил Минфин в марте 2022 года , самозанятые также могут продавать результаты своей интеллектуальной деятельности, например книги и программное обеспечение. Работа плательщиков налога на профессиональный доход может быть связана с животными, природой, оказанием услуг на дому. А также автоперевозками, информационными услугами, спортом и арендой.
С сентября 2022 года самозанятые могут получать торговые места во временных павильонах на ярмарках выходного дня и фестивалях и продавать там свою продукцию.
Получить статус самозанятого на тех же условиях, что россияне, могут граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. С 1 января 2023 года данный спец. Его применение возможно до окончания срока действия аренды международного космического порта. Статус плательщика могут регистрировать 16-летние подростки. С разрешения родителей самозанятым можно стать и в 14 лет. Для этой категории молодых бизнесменов в Правительстве рассматривается законопроект о дополнительном налоговом вычете, согласно которому к основной льготе в 10 тысяч рублей прибавится сумма в размере одного МРОТ.
Бонус можно будет использовать для сокращения налоговых отчислений. Они могут предоставлять услуги в сфере красоты, маркетинга, обучения, информационных технологий, спорте, автоперевозок, аренде жилых помещений. Самозанятые имеют право на юридическое консультирование, бухгалтерское сопровождение, написание программных продуктов для IT-сферы, ремонтные работы. Самозанятым могут быть писатель, владелец платного туалета, люди, занимающиеся сбором и приемкой лома, переработкой отходов. В списке есть животноводство, охота, рыбалка. Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности.
Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей
Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо. Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая. Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени.
Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании. Получается 1 200 рублей.
Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит. Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям. Какие штрафы платят самозанятые?
Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы. О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму. Штраф за отсутствие чека После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт. Или до 9 числа каждого месяца, если оплату перевели на расчётный счёт или самозанятый работает через посредника.
Если чек не удалось сформировать сразу, например, из-за сбоев в работе приложения, то на устранение проблемы даются сутки. Важно: если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, то чек нужно аннулировать. Тогда ФНС скорректирует сумму налога. Штраф за неуплату налогов Налог самозанятому рассчитывается за каждый месяц отдельно. Если дохода в какой-месяц не было, то платить ничего не придётся. Не нужно платить налог, если он не превышает 100 рублей.
Он переходит на следующий месяц. Формируется налог за прошедший месяц в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить его надо до 25 числа. Например, налог за апрель вам начислят до 12 мая, заплатить его необходимо до 2 мая. Если не сделать этого вовремя, то с десятого дня просрочки начисляется пеня. Пеня начисляется каждый день до момента погашения задолженности.
Чтобы не было просрочки, можно подключить автоматический платёж по карте любого банка. Если налог оплачен, но в приложении всё ещё висит долг, то не переживайте, на зачисление может потребоваться время до 10 дней при оплате картой. В любом случае датой оплаты налога считается день перечисления денег. Когда лишают статуса самозанятого? Если доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, то его автоматически переведут на НДФЛ и лишат статуса самозанятого. Уведомление об этом появится в приложении.
Если налоговая выяснила, что самозанятый нанял наёмного сотрудника или занимается запрещёнными для него видами деятельности писали об этом в начале статьи , то это также будет поводом для лишения статуса. Чтобы снова стать самозанятым, придётся устранить нарушения и только после этого пройти повторную регистрацию через приложение «Мой налог». Подробно о том, на какие пособия могут рассчитывать самозанятые, можно прочитать в статье «Пособия для самозанятых: какие выплаты полагаются и как их получить».
НПД подходит также и для индивидуальных предпринимателей без сотрудников и доходом меньше 2,4 миллионов рублей в год.
Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Ограничение по возрасту — с 16 лет на общих основаниях или с 14 лет при условии полной дееспособности или с разрешения родителей или опекунов. Перейти на НПД могут лица, которые соответствуют одновременно всем требованиям: Их доход — результат их самостоятельной деятельности или использования произведённых ими товаров. В их деятельности не задействован работодатель, с которым заключён трудовой договор.
У них самих тоже нет наёмных работников с трудовыми договорами. Не попадают в список исключений по условиям осуществления деятельности, виду деятельности или размеру дохода в год, согласно статьям 4 и 6 422-ФЗ от 27. Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году Кстати, необязательно закрывать ИП, чтобы стать самозанятым: можно перейти на НПД и платить те же ставки, что и физлица, без обязательных отчислений и налоговых деклараций. Специальный налоговый режим можно использовать как для основной своей деятельности, так и для редких подработок при наличии работы по трудовому договору — при условии, что последняя не пересекается с деятельностью самозанятого.
Для тех, кто с Эвотором Чтобы следить за финансами предприятия, выявлять ненужные траты и узнавать, продажа каких товаров приносит больше прибыли, используйте сервис «Книга учёта доходов и расходов». А ещё он поможет вам заполнить декларацию и отправить документ в налоговую — ехать никуда не придётся. А вот перечень запрещённых видов работ есть. Под самозанятость не подходит: деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых; перепродажа товаров, которые не произведены непосредственно самозанятым; деятельность в интересах другого лица на основе договоров: агентского, поручения или комиссии; доставка в интересах других лиц.
Не считая этих ограничений, налогоплательщик может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена законом. Если есть сомнения, можно написать в налоговую и спросить, точно ли ваша деятельность подпадает под НПД или лучше выбрать другую систему налогообложения. Помимо этих отчислений самозанятый не обязан уплачивать какие-либо взносы. Дополнительно можно перечислять деньги в Пенсионный фонд РФ, чтобы обеспечить себя в старости.
Но это необязательно. Самозанятый не обязан отчислять и НДС, если только не ввозит товары в Россию. Если на этот налоговый режим переходит индивидуальный предприниматель, то ему не нужно больше переводить страховые взносы. Важно: самозанятые ничего не платят государству, если не имеют дохода.
Нет никаких фиксированных сумм и взносов. Всё просто: заработал деньги — заплатил налоги. Это особенно удобно для сезонных работ. Уплачивать налог можно с банковской карты через приложение «Мой налог».
В личном кабинете появится счёт, который нужно оплатить, чтобы погасить налоговую задолженность. Преимущества самозанятости Легко оформить. Не нужно собирать бумажки, чтобы встать на учёт. Достаточно скачать приложение «Мой налог» из AppStore, Google Play или зайти в веб-версию личного кабинета «Мой налог» и зарегистрироваться.
Низкая ставка. Можно совмещать с работой по договору и с индивидуальным предпринимательством. Самозанятость может не быть основным источником дохода для работающих в компаниях.
Налогоплательщикам на НПД можно продавать только товары своего производства, например, товары ручной работы.
Также самозанятым нельзя иметь работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях, а также превышать годовой лимит по доходам в 2,4 млн. Таким образом, если ваш вид деятельности не указан в качестве запрещенных для самозанятых лиц, и вы при этом вписываетесь в остальные указанные законом рамки, то вы имеете право перейти на уплату НПД. Фотографы и ведущие, водители и мастера по ремонту бытовой техники, айтишники и копирайтеры - кто еще может стать самозанятым? Ниже мы привели разнообразные виды деятельности из различных сфер.
Как уже было сказано выше, любые деления здесь и на других сайтах достаточно условны, поэтому если вашего вида деятельности не указано, то это необязательно означает, что самозанятость для него не подходит. Красота Примеры видов деятельности: парикмахер, мастер маникюра, педикюра, мастер тату и пирсинга, эпиляция, косметолог, стилист, бьюти-консультант и т. Желание работать на себя очень велико у мастеров в сфере красоты. Многие хорошие специалисты, получив опыт и заработав себе имя, увольняются из салонов красоты, уводя за собой клиентов.
Так они могут работать в свободном графике, и самостоятельно устанавливать цены. Такие специалисты как раз и оформляются в качестве самозанятых. Более того, сегодня даже появились специализированные коворкинги, рассчитанные на бьюти-мастеров, работающих на себя. В подобных местах мастера маникюра и педикюра, парикмахеры, бровисты, визажисты и прочие работники сферы красоты, могут арендовать оборудованное рабочее место на короткое время.
Новые пространства называют бьюти-коворкингами - и количество их в крупных городах страны быстро увеличивается, а некоторые эксперты даже полагают, что формат коворкингов вскоре заменит привычные салоны красоты. Здоровье Примеры видов деятельности: психолог, тренер, инструктор, массажист, диетолог, логопед, консультант. В сфере здоровья тоже есть место для самозанятости. Однако нужно понимать, что если вы оказываете медицинские услуги, которые нельзя осуществлять без медицинской лицензии, то вам потребуется статус ИП или юрлица быть ИП на НПД при этом законом не запрещено.
Что касается последних, то лицензия не потребуется, если не нарушается целостность кожных покровов. Полный список косметических процедур приведен в приказе Минтруда от 22 декабря 2014 г. N 1069н "Об утверждении профессионального стандарта "Специалист по предоставлению бытовых косметических услуг". Также работать без медицинской лицензии нельзя, если вы собираетесь арендовать кабинет в медицинской клинике, если даже та имеет свою лицензию.
Для этого нужно иметь ИП и стаж работы не менее 5 лет. При этом фельдшерам и медсестрам для оказания доврачебной помощи в рамках ИП достаточно трехлетнего опыта. IT-сфера Примеры видов деятельности: администрирование, веб-мастер, программист, верстка и дизайн, обработка данных, услуги техподдержки и прочее. В числе прочих специалистов самозанятыми сегодня могут стать и специалисты в сфере IT, и услуги самозанятых айтишников пользуются сегодня огромным спросом.
Учитывая, что деятельность это высокооплачиваемая, здесь необходимо помнить о лимите годового дохода в 2,4 млн. Поскольку у многих программистов доходы выше, и под самозанятость они не подпадают, Совет Федерации рассматривает вопрос о повышении лимита в два раза. Авто Примеры видов деятельности: водитель, перевозка пассажиров, перевозка грузов, эвакуация и буксировка авто, автомойка, автосервис. Есть варианты работать самозанятым и в автосфере, причем, возможности для самозанятых здесь постепенно расширяются.
В 2023 году появились изменения в законах для водителей. Если до 1 сентября получить разрешение на перевозку пассажиров и багажа легковым транспортом могли только ИП и юрлица, то теперь это могут сделать и самозанятые. Главное условие - требование заключить договор с агрегатором. Аренда Примеры видов деятельности: аренда жилья, аренда автомобилей, прокат, услуги по временному проживанию или хранению и т.
Самозанятые могут сдавать в аренду и субаренду жилые помещения, то есть дома, квартиры или отдельные комнаты, исключение составляют апартаменты. Причем, пересдавать помещение можно только с письменного согласия арендатора. Нежилую недвижимость, то есть офисы, склады, магазины, земельные участки сдавать на НПД нельзя. Также в законе нет ограничений по поводу сдачи самозанятым транспортных средств такую возможность подтверждает Минфин , а также проката различного оборудования спецтехники и инвентаря.
По факту, это может быть все что угодно - спортивное оборудование, туристическая экипировка, оборудование для VR-игр, электроинструменты и т.
Как видите, ограничений достаточно много. А официального списка разрешенных видов деятельности нет. Получается, что нужно внимательно прочитать список ограничений и понять, нарушаете ли вы их в своей деятельности. Например, вы государственный служащий.
Чем вам можно заниматься в качестве самозанятого? Поднимаемся выше по тексту и читаем: Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду наем жилых помещений; Только сдачей в аренду жилых помещений можно заниматься. Например, можете сдать в аренду свою квартиру. Но если госслужащий или муниципальный служащий начнет делать табуреты собственного производства, то он все-равно не имеет право их продавать и платить налог НПД, так как он госслужащий или муниципальный служащий. В то же время другой человек не госслужащий или муниципальный служащий имеет право продавать табуреты собственного производства соблюдая другие ограничения по применению НПД.
Как видите, нюансы есть. Поэтому, если сомневаетесь, можете задать вопрос в свою налоговую инспекцию, но исключительно в письменном виде. И, исходя из полученного ответа, уже делать выводы.
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей. Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году. Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году. Виды деятельности для самозанятых в 2023 году.
Список видов деятельности для самозанятых граждан в 2024 году
Однако есть исключение: НПД подойдет, если самозанятый при расчетах использует онлайн-кассу, зарегистрированную непосредственным продавцом пп. Оказывать иные услуги в интересах третьих лиц также не получится. Исполнять поручения и выступать агентом или комиссионером на НПД запрещено пп. Таким образом, из-за увеличения налоговой нагрузки на граждан, самые предприимчивые из них стремятся найти схему ухода от налогов. Самозанятость исключает наем работников. Лица, на которых трудятся другие граждане, не могут перейти на НПД пп.
Если вы видеопродюсер, веб-дизайнер или консультант по социальным сетям, вы можете продавать свои навыки фрилансера на сайте типа Fiverr , где люди нанимают таких талантливых профессионалов, как вы, для удовлетворения своих творческих потребностей. Декорирование интерьера Если у вас есть способности к дизайну и желание превратить его в бизнес, декорирование интерьеров может стать прибыльной и увлекательной карьерой. Многие люди знают, какой стиль они хотят видеть в своем доме, но у них может не хватать видения или навыков, чтобы воплотить все это в жизнь.
А если вы живете в большом городе, вы можете использовать свои навыки декоратора в качестве домашнего стейджера для агентств недвижимости, убирая беспорядок, переставляя мебель и даже добавляя полезные штрихи то тут, то там. На противоположном конце спектра - расставить со вкусом мебель и украшения в незанятом доме. Как профессионал по декорированию интерьеров, вы можете продвигать свой бизнес с помощью онлайн-портфолио, демонстрирующего ваши работы, и поощрять клиентов оставлять отзывы о вас на сайтах для фрилансеров.
Услуги по написанию резюме Если вы умеете составлять красивые резюме, это может стать для вас хорошим бизнесом. Но даже если вы этого не умеете, в Интернете есть источники, где вы можете научиться делать это довольно легко. Секрет заключается в умении составлять эффективные резюме для конкретных профессий - и этому навыку можно быстро научиться.
Резюме обычно составляется на основе шаблонов, и когда у вас есть доступ к этим шаблонам, которые часто можно получить бесплатно, все, что вам нужно сделать, - это изменить детали. Встроенное преимущество в том, что большинство людей либо не умеют составлять связное резюме, либо не хотят этого делать. Вы заполняете ценную нишу, вступая в игру и делая это за них.
Главное - найти свою нишу и отличаться от онлайн-сервисов по составлению резюме. Писатель-фрилансер Интернет открыл всевозможные возможности для написания текстов на фрилансе. Существуют миллионы сайтов и блогов, и многие из них нуждаются в контенте для привлечения трафика.
Если вы обладаете хорошими писательскими навыками и можете грамотно писать на несколько тем, вы сможете быстро заработать на жизнь в качестве фрилансера. Помимо блогов и веб-сайтов, вы также можете заняться написанием маркетинговых писем, рекламных копий и даже электронных книг. Это тот вид бизнеса, который можно начать с малого, а затем, по мере того как вы станете лучше в нем разбираться, превратить в шестизначный доход.
Как и фриланс веб-дизайн, фриланс написание текстов может осуществляться на удаленной основе. Это означает, что вы можете вести свой бизнес, не выходя из дома. Блогер Есть ли у вас тема, которой вы увлечены?
Если да, то вы можете превратить ее в бизнес, открыв собственный блог. Тысячи блогов появляются и исчезают каждый год, но те, которые предлагают темы, содержащие полезную для читателей информацию, обычно остаются надолго. Кроме того, они обычно приносят прибыль.
Заработать на блоге можно благодаря доходам от рекламы. Рекламодатели любят размещать рекламу на специализированных блогах, и эта реклама приносит доход либо в виде единовременных платежей, либо в виде постоянных денежных потоков, обеспечиваемых рекламой с оплатой за клик. Вы также можете добавить в свой блог партнерские программы.
Вы также можете продавать собственные товары и услуги через свой блог. Особенно популярны электронные книги, если они содержат ценную информацию, за которую читатели готовы платить. Лучшие ниши для блогов - это такие области, как инвестиции, кредитные карты, автомобили и их ремонт, компьютеры, недвижимость, путешествия, мода и даже развлечения.
Любая тематическая область, которая актуальна для большого количества людей, может превратиться в блог, приносящий прибыль. Я рекомендую использовать для своего блога такой сайт, как Bluehost. Он прост в настройке и предоставляет вам доступ к отличным функциям.
Лайф-коуч Лайф-коуч предлагает советы и планирование в области мотивации, финансов, социальной активности и даже хобби. Вашей задачей будет создание успешной и сбалансированной жизни для ваших клиентов. Люди платят за эти услуги.
В конце концов, если ваша работа доминирует в вашей жизни, вы можете подумать о том, чтобы заплатить кому-то - постороннему человеку - за то, чтобы он помог вам сосредоточиться на улучшении других сфер вашей жизни, включая карьеру. Вы также можете создать специализированные ниши. Например, вы можете специализироваться на работе в качестве лайф-коуча для людей, переживающих развод.
Или вы можете работать с людьми, которые переживают переходный период в карьере, или даже с теми, кто недавно приехал в город и ищет связи и смысл жизни в незнакомом месте. Вы можете выбрать любое направление этого вида деятельности для самозанятости! Координатор мероприятий Правильно проведенные мероприятия стоят дорого, что является хорошей новостью, если вы занимаетесь их координацией.
Если вы талантливый коммуникатор, обладаете дизайнерскими способностями, о которых я уже говорил, и организаторскими способностями, вы можете зарабатывать деньги в качестве координатора мероприятий. Хотя вы, возможно, сразу же подумали о свадьбах что является прибыльным направлением планирования мероприятий , вы можете создать свой бизнес на других специальностях, таких как парады, дни рождения, выпускные, политические события, показы мод, корпоративные мероприятия, и этот список можно продолжать и продолжать. Успех вашей деятельности по координации мероприятий, как и в декорировании интерьера, будет зависеть от вашей способности показать потенциальным клиентам, на что вы способны.
Онлайн-портфолио, присутствие в социальных сетях и сарафанное радио от бывших клиентов - все это поможет вам в кратчайшие сроки создать свою клиентуру. Профессиональный оратор Вам удобно выступать перед большими группами? Это уже потенциальный бизнес.
И опять же, этот вид бизнеса очень гибкий. Вы можете проводить специализированные выступления для предприятий и отраслевых групп, говорить на конкретные темы или даже просто давать мотивацию.
Чем вам можно заниматься в качестве самозанятого? Поднимаемся выше по тексту и читаем: Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду наем жилых помещений; Только сдачей в аренду жилых помещений можно заниматься. Например, можете сдать в аренду свою квартиру. Но если госслужащий или муниципальный служащий начнет делать табуреты собственного производства, то он все-равно не имеет право их продавать и платить налог НПД, так как он госслужащий или муниципальный служащий. В то же время другой человек не госслужащий или муниципальный служащий имеет право продавать табуреты собственного производства соблюдая другие ограничения по применению НПД. Как видите, нюансы есть.
Поэтому, если сомневаетесь, можете задать вопрос в свою налоговую инспекцию, но исключительно в письменном виде. И, исходя из полученного ответа, уже делать выводы. На устные ответы не советую полагаться, так как в случае вопросов со стороны ФНС, это невозможно будет доказать привести как аргумент в спорной ситуации. Если набрать в поисковой системе Яндекс или Гугл запрос «письмо минфина фнс нпд вид деятельности», то обнаружите огромное количество ответов со стороны Минфина или ФНС по самым разным видам деятельности. Я такие письма читаю в своем RSS-агрегаторе новостей каждую неделю два-три раза. Но у всех этих писем от Минфина и ФНС есть одно общее свойство.
Людям со статусом самозанятых нельзя перепродавать товары произведённые не ими , продавать подакцизные или маркированные товары, реализовывать полезные ископаемые песок, уголь , работать посредником. Подробный список разрешённых и запрещённых для самозанятых занятий есть в Федеральном законе от 27. Плюсы и минусы самозанятости У статуса самозанятого есть довольно много преимуществ: Можно работать легально и не бояться, что однажды налоговая решит проверить подозрительные доходы. Кроме того, можно не опасаться давать рекламу для привлечения новых клиентов. Простая регистрация. Для регистрации статуса самозанятого не надо собирать документы, платить госпошлину и посещать налоговую. На онлайн-оформление уходит буквально 5 минут. Не нужно отчитываться. Самозанятым не надо подавать декларации о доходах, вести бухгалтерию. Главное — выдать чек и отправить его покупателю. Не надо рассчитывать размер налога. Сумма выплаты определяется автоматически и появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого. Низкие налоги. Не нужно покупать онлайн-кассу. В роли устройства выступает приложение «Мой налог». Но не все так радужно. Есть у статуса самозанятого и свои минусы: Нельзя нанимать работников. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Поэтому, если вы планируете нанять поваров для своей пекарни, то нужно регистрировать ИП. Ограничения по доходам. Самозанятый должен зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете зарабатывать больше, то такой налоговый режим вам не подходит. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже. Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию. Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены. Нет налогового вычета. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Как самозанятому оформить продажу? Каждую продажу получение денег за оказанные услуги самозанятый регистрирует вручную через приложение «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого надо нажать на кнопку «Новая продажа» и выбрать дату получения оплаты, указать название услуги например, написание статей и ввести её стоимость. Каждую продажу надо регистрировать в приложении. Затем нажимаете «Выдать чек». Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель заказчик отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно. Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». По каким видам деятельности и каким услугам в 2024 году можно применять НПД "Самозанятость" по НК РФ. Виды деятельности, которые разрешены и запрещены на самозанятости (НПД). Примерный перечень видов деятельности для самозанятых может варьироваться в зависимости от региона и специфики местного рынка. Самозанятость в 2024 году: разрешенные виды деятельности, популярные профессии, регионы с 2024 года, где действует статус самозанятости, преимущества, выгоды и недостатки, пошаговая инструкция как стать самозанятым гражданином + отзывы людей. Перечень видов деятельности, разрешённых самозанятому — плательщику налога на профессиональный доход.
Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности
В этом случае можно оформить лицензию, но все равно платить НПД только если все остальные условия режима выполняются. Это достаточно интересная возможность: несмотря на предпринимательский статус, можно не платить фиксированные страховые взносы, не платить налог по УСН и не применять ККТ онлайн-кассу. Другие важные ограничения самозанятости, влияющие на выбор деятельности Режим уплаты НПД появился в 2019 году, и с тех пор практически не менялся. Закон, помимо прямых ограничений по виду деятельности, устанавливает и некоторые другие ограничения на оформление и последующую деятельность самозанятым: Госслужащие не могут вести какую-либо коммерческую деятельность в статусе плательщика НПД. Единственное исключение — они вправе сдавать собственную квартиру в аренду. Доход самозанятого за год не может превышать 2,4 млн рублей. Здесь учитывается только тот доход, который вносится в систему «Мой налог». То есть, если человек параллельно работает по трудовому договору, его зарплата в этих 2,4 миллионах не учитывается. Нельзя использовать труд наемных рабочих.
Некоторые обходят это ограничения, сотрудничая с другими самозанятыми по договору ГПХ, но нужно быть внимательнее — чтобы ФНС не переквалифицировала отношения в трудовые. Нельзя заключать договор с бывшим работодателем в течение 2-х лет после увольнения. Это было сделано, чтобы работодатели не злоупотребляли законом и не переводили массово сотрудников на работу по НПД вместо трудовых отношений. В целом возможности и ограничения режима самозанятости выглядят так: Виды деятельности для самозанятых в 2024 году Исчерпывающего перечня того, чем может заниматься самозанятый, нет. Здесь действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Дело в том, что в экономике существует огромное множество разных видов услуг, работ и мини-производств, которые неизвестны даже законодателям. И если выбранный вид деятельности не противоречит прямым запретам, перечисленным выше, то самозанятый гражданин может работать по нему, не нарушая закон. При регистрации самозанятый выбирает вид деятельности, по которому будет работать дальше об этом ниже , но, помимо этого, название услуги, работы или проданного товара он вносит в чек вручную: После формирования нескольких чеков с разными наименованиями услуг они остаются в памяти и появляются во всплывающем окне при создании следующего чека.
Далее разберем полный список видов деятельности самозанятых на 2024 год с примерами конкретных профессий. IT-сфера Это одна из самых востребованных на сегодняшний день сфер для самозанятых. Программисты и другие айтишники могут оказывать услуги как на стационарном рабочем месте, так и удаленно. И если крупные IT-компании чаще предпочитают трудовые договоры, то другие организации заказывают создание и оформление сайтов, ремонт компьютерной техники, услуги, связанные с внедрением и обслуживаем программных продуктов, в том числе и у самозанятых. Сюда относятся следующие виды деятельности: создание сайтов; доработка сайта или отдельных его модулей, разработка с нуля различных плагинов и шаблонов; разработка программного обеспечения, баз данных; услуги по верстке и дизайну; администрирование сайтов; контент-менеджмент, редакторская работа, связанная с контентом на сайтах; услуги мастера по ремонту компьютерной техники и др. Долгое время открытым оставался вопрос, входит ли в перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых продажа компьютеров. Точку поставило Письмо департамента налоговой политики , в котором сказано: если специалист собрал системный блок из отдельных узлов и деталей, то такой ПК он может продать и заплатить НПД.
Сейчас важно дать право этой категории работников более квалифицированно вести и развивать свой бизнес, добавил Александр Исаевич. В случае увеличения лимита по доходам режим самозанятости привлечет еще большее число людей, полагает Агван Микаелян.
К примеру, заявленную сумму до 4,8 млн рублей, то есть около 400 тыс. Какие еще социальные гарантии могут появиться у работающих на маркетплейсы и агрегаторы Предельный размер дохода можно просто привязать к инфляции и увеличивать раз в несколько лет, считает координатор «Деловой России» в ЦФО, директор «Леонардо» Дмитрий Аббакумов. Это может привести к еще большему росту числа работающих на себя, но в какой-то момент произойдет стабилизация, как было с ИП, добавил он. По словам Александра Исаевича, наиболее популярные виды деятельности среди самозанятых — это транспортные, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства. Есть небольшая корреляция между ростом числа работающих на себя и ситуацией на рынке труда, продолжил эксперт. Многие из них никогда не работали в найме, это был теневой сектор экономики. Но, вероятно, есть и те, кто уходит из штата в самозанятость, отметил Дмитрий Аббакумов.
Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки.
Если же лицо имеет много жилых помещений и регулярно сдает их внаем, данная деятельность может потребовать регистрации в качестве ИП. Как понять, подпадаю ли я под понятие самозанятого гражданина Поскольку официальный исчерпывающий список самозанятых профессий в 2022 году по-прежнему отсутствует, понять, подпадает ли гражданин под понятие самозанятого, помогут некоторые законодательные критерии: отсутствует работодатель; Может ли самозанятый одновременно быть наемным работником, читайте здесь. Кроме того, для признания самозанятым человек должен встать на учет в налоговом органе. Учет носит уведомительный характер, после получения уведомления налоговым органом производится регистрация. Налоговый орган сам уведомит заявителя в том случае, если осуществляемая им деятельность не подпадает под определение самозанятости. Итоги Таким образом, в действующем законодательстве отсутствует единый исчерпывающий перечень видов деятельности, при осуществлении которых лицо признается самозанятым. Однако в налоговом и ином законодательстве приводятся некоторые виды профессиональной деятельности, а также критерии, позволяющие отнести ту или иную деятельность к самозанятости. Добавить в закладки Советуем прочитать Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке?
Самозанятый гражданин: виды деятельности 2023 полный список
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Конечно, это выдающееся достижение", - заключил он. Режим самозанятых появился в стране как пилотный проект.
С 1 января 2019 года он начал работать в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. С начала 2020 года этот режим стал доступен в 23 российских регионах, а с 1 июля - во всех субъектах страны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет могут стать самозанятыми без образования юридического лица.
Более подробную и обновляемую информацию о сути и условиях самозанятости можно прочитать на сайте налоговой. Напоминаем лишь, что новый налоговый режим могут применять те физлица и ИП , которые: получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, которые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор, не привлекают для работы наемных работников по трудовым договорам. НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто.
Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать. Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов например, по вопросу оформления путевого листа и перевозки пассажиров , поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля. Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс. Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов. То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано.
То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу. В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой. Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть.
Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами.
Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата.
Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее.
Он позволяет получить денежную помощь на открытие и развитие бизнеса. Правила предоставления помощи по соцконтракту Есть нюанс — чтобы получить этот вид поддержки, нужно встать на учет как безработный. При этом можно быть самозанятым или ИП на момент подачи заявления или оформить статус уже после заключения соцконтракта. Что можно получить. Деньги дадут на одну из трех целей: получение образования, ведение личного подсобного хозяйства или открытие бизнеса. Рассказываем, сколько денег дадут и как их можно потратить.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. Главная» Развитие малого и среднего предпринимательства» СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМОЗАНЯТЫХ НА 2023 ГОД С ПРИМЕРАМИ КОНКРЕТНЫХ ПРОФЕССИЙ.