Применять экспериментальный режим «НПД» в 2024 году могут не только простые граждане, но и индивидуальные предприниматели. Для кого разработали НПД. Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Этот новый режим стал удачным решением задачи. В целом же введение НПД, несомненно, положительно сказалось на малом бизнесе. Специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) тесно связан с таким понятием как самозанятость. Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.
Расчетный счет для самозанятых — можно ли открыть и нужен ли он при самозанятости
Такая активная деятельность ФНС может быть связана с популярностью режима НПД: по состоянию на февраль 2024 года, в России зарегистрировано 9 719 285 самозанятых. Для каких целей законодатели затеяли эксперимент с режимом самозанятости, читайте в обзоре справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» «Выход из тени: эксперимент для самозанятых начался». 21 февраля 2023 года Владимир Путин заявил о том, что Россия приостанавливает свое участие в ДСНВ. В данном материале разберёмся, что такое ДСНВ в политике, как расшифровывается. В целом же введение НПД, несомненно, положительно сказалось на малом бизнесе.
Личный опыт: почему начинающие бизнесмены выбирают самозанятость
- Плюсы и минусы НПД для индивидуальных предпринимателей
- О преимуществах налога на профессиональный доход
- Самозанятые граждане в 2024 г.: виды деятельности, налоговая база, расчет налога
- НПД (налог на профессиональный доход): кто платит, ставки, вычеты
- Налог на профессиональный доход, кто может платить налог на профессиональный доход в 2024 году?
Налог на профессиональный доход (НПД)
| Самозанятые: плюсы и минусы в 2024 году, отличия от ИП | Налог на профессиональный доход (НПД) — это упрощенный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и физические лица. |
| Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД | НПД для ИП возможно только в том случае, если предприниматель отвечает всем требованиям режима. |
| Налог на профессиональный доход (НПД): всё о новом налоге [2022] | 21 февраля 2023 года Владимир Путин заявил о том, что Россия приостанавливает свое участие в ДСНВ. В данном материале разберёмся, что такое ДСНВ в политике, как расшифровывается. |
Как ИП работать на НПД
Однако при желании самозанятый в статусе ИП точно так же, как физлицо в статусе самозанятого может добровольно платить страховые взносы на больничные и будущую пенсию. Широкие возможности ИП имеет право открыть расчетный счет, зарегистрировать онлайн-кассу и подключить эквайринг. Это нужно не всем и не всегда, но режим НПД предоставляет такие возможности индивидуальным предпринимателям. Налоговые ставки НПД: важные детали При регистрации самозанятому полагается налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.
А налоговый вычет на режиме НПД будет покрывать часть суммы налога, пока не закончится. Потратить эти деньги на что-либо другое или обналичить нельзя. Вышеуказанные ставки действуют до тех пор, пока годовой лимит доходов не достигнет 2,4 млн рублей.
После этого режим НПД перестает действовать в текущем календарном году и возобновляется в следующем. Если самозанятый хочет продолжать работу, то дальнейшая ситуация зависит от его статуса. Чтобы применять иной режим и экономить на налогах, придется получить статус ИП.
Подключить платёжную систему можно самостоятельно, потом интегрировать на любую площадку, не опасаясь за персональные данные. Самозанятому ИП нельзя нанимать сотрудников. Встать на учёт как самозанятый любым удобным способом. Снять с учёта контрольно-кассовую технику ККТ , она не нужна самозанятому. Уведомить инспекцию об отказе от других систем налогообложения. Расчётный счёт можно оставить для использования. В чём плюсы ИП на НПД Несмотря на ограничения в видах деятельности, размере дохода и найме работников, у ИП на НПД есть преимущества: не нужно платить обязательные взносы; можно использовать расчётный или лицевой счёт для приёма оплаты; доступны бонусы и льготы малого бизнеса; можно использовать эквайринг. Пенсия как у ИП, так и у самозанятого формируется только страховая, а трудовую можно копить самостоятельно.
Для этого можно перечислять взносы добровольно. Кратко Налог на профессиональную деятельность — спецрежим для физических лиц и ИП, доступный всем гражданам России и некоторым иностранцам.
Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов.
НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере.
Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые».
А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит.
Запрет на доход от трудовой деятельности. Гражданин признается самозанятым и имеет право на применение НПД в случае, если его доход не связан с трудовой деятельности в качестве наемного сотрудника. Если гражданин совмещает самозанятую деятельность и наемный труд, то использовать спецрежим в виде уплаты НПД он не может. Как перейти на НПД: пошаговая инструкция Постановка самозанятых лиц на учет в ФНС в качестве плательщиков НПД осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог» — специального ПО, разработанного и внедренного ФНС с целью обмена данными между налогоплательщиками и фискальной службой. Ниже рассмотрим, где можно скачать приложение и как им пользоваться, а также выясним, как с помощью приложения «Мой налог» получить статус плательщика НПД. Шаг 1. Загрузка приложения «Мой налог» На первом этапе самозанятому гражданину необходимо скачать приложение «Мой налог».
В 2024 году упростят переход на НПД с других режимов налогообложения
| Налог на профессиональный доход (НПД): всё о новом налоге [2022] | В целом же введение НПД, несомненно, положительно сказалось на малом бизнесе. |
| Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден | Кому подходит налоговый режим НПД править. |
| Чем отличаются ИП на НПД и самозанятые | Режим налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых введён в 2019 году в четырёх регионах для эксперимента, а уже в 2020 году его распространили на всей территории России. |
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Сразу оговорюсь: если ИП занимался каким-либо видом деятельности, который на сегодня разрешен плательщикам НПД, тогда он может прекратить предпринимательскую деятельность и смело перейти на новый налоговый режим. НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Режим налогообложения НПД что это. Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП.
Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
| ИП на НПД: что за режим и для кого подойдет | Федеральная налоговая служба — статистическая информация о НПД (pdf,126Kb). |
| Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД | Перейти на НПД с любого другого режима в рамках действующего ИП. |
ИП на НПД: что за режим и для кого подойдет
Показать еще НПД — это налог на профессиональный доход Сначала определимся с терминологией. Профессиональный доход — вознаграждение физическому лицу за услуги работы , которые он выполнил самостоятельно, без наемных работников и работодателя. Если это самое лицо, используя собственные навыки и умения, хочет получать деньги и не хочет проблем с фискальными органами, он регистрируется в качестве самозанятого и тем самым становится плательщиком налога на профессиональный доход. Таким образом, НПД — это налог, рассчитываемый по установленному тарифу и уплачиваемый самозанятыми гражданами. Налог на профдоход доступен и иностранцам, но далеко не всем. Применять режим вправе граждане Украины и стран — членов Евразийского экономического союза это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Одним из привлекательных моментов является то, что налог возникает только вместе с доходом. Никаких оправданий никто не требует: получили оплату за услуги — заплатили налог; не получили — налог не платим. Никаких тебе обязательных фиксированных взносов «за себя» и минимальных платежей.
И даже считать не надо, налоговая инспекция посчитает налог сама. Где подвох, хотите знать? Он есть, и не один, и мы о них расскажем. Он начат в 2019 году, а итоги планируется подвести по окончании 2028-го. Но не будем отвлекаться на риторические вопросы. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке.
Единственное отличие — Альфабанк заранее напомнит своим клиентам о необходимости оплатить налоги. Как платить — способы Оплатить налог на профессиональный доход нужно в установленный законом срок — до 25 числа следующего месяца. Иначе налоговые органы автоматически начислят пени на сумму задолженности. Если самозанятость оформлена впервые, налоговый счет придет месяцем позже. Например, вы стали самозанятым 5 августа, значит, оплатить налоги нужно будет не до 25 сентября, а до 25 октября. В приложении вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по реквизитам из квитанции, которую можно сформировать в приложении также можно использовать QR-код на квитанции. Через сайт Госуслуги. Обратиться с квитанцией лично в любой банк, банкомат или платежный терминал. Если вы формируете чеки через приложение банка, можно поручить ему уплату налога от вашего имени. Оплата через мой налог - пошаговая инструкция Оплатить налоги через специальное приложение проще простого — нужно потратить всего лишь пару минут: После 12 числа на главном экране приложения сформируется сумма налогового сбора за предыдущий месяц. Нам нужна вкладка «Начисления». Во вкладке отражается сумма начисленного налога и итого к оплате тут будет учитываться бонус. Справа от суммы находится кнопка «Оплатить», нажимаем на нее. Когда налог начислен, кнопка Оплатить становится активной Появится окно, в котором есть несколько вариантов «Оплатить банковской картой» или «Получить квитанцию» если вы хотите оплатить налог в другом месте, ее можно сохранить. После нажатия на кнопку «Оплатить банковской картой» приложение предложит выбрать карту. После проведения первого платежа реквизиты карты можно будет привязать к приложению. Вводим реквизиты карты. Нажимаем кнопку «Оплатить» ставим галочку на «Запомнить мою карту», если хотим ее привязать.
При наличии второго гражданства, вы обязаны соблюдать валютные правила РФ, но в таком случае, уже можно повлиять на автоматическую передачу финансовой информации из юрисдикции где вы приобрели второе гражданство в РФ по признаку гражданства РФ или просто открыть все иностранные счета по новому паспорту. Утрата физическим лицом статуса налогового резидента РФ не влечет потерю валютного резидентства РФ. При этом, отсутствие гражданина в РФ более чем 183 дня в календарном году, означает утрату статуса налогового резидента РФ и существенное смягчение валютных правил, про это далее. Уведомление ФНС об открытии счета в иностранном банке или иной финансовой организации за пределами РФ в 2023 г. Гражданский кодекс РФ и валютные правила РФ, разделяют деятельность физических лиц в личных, семейных, иных нуждах и предпринимательскую деятельность за пределами РФ, соответственно отличаются и правила по которым надо отчитываться в ФНС. С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г. Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г. О заверении копий документов и переводе на русский язык документов на иностранном языке в целях представления отчетов о движении средств по счетам вкладам за пределами РФ Тут все довольно индивидуально, выписки и иные подтверждающие документы отличаются от страны, где расположена финансовая организация банк, брокер к стране, ожидания инспектора ФНС, различаются от региона РФ к региону РФ, но основные требования такие: Документы направляются на бумажном носителе в подлиннике или в форме заверенной копии либо в электронном виде, в той форме, в какой подавался ОДДС ; К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык. На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений. Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator. Как я сказал выше, от региона к региону и от инспектора к инспектору могут отличатся ожидания формы подачи таких подтверждающих обороты по счету документов, так что рекомендую изначально загрузить их в наиболее простом для вас варианте, а потом уже согласовать, вариант который устроит должностных лиц ИФНС в вашем регионе. ОДДС и подтверждающее документы подаются в одинаковой форме. Если ОДДС был подан на бумаге, по старинке, то и подтверждающие документы должны быть поданы на бумаге. Позиция ФНС по данному вопросу в письме Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2020 г. Таких граждан РФ для целей валютных правил называют — специальными валютными резидентами РФ. По пункту 2 раздела III обращений Согласно ч. Таким образом, физическое лицо — резидент исходя из предполагаемого количества дней, которое оно будет находиться за пределами территории Российской Федерации, в течение календарного года самостоятельно принимает решение о порядке осуществления валютных операций и исполнении неисполнении обязанностей по представлению в налоговые органы уведомлений об открытии счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ, и отчетов о движении средств по ним.
Согласно закону, введение новой системы налогообложения осуществляется на экспериментальной основе на территории: Москвы и Московской области; Калужской области; Республики Татарстан. Срок действия эксперимента установлен с 01. В ближайшее время планируется расширение географии применения нового спецрежима. Налог на профессиональный доход: условия применения Плательщиками НПД выступают самозанятые граждане, которые получают доход от деятельности, не связанной с наемным трудом. В соответствие со ст. Ограничения дохода. Для перехода на спецрежим ФНС рассчитывает доход налогоплательщика за предыдущий налоговый период календарный год.
В 2024 году упростят переход на НПД с других режимов налогообложения
Рассказываем, в каких случаях индивидуальный предприниматель может отказаться от спецрежима УСН и перейти на налоговый режим для самозанятых — НПД. НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. На НПД могут перейти индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся подходящим под режим видом деятельности на территории России.