Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья. Налоговый вычет при покупке жилья каждый россиянин может получить только один раз, максимальная сумма, с которой даётся вычет — 2 млн рублей. Процедура, по которой можно оформить возврат подоходного налога покупке квартиры, имеет строго установленный алгоритм действий. При покупке квартиры можно получить до 650 000 рублей налогового вычета.
Как вернуть 13% с покупки квартиры и ремонта
Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода. Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности.
Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя. Необходимые документы Для получения налогового вычета необходимы: паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди договор с банком о выдаче кредита договор купли-продажи и соглашение о первоначальном взносе, если он уплачен из собственных средств и передан покупателю не через счет выдавшего ипотеку банка выписка ЕГРН о праве собственности на объект справка 2-НДФЛ за завершенные налоговые периоды, принимаемые к расчету суммы вычета ЭЦП Самостоятельное получение вычета Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются: Получите справку 2-НДФЛ на сайте налоговой.
Подайте декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой войдите в личный кабинет на сайте ФНС; перейдите в раздел «Жизненные ситуации»; заполните декларацию онлайн или загрузите готовый файл. Для подачи декларации требуется электронная подпись. Нажмите «Да» в открывшемся диалоговом окне, и сервис автоматически перенаправит вас на страницу прикрепления существующей электронной подписи или создания новой. Через работодателя Если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя и получать возврат ежемесячно вместе с зарплатой, необходимо собрать аналогичный пакет документов, но декларацию 3-НДФЛ заполнять не надо.
Все документы вы отправляете в налоговую лично или через сайт ФНС вместе с заявлением на подтверждение права на имущественные налоговые вычеты. Ответ придет в течение 30 дней. Если он положительный, вы пишите заявление в бухгалтерию своего работодателя о предоставлении налогового вычета на основании Уведомления от налоговой. Плюс такого способа получения имущественного вычета в том, что ждать завершения отчетного года не нужно.
Работодатель имеет право производить вычет за счет сумм НДФЛ, подлежащих к уплате в расчетном году, без привязки к дате сдачи итоговой декларации.
И даже если квартиру вы купили в 2020 году, но по каким-то причинам ранее вычет не заявляли, то в 2024 году вернуть налог с доходов 2020 года вы уже не сможете хотя право на вычет у вас появилось именно тогда. А вот с доходов 2021-2023 гг. Сегодня в НК нет прямой нормы о том, что заявление на возврат налога может быть подано только в течение 3 лет с даты уплаты. Но размер совокупной обязанности физлица, отражаемый на ЕНС, формируется с учетом обязательств и переплат, которым не более 3 лет пп.
А значит, и НДФЛ, уплаченный с доходов 2020 года более 3 лет назад на 01. Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры НК РФ предусматривает предоставление имущественного вычета один раз в жизни п. Но вычет с цены самой квартиры и вычет с суммы процентов — это два разных вычета и каждый из них можно получить. Более того, два этих вычета можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, а можно — в отношении разных Письмо Минфина от 22. Например, в 2017 году вы купили квартиру за 2,5 млн руб.
В 2023 году вы решили приобрести другую квартиру за 6 млн руб. После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов максимум на 3 млн руб. Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя п. Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб. Когда можно оформить налоговый вычет по процентам «Ипотечный вычет» определяется исходя из суммы уплаченных процентов, а не графика погашения ипотечного кредита.
То есть сначала вы должны эти проценты заплатить банку, и только после этого воспользоваться вычетом. К примеру, вы оформили кредит в январе 2023 года. Ваш ежемесячный аннуитетный платеж равен 47 тыс. Цифра меняется в течение года, поскольку каждый месяц сумма долга уменьшается; оставшаяся часть платежа — на уплату процентов. Вы не вносили платежей досрочно и в итоге за 2023 год уплатили, к примеру, 498 тыс.
Вот на такую сумму вы сможете заявить вычет по процентам при условии, что ваш доход в 2023 году составил 498 тыс. Если доход меньше, то часть вычета опять же можно перенести на следующий год п. Можно ли сразу получить 650 000 рублей Если вы хотите сразу по итогам года, в котором купили квартиру, заявить вычет и со стоимости квартиры, и с суммы уплаченных процентов, причем на максимальную сумму 5 000 000 руб. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс. В 2021-2023 гг.
То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей. Если квартира приобретена несколько лет назад Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — миллион рублей», — уточнил эксперт. Как производятся выплаты Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму. Если вы заплатили налогов на 65 тысяч рублей, то в следующем году именно эту сумму и вернут.
И будут возвращать так каждый год, пока не выплатят все 260 тысяч», — пояснила Шинкевич. Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно. Более популярный способ — в следующем году после покупки обратиться в налоговую и предоставить декларацию, 2-НДФЛ за весь прошедший год там указана сумма уплаченного налога за год , копии документов, подтверждающих покупку и оплату договор, выписку ЕГРП с ФИО собственника, акт приема-передачи квартиры, расписку или платежные документы продавца», — рассказала Шинкевич.
Федерального закона от 14. При продаже доли ее части в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества имущественных прав акционером участником, пайщиком организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества имущественных прав. Федерального закона от 28. Федерального закона от 27. ФЗ от 25.
Если иное не предусмотрено настоящим абзацем, в случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пунктах 60 и или 60. При этом в целях настоящего абзаца под обществом также понимается иностранная организация с разделенным на доли вклады учредителей участников уставным складочным капиталом. В случае, если расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале общества, понесены налогоплательщиком, указанным в пункте 60. Федерального закона от 25. ФЗ от 29. В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением имущества и или имущественных прав, полученных в результате выкупа цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, включаются расходы по операциям с соответствующими цифровыми правами, предусмотренные пунктом 3 статьи 214. Федерального закона от 31. ФЗ от 31. При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенной в соответствии с частью 4 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" или в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на приобретение объекта недвижимого имущества, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение этого объекта недвижимого имущества в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в объекте недвижимого имущества, при одновременном соблюдении следующих условий: в ред.
Федеральных законов от 26. К расходам налогоплательщика на приобретение имущественных прав относятся уплаченные переданные налогоплательщиком денежные суммы и или имущество имущественные права в сумме фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение такого имущества имущественных прав ; абзац введен Федеральным законом от 31.
Налоговый вычет при покупке квартиры
При покупке квартиры, участка и иной недвижимости налоговый вычет составит до 260 тысяч рублей, хотя сумму можно увеличить. То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно. Рассказываем, при каких условиях можно получить налоговый вычет за квартиру, даже если у вас нет официального трудоустройства. Как получить налоговый вычет за квартиру и не только?
Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт. Как это сделать? Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета. Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды. Как получить вычет в упрощённом порядке? Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов.
Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически. Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков , подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней. В какие сроки можно оформить возврат налогов?
Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания.
В расходы на ремонт можно включить: — разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ; — приобретение строительных и отделочных материалов. Возврат нельзя оформить на покупку сантехники, проведение реконструкции или перепланировку помещения».
Все расходы должны быть подтверждены, поэтому нужно сохранять заключенные с подрядчиками договоры, товарные и кассовые чеки, квитанции. Чеки со временем выгорают, поэтому нужно делать их копии и аккуратно хранить, — добавляет юрист. Если кто-то из них показался подозрительным, налоговики могут вычеркнуть оплату их услуг из предоставленного перечня работ».
Есть срок давности. На самом деле вернуть деньги с покупки недвижимости можно и спустя 10 лет — срока давности имущественный вычет не имеет. Но это может быть не всегда выгодным решением.
Напомню, что использовать имущественный вычет можно раз в жизни. Поэтому, возможно, лучше приберечь право на вычет до последующих сделок с жильем или земельными участками». Кроме того, нужно учитывать срок подачи декларации для возврата НДФЛ.
Подать декларацию в налоговую службу можно за три предыдущих года.
И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года. С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт, выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется. Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру даже продав ту, предыдущую и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты.
Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя. Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Остаток вычета при покупке квартиры можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченногоНДФЛ.
Что именно может помешать — рассказываем вместе с юристами. Кто не может получить налоговый вычет Чтобы иметь право на вычет, нужно соблюдать определенные требования.
Самые основные: быть налоговым резидентом России, то есть человеком, который находится на территории России более 183 дней в году. Чаще всего это зарплата. Если одно из этих условий не соблюдается, то получить налоговый вычет нельзя. При этом если покупатель не являлся резидентом в год покупки квартиры, имущественный вычет можно получить в последующие годы, став резидентом, добавил юрист адвокатского бюро Asterisk Степан Хантимиров. Исходя из второго требования, получить налоговый вычет не могут физлица, у которых в принципе нет облагаемого НДФЛ дохода. Например, у безработных. Налоговый вычет также не могут получить пенсионеры, самозанятые и индивидуальные предприниматели. Исключением являются случаи, когда перечисленные выше лица работают по трудовому или гражданско-правовому договору.
Два основных вычета при покупке жилья Существует два основных вида вычета при покупке жилья: основной имущественный и за уплаченные банку проценты по кредиту если недвижимость приобретается в ипотеку. В первом случае максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн руб. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс.
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли
Эти документы можно запросить у банка Платежные документы за тот период, на который оформляете вычет. Это квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, выписки с лицевого счета о том, что проценты внесены. Их дает банк, когда вы оплачиваете ипотеку. Если проводите платежи онлайн, документы должны быть в онлайн-банке Товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов — их нужно предоставить, если оформляете вычет на строительство дома Куда подавать: отнести в налоговую по месту жительства пакет документов или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика. Вариант 2: обратитесь за вычетом к работодателю Когда это нужно сделать: в любое время. Неважно, закончился налоговый период или нет. Получили право на вычет в 2022 году — значит, в этом же году можете подать заявление на возврат. При этом работодатель не будет переводить вам налоги, которые вы оплатили раньше. Он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас.
Какие документы нужны: Заявление в налоговую о том, что вы хотите получить уведомление о праве на имущественный вычет. Его пишут в произвольной форме или заполняют через кабинет налогоплательщика Все документы, которые указаны выше Куда подавать: заявление и документы отправьте в налоговую. Через 30 календарных дней вы получите уведомление, что имеете право на имущественный вычет. Передайте это уведомление работодателю, и он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Вариант 3: воспользуйтесь упрощенным способом Когда это нужно сделать: с 20 марта до конца года, который следует за налоговым периодом. Если право на вычет есть, то в личном кабинете налогоплательщика появится сообщение об этом. Заявление будет сформировано автоматически не позднее 20 марта, если сведения в налоговую поступили до 1 марта.
В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставляется на основании уведомления. Теперь налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег. В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года и полученные частично в 2021 году. Но тут важно отметить, что на сегодняшний день ещё не все банки подключились к системе. Так что не забудьте уточнить этот вопрос у вашего ипотечного менеджера. Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Сколько времени занимает получение налогового вычета? Из которых 3 месяца занимает рассмотрение декларации и 1 месяц даётся на перевод денежных средств. Если вы решили получать налоговый вычет через работодателя, то вам потребуется всего 30 дней на получение уведомления о праве на вычет. После чего его нужно отнести работодателю, и бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с нарастающим итогом не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год весь вычет получить не удалось, то остаток переносится на следующий год, но уведомление необходимо получить заново.
Важно — нововведение действует только с 2024 года, то есть воспользоваться им можно только для расходов, которые возникли с этого года. Если расходы были в 2023 году и ранее, нужен полный комплект подтверждающих документов. Как оформить налоговый вычет в 2024 году Налоговый вычет на расходы можно получить только за те годы, когда россиянин платил НДФЛ. Например, налогоплательщик работал в 2023 году, платил налоги и оплатил дорогостоящее лечение — в 2024 году он может оформить декларацию и вернуть часть расходов. А если в 2023 году родитель вышел в декретный отпуск, и пособие на ребенка это его единственный доход, он не может заявить о вычете — налоги с пособия не платят. И в этом случае оформить вычет сможет только супруг или супруга с официальным трудоустройством. Налоговый вычет через работодателя Этот вариант позволяет заявить о налоговом вычете уже в конце того года, когда возникли расходы. При этом государство не вернет ранее уплаченный НДФЛ, а обяжет работодателя не удерживать налог с ваших доходов. Происходит это так: Налогоплательщик собирает документы, которые подтверждают его право на получение налогового вычета и относит их в налоговую. Пишет заявление о получении уведомления о праве на вычет. Налоговая инспекция проверяет документы и направляет уведомление работодателю. Работодатель получает уведомление, и на его основе издает приказ для бухгалтерии выдавать заработную плату без удержания НДФЛ. Заработную плату в полном объеме будут выплачивать до тех пор, пока работник не исчерпает лимит положенного ему вычета. После этого работодатель вновь начнет удерживать налог с зарплаты в прежнем объеме. Подробнее — на портале Госуслуги. Налоговый вычет через налоговую Этот вариант удобен тем, кто хочет вернуть ранее уплаченный налог государству. Обращаться в налоговую нужно по окончанию того года, когда совершены расходы. Например, оформить вычет на расходы за 2023 год можно в начале 2024 года. Для этого соберите документы, которые подтвердят право на вычет, составьте декларацию 3-НДФЛ и подайте их в налоговую. Вычет через личный кабинет налогоплательщика Удобен для тех, кто ценит свое время и не хочет тратить его на посещение налоговой инспекции и просиживание в очередях на прием к инспектору. Заполнить декларацию и загрузить все необходимые документы можно через интернет, а именно — при помощи Личного кабинета налогоплательщика. Для авторизации можно использовать данные с портала Госуслуги, пароль из ФНС или же электронную подпись, если она у вас есть. Укажите статьи расходов, за которые хотите получить вычет. Например, за оплату лечения и покупку медикаментов. Создайте электронную подпись для подтверждения и отправки заявки, если у вас ее еще нет. Она бесплатная, создать можно сразу в личном кабинете.
То есть если документ был подан в налоговую в 2020 году, то период возврата действует на 2019, 2018 и 2017 год. Есть и срок, раньше которого нельзя обращаться в налоговую. Получить вычет можно только тогда, когда получены документы, подтверждающие право собственности. Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2019, то и писать заявление на вычет можно только в 2019 году. Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят. Часто задаваемые вопросы Что такое налоговый вычет при покупке квартиры? Это вид государственной помощи, при которой возвращается часть налога на доходы. Причина возврата — жизненно важные траты — лечение, получение образования, покупка квартиры или дома. Вычет можно сравнить с кэшбэком — только не от коммерческой организации, а от государства. Можно ли оформить налоговый возврат за квартиру, купленную у брата? Купить квартиру у родственников можно, но вот получить у деньги за это с налога не получится. Запрет распространяется только на близких родственников — супругов, родителей, братьев и сестер. Оформить возврат можно, например, при приобретении жилья у свекрови или свекра. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Да, это возможно.
Проще, чем кажется: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 году
К декларации необходимо приложить полный пакет документов и заявление на возврат налога с реквизитами счёта, куда необходимо перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. У работодателя в текущем году. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестаёт удерживать НДФЛ. Вы получаете вместе с зарплатой. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставляется на основании уведомления. Теперь налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег. В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года и полученные частично в 2021 году. Но тут важно отметить, что на сегодняшний день ещё не все банки подключились к системе.
Так что не забудьте уточнить этот вопрос у вашего ипотечного менеджера. Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку. В случае с процентами по кредитам займам максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей. С 2014 года вычет на проценты не связан с основным вычетом на покупку недвижимости. Вы можете получить два вычета на разные объекты, однако вычет на проценты можно получить только после того, как у вас было подтверждено право на вычет на покупку недвижимости. При этом вычет на проценты дается только на один объект, его нельзя распределить на разные объекты. Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы если недвижимость была приобретена до 2021 года. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета? В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли долей в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли долей в нем, в том числе, если его строительство не окончено; расходы, связанные с работами или услугами по строительству достройке жилого дома или доли долей в нем, если строительство не окончено и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Однако сумма, которую выплатят, не может превышать 650 тысяч рублей. Если имущество куплено до 2014 года, то можно получить вычет только на один вид имущества", - сообщил депутат. Ведь до этого года в России действовал закон, согласно которому получить налоговый имущественный вычет можно было только на один объект недвижимости, а после 2014 года убрали ограничения по количеству объектов. Это возможно при строительстве жилья, покупке квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство, а также ремонте квартиры в новостройке, если у застройщика куплен объект без отделки.
То есть максимальный налоговый вычет можно получить, если купили квартиру стоимостью от 2 миллионов рублей и заплатили банку процентов на 3 миллиона — так вы вернете 650 000 рублей. Есть два способа получать налоговый вычет: 1. Чтобы оформить вычет, принесите работодателю соответствующее заявление и уведомление от налоговой службы, что вам положен вычет. Для его получения сходите в ФНС со всеми документами. Список тот же, что и при оформлении вычета через налоговую см. Через налоговую Если так, то вам вернут всю сумму за прошлый год, но, опять же, не сразу, а через несколько месяцев. Если квартира куплена в ипотеку, возьмите у банка: — справку о том, что вы платите проценты; — документ с указанием, сколько процентов вы заплатили, — копию кредитного договора. Все эти бумаги нужны при оформлении налогового вычета и на приобретение жилья, и на погашение процентов. Документы можно отнести в налоговую лично, отправить почтой или через личный кабинет на nalog. Часть IV. Что делать с ипотекой, когда покупка квартиры позади Что делать, в общем-то, понятно — платить, причем делать это вовремя. Но и здесь есть нюансы. Что еще может понадобиться от вас банку? Если купили готовое жилье Тем, кто купил готовое жилье в новостройке или старом фонде, беспокоиться придется всего о двух вещах. Во-первых, не забудьте показать в банке выписку из Единого государственного реестра недвижимости после того, как Росреестр признает вас собственником квартиры. Это условие обычно прописано в договоре, и, если не принести документ, возможны санкции. Во-вторых, если вы оформляли страховку, и это влияло на процент по ипотеке, не забывайте каждый год получать новый полис и относить его в банк. Иначе ставка увеличится. Все это нужно больше вам, чем банку, потому что именно вы заинтересованы в том, чтобы избежать лишних трат. Если купили жилье на стадии строительства В этом случае придется общаться с банком чуть дольше. После того, как дом сдадут в эксплуатацию и вы подпишете акт приема-передачи квартиры, необходимо будет получить в кредитном учреждении закладную. Она нужна для регистрации права собственности в Росреестре. Сначала закажите оценку квартиры в уполномоченной для этого компании.
Налоговый вычет в 2024 году
Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2023 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Все налоговые резиденты РФ имеют право вернуть подоходный налог в размере 13% при покупке недвижимости. Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция.
Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2024 году – разбор сложных случаев
| Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах | 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов. |
| Как вернуть до 260 000 рублей при покупке квартиры? | При покупке квартиры вы получаете возможность вернуть налог с ее стоимости. |
| Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой | Расходы на ремонт квартиры в новостройке можно приплюсовать к расходам на покупку квартиры и получить с них налоговый вычет в пределах лимита 2 млн рублей. |
| Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году: как получить, какой положен и кому полагается | это право, которое получает собственник после покупки недвижимости, позволяющее вернуть часть вложенных средств. |
Имущественный вычет при приобретении имущества
Все налоговые резиденты РФ имеют право вернуть подоходный налог в размере 13% при покупке недвижимости. Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры. Расходы на ремонт квартиры в новостройке можно приплюсовать к расходам на покупку квартиры и получить с них налоговый вычет в пределах лимита 2 млн рублей. В 2024 году граждане вправе получить возврат налоговый вычет по НДФЛ. Подробная инструкция от 2023 года по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры через личный кабинет на. Налоговый вычет — это возможность вернуть уплаченный НДФЛ за расходы в определенных категориях.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома доли в нем дан в статье 220 пункт 3 подпункт 3 Налогового кодекса. В него включены расходы: на приобретение самого жилого дома в том числе не оконченного строительством ; на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы или услуги по строительству достройке дома, не оконченного строительством и отделке; на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом статья 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом! Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты доли в них дан в статье 220 пункт 3 подпункт 4 Налогового кодекса. В него включены затраты: на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме; на приобретение отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой этого имущества; на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Учет расходов на достройку и отделку в составе вычета Как вы видите в составе данных расходов есть не только стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке.
Подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством то есть незавершенку. Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см.
Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено статьи 220 пункт 3 подпункт 5 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры комнаты, дома должны быть документально подтверждены. Пример Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета.
Ситуация 1 Квартира стоит 3 400 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 850 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут.
Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб. Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб.
Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб. Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога. Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации.
Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами. К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога. Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают.
Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату. Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного. Но они есть. Первое — имущественный вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Взаимозависимыми признают тех лиц, которые перечислены в статье 105.
Например, это ваши близкие родственники. По Налоговому кодексу к ним относят: супругу супруга ; родителей в том числе усыновителей ; детей в том числе усыновленных ; полнородных и неполнородных братьев и сестер; опекуна попечителя и подопечного. Поэтому, если вы купили квартиру у жены, мужа, родителей, брата или сестры, то в вычете вам откажут. А вот, например, бабушки и дедушки близкими родственниками не считаются. Поэтому купив квартиру у них вы вправе получить вычет. Второе — имущественный вычет не предоставляются, если недвижимость оплачивали за вас другие лица и у вас никаких обязательств перед ними нет.
Например, вы настолько понравились на работе, что ваш работодатель купил вам квартиру. Квартира есть — обязательств перед работодателем нет. В вычете вам откажут. Однако, если тот же работодатель вам дал деньги на покупку квартиры в долг по договору займа, то вычет вы получите. Ровно также у вас сохранится на него право, если вы покупаете квартиру за счет банковского кредита. Ведь обязательства вернуть деньги у вас и в первом и во-втором случае остаются.
Третье — в состав имущественного вычета нельзя включить расходы на покупку квартиры другой недвижимости , которые оплачены из средств материнского семейного капитала или за счет выплат из федерального, регионального или местного бюджета например по жилищным сертификатам. Соответственно если, например, квартира стоит 1 800 000 руб. Имущественный вычет при совместной покупке квартиры комнаты, дома Оптимальный вариант, если вы единолично покупаете недвижимость и все документы оформлены на вас. Но, как правило, квартира покупается семьями на всех. В этой ситуации возможно два варианта: первый — в совместную собственность то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей и доли в ней между ними не распределены ; второй — в долевую собственность с указанием в документах кому и в каком размере принадлежит та или иная доля. Вычет при покупке в совместную собственность Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что при покупке недвижимости в совместную собственность то есть без распределения долей общая сумма вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся.
При этом они были обязаны предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении суммы вычета между ними. С 1 января 2014 года такого требования в Налоговом кодексе нет. Соответственно каждый совладелец квартиры вправе заявить вычет по затратам на ее покупку в его максимальной сумме 2 000 000 руб. Поэтому, если квартира стоит 4 000 000 руб. Оба супруга получают вычет в максимальной сумме без какого либо его распределения. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 6 500 000 руб.
В данной ситуации каждый супруг вправе заявить вычет в его максимальном размере — 2 000 000 руб. Общая сумма имущественного вычета на всю семью составит 4 000 000 руб. В тоже время данное заявление потребуется, если стоимость квартиры будет меньше суммы вычета на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев. Например, если никто из супругов ранее вычетом не пользовался и квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. С одной стороны каждый из супругов вправе получить вычет в 2 000 000 руб. Но в результате общая сумма вычета по этой квартире превысит ее покупную стоимость.
А получить вычет в размере большем чем стоимость самой квартиры невозможно. Поэтому и требуется заявление. В нем совладельцы должны указать на какую сумму вычета претендует каждый из них. То есть они должны договориться как общая сумма расходов по покупке квартиры будет распределена между ними. Образец заявления о распределении вычета смотрите по ссылке. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 3 600 000 руб.
Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам составляет 3 600 000 руб.
Рассмотрим пример. Квартира стоит 5 млн.
Сумма НДФЛ — 31 200 руб. Муж получает 50 000. Умножаем на 12 месяцев, отнимаем проценты.
Сумма НДФЛ — 78 000 руб. Это много, максимальная сумма вычета — 260 тысяч, но каждому. В следующем году супруги получат вычет, равный сумме налога: жена — 31 200 руб.
Это, конечно, мало, но они имеют право переносить вычет до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена. У мужа это займет примерно 3 года, у жены — около 8 лет. Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя.
Нужно подождать год. Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков.
Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе.
Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги. Получить вычет по месту работы немного проще.
Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет.
Если она подтвердит и выдаст соответствующий документ в отделении , его надо будет отдать работодателю. Никакие дополнительные заявления писать не надо. Сколько ждать выплаты по налоговому вычету До 4 месяцев так прописано в законе.
Сюда входит до 3 месяцев проверки и 30 дней на ожидание проведения выплаты. Но если вы отдали документы работодателю то есть с уже подтверждённым правом на вычет , бухгалтерия включит выплату уже в следующую зарплату. Если вы получаете вычет в упрощённом порядке, то камеральная проверка после получения заявления длится до 30 дней. А потом в течение 15 дней вместо 30 дней стандартных вам должны начислить выплату. Но в исключительных случаях проверка может затянуться до 3 месяцев.
Потратить полученные деньги можете как угодно, в том числе на досрочное погашение ипотеки. Ограничений нет. Но этот процент считают не от любой суммы. Стоимость недвижимости для расчёта выплаты не должна превышать 2 млн рублей, а проценты по ипотеке не могут быть больше 3 млн рублей. Если в вашем случае цифры выше, считать всё равно придётся по этим верхним границам в 2 млн и 3 млн.
А если ниже — останется «запас», к которому можно обратиться позже при покупке нового жилья. То есть если вы купили условную землю за 1,5 млн рублей, оформляете вычет с этой суммы. Позднее, если опять будете покупать жильё или участок, можете обратиться за новым имущественным вычетом с оставшихся 500 000 рублей. Он привязан к конкретному банковскому продукту, оформляется на заявителя единоразово и неизрасходованный лимит перебросить на другую ипотеку нельзя», — объясняет адвокат Евгений Курбалов. Итоговая предельная сумма — 650 000 рублей.
Но есть нюанс : если недвижимость купить в браке и никто из супругов ранее не оформлял налоговый вычет, то каждый может оформить его с одного и того же жилья на себя. И муж, и жена получат до 650 000 рублей, и совместный семейный бюджет пополнится на 1,3 млн рублей. Второй нюанс: сумма налогового вычета также привязана к вашему доходу — к тому, сколько денег в рамках НДФЛ вы отчисляете. Например, ваша официальная зарплата — 50 000 рублей. За год — 78 000 рублей.
Вот эти 78 000 рублей в рамках налогового вычета за квартиру за год вы и получите. Если подали заявление не в том же году, когда купили жильё, а позднее, вычет будет за 2 года, 3 года и так далее, то есть сумма получится больше. Сколько раз можно получать налоговый вычет за квартиру По закону запрашивать и получать вычет можно сколько угодно раз, пока не исчерпаете предельную сумму в 2 млн рублей для расходов на покупку и в 3 млн рублей для оплаты процентов. Например, можно сначала запросить вычет с условного 1 млн рублей на покупку, в следующий раз — с расходов на проценты по ипотеке, дальше — с оставшихся сумм.
Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет при покупке квартиры для одного человека составляет 260 тыс. Если квартира приобретена после 01. Подробнее узнать про возврат налога при покупке квартиры в данном случае можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами. Пример 1: В 2022 году Иванов А.
При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А. Но непосредственно за 2022 год он не сможет получить весь вычет, а только 65 тыс. Пример 2: В 2018 году Васильев В. В 2021 году Васильев В. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. Дополнительные и более сложные ипотечные проценты, доли и т.
Однократность права на вычет Важно: Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году. На текущий момент ограничения действуют следующим образом: По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, использовать имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни абз. При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости
Все налоговые резиденты РФ имеют право вернуть подоходный налог в размере 13% при покупке недвижимости. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2023 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке. В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка.
С государства можно будет получить больше: Налоговый возврат увеличат
| Как получить налоговый вычет при покупке квартиры | Рассказываем, при каких условиях можно получить налоговый вычет за квартиру, даже если у вас нет официального трудоустройства. |
| Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и продаже имущества - Лайфхакер | Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть 13% от стоимости квартиры. |
| Имущественные вычеты в 2024 году: как получить, что изменилось, разъяснения | Получив вычет при покупке комнаты, квартиры, дома или доли в них вы сможете вернуть из бюджета налог в сумме до 260 000 руб. (или не платить его в будущем). |