Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Правильно ли будет, если я, как самозанятый, в приложении «мой налог», буду регистрировать этот доход, как «от иностранной компании Google Adsense»? Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал. Новые правила работы с самозанятыми должны применять все бухгалтеры с 1 марта 2024 года. Могут ли два или несколько самозанятых работать вместе, как они будут получать доход и платить налоги, как компаниям составлять договоры при работе с командой, артелью или бригадой самозанятых.
10 вопросов от самозанятых. Что нужно знать о налоге на профессиональный доход?
У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Рекордные 190 тыс. человек перестали быть самозанятыми, снятие с самозанятости, как сняться с самозанятости, почему нужно сниматься с самозанятости, фнс, самозанятые, дефицит кадров, рынок труда, налог на профессиональный доход. Им обещали простоту получения статуса самозанятого и низкие налоговые ставки, чтобы мотивировать их легализоваться.
Единое пособие для самозанятых: как посчитать свой доход при подаче заявления в 2024 году?
Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому. Минимальное требование к самозанятым не касается тех, у кого есть объективные причины для отсутствия дохода от трудовой деятельности в расчетном периоде (правило «нулевого дохода»). Если у самозанятого не было дохода за один месяц, то нельзя подсчитать доход семьи, то отказ вполне правомерный.
Какие еще штрафы предусмотрены?
- Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
- Если самозанятый ничего не заработал за месяц, должен ли он платить налог? - YouTube
- Самозанятые: платят ли налог, если нет дохода?
- 10 вопросов от самозанятых. Что нужно знать о налоге на профессиональный доход?
- Самозанятые лимит \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- 15 АПРЕЛЯ ПРЕКРАТИТСЯ АНАЛОГОВОЕ ВЕЩАНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ТЕЛЕКАНАЛОВ
Правда ли, что у самозанятых будут отбирать доход?
- Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
- Telegram: Contact @gosuslugiforparents
- Правда ли, что у самозанятых граждан решили забирать весь полученный доход?
- Самозанятые лимит
- Доход самозанятого: ответы на семь самых популярных вопросов
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
И так до тех пор, пока не исчерпается 10-тысячный лимит или не закончится период действия налогового вычета. Лимит по сумме дохода Как уже было упомянуто выше, статус самозанятого налогоплательщика актуален ровно до тех пор, пока доход налогоплательщика не превысит лимит в 2,5 млн руб. Если же оформить статус индивидуального предпринимателя, то тогда становится актуальным особый налоговый режим, перейти на который необходимо в течение 20 дней после подачи декларации на сумму, превышающую обозначенный лимит. И конечно же, сюда не входит доход от продажи движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, а также тех операций, прибыль с которых не была задекларирована. В последнем случае ни о каком автоматическом списании и речи не идет, что также следует учитывать перед подачей декларации о доходах. Самозанятым лицо будет являться до тех пор, пока его годовой доход не превысит 2,4 млн руб. Для этого новичками стоит ознакомиться с ответами на следующие вопросы. Как сообщить налоговой о доходе Для того чтобы узаконить собственный доход, необходимо его задекларировать. При этом заявлять о собственной прибыли необходимо уже непосредственно во время ее получения. Важно помнить, что отчетность за текущий период составляется и подается в следующем, а если точнее, то до 9-го числа нового месяца.
Для фиксирования дохода необходимо придерживаться довольно простого алгоритма действий: перейти в банковский онлайн-клиент и руководствуясь подсказками отправить отчет о полученной прибыли. И в случае корректной отправки сразу же станут доступны чеки. Аналогичным образом отзываются заявленные ранее доходы, что становится необходимостью в случае, если, например, товар был возвращен, что повлекло за собой вынужденный возврат денежных средств оплатившему его ранее клиенту.
Если учетной записи от личного кабинета налогоплательщика — физического лица нет, вы можете получить ее лично в любом налоговом органе России, ведущем прием граждан, независимо от места постановки на учет. Логин и пароль доступа к личному кабинету на Едином портале государственных и муниципальных услуг можно получить в порядке, определяемом Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Могу ли я обратиться в налоговую инспекцию для регистрации как самозанятый постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход? Постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход осуществляется без посещения налогового органа.
Также можно обратиться в уполномоченные кредитные организации, перечень которых представлен на официальном сайте ФНС России воспользоваться мобильным приложением банка и подать через банк в ФНС России заявление на регистрацию Вас в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Источник: Ст. Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется Вам в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Также для удобства уплаты налога в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» в разделе «Платежи» можно настроить автоплатеж. Источник: Части 4, 5 ст. Какие доходы не подлежат налогообложению налогом на профессиональный доход?
При исчислении налога на профессиональный доход формируется налоговая база, состоящая из полной суммы полученного дохода заплаченная клиентом , уменьшение данной суммы на понесенные расходы — не предусмотрено. Да, могут, если не являются работодателями, а также при соблюдении других условий, указанных в Федеральном законе от 27. Физические лица при переходе на уплату налога на профессиональный доход освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налога на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость НДС , за исключением необходимости уплаты НДС включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области при ввозе товаров на территорию России и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход, освобождаются от уплаты страховых взносов за период применения специального налогового режима. Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Источник: ст.
Налогоплательщики не представляют налоговую декларацию по налогу на профессиональный доход. Налогоплательщик ведет учет доходов и отражает полученный доход, формируя чек в мобильном приложении «Мой налог». Налог рассчитывается налоговым органом на основании сведений, представленных и отраженных налогоплательщиком. Расчет налога производится налоговым органом самостоятельно. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговым органом автоматически формируется Квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, то этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога одно из лиц оператора электронной площадки или кредитную организацию , которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами.
В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. В соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона от 27. Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму необходимо до 28 марта.
Нет, обязанность применять контрольно-кассовую технику у самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход отсутствует. Любой индивидуальный предприниматель ИП вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход НПД через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию, также участвующую в настоящем эксперименте. При этом в случае если ИП применяет УСН или ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Лица, утратившие право на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в соответствии с частью 19 статьи 5 Федерального закона от 27. В этом случае указанные лица признаются перешедшим на данные специальные налоговые режимы с даты: 1 снятия с учета в качестве налогоплательщика - для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями; 2 регистрации в качестве индивидуального предпринимателя - для физических лиц, которые на дату утраты права на применение НПД не являлись индивидуальными предпринимателями и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права. Если налогоплательщик НПД после утраты права не представит в течение 20 календарных дней уведомление о переходе на ЕСХН или УСН, то он будет считаться налогоплательщиком, применяющим общую систему налогообложения. Да, индивидуальный предприниматель может сначала сняться с учета в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя, встать на учет в качестве «самозанятого» и начать платить налог на профессиональный доход как физическое лицо.
Однако Федеральный закон от 27. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД. Однако лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», могут вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и стать плательщиками страховых взносов. Статья 146 Бюджетного кодекса РФ Вправе ли налогоплательщик осуществлять деятельность как индивидуальный предприниматель на УСН и одновременно сдавать в аренду квартиру как физическое лицо на НПД? Является ли данная деятельность нарушением? Нет, налог на профессиональный доход нельзя совмещать с упрощённой системой налогообложения. Индивидуальный предприниматель может начать платить налог с доходов от своей предпринимательской деятельности и от сдачи в аренду своей квартиры в рамках упрощенной системы налогообложения или перейти на уплату налога на профессиональный доход по всем видам деятельности.
Источник: пп. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять специальный налоговый режим НПД. Источник: Часть 3 статьи 15 Федерального закона от 27. Могу ли я подать документы в налоговый орган на бумажном носителе для перехода на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Нет, регистрация в качестве самозанятого налогоплательщика в налоговом органе на бумажном носителе законодательством не предусмотрена. Где можно ознакомиться с перечнем операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами? Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог».
Дополнительно перечень размещен на официальном сайте ФНС России npd. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность. При ведении деятельности дистанционно без непосредственного контакта с покупателем заказчиком , в том числе, через ""Интернет"", то место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Корректировка ранее переданных сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, производится путем аннулирования чека и может быть проведена в следующих случаях: 1 возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; 2 некорректного ввода таких сведений. Корректировка возможна при представлении пояснений с указанием причин такой корректировки. Налоговым периодом признается один календарный месяц.
При этом первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. При снятии налогоплательщика с учета в налоговом органе последним налоговым периодом признается период времени с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня такого снятия с учета. Если постановка на учет и снятие с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика осуществлены в течение календарного месяца, налоговым периодом является период времени со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета в налоговом органе. Самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета бонуса в размере не более 10 000 рублей. Уменьшение налога производится налоговым органом самостоятельно. Уменьшение бонуса производится автоматически при формировании каждого чека. Бонус предоставляется один раз и действует до полного его списания.
В каком порядке предоставляется налоговый вычет бонус для самозанятых налогоплательщиков? Налоговый вычет бонус — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется единожды и расходуется постепенно. Например, доход за месяц составил 10 000 рублей, и весь доход самозанятый получил от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с учетом бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10 000 рублей до 9 900 рублей. Сумма излишне уплаченного налога на профессиональный доход подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу.
Возврат сумм излишне уплаченного налога на профессиональный доход осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации. Информация об уплате налога отображается, как правило, в течение 10 рабочих дней. Каким образом я, как самозанятый, могу получить информацию о полученных доходах и уплаченных налогах? В мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете налогоплательщика налога на профессиональный доход, расположенном по адресу: lknpd. Справка содержит следующие сведения: - фамилия, имя и отчество налогоплательщика; - ИНН; - серия и номер документа, удостоверяющего личность; - адрес регистрации; - размер дохода помесячно ; - общая сумма дохода за календарный год; - общая сумма налога, исчисленная за календарный год; - сумма недоимки, задолженности по пеням, штрафам. По какой налоговой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога, если самозанятый будет снят с учета по инициативе налогового органа? В случае снятия с учета «самозанятого» индивидуального предпринимателя расчет налогов за период, в котором он неправомерно применял указанный специальный налоговый режим, будет осуществлен по общему режиму налогообложения.
В случае, если налогоплательщик уведомит в установленные законом сроки о переходе на УСН, ЕСХН, -по ставкам в рамках применяемого соответствующего режима налогообложения. Источник: Федеральный закон от 27. В случае снятия с учета самозанятого по инициативе налогового органа перерасчет уплаченного налога осуществляется с даты возникновения обстоятельств, препятствующих применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Взаимодействие и обмен сведениями между налоговыми органами и уполномоченными кредитными организациями и операторами электронных площадок будет осуществляться в соответствии с Протоколом информационного обмена, при условии соответствия таких операторов электронных площадок и кредитных организаций требованиям критериям и соблюдения ими порядка информационного обмена размещенных ФНС России на официальном сайте npd. Да, может. Юридическое лицо может отнести расходы к затратам только в случае, если в чеке указан ИНН покупателя — юридического лица. Для этого любой субъект РФ должен самостоятельно принять решение об участии в эксперименте и нормативно-правовым актом ввести на своей территории данный налоговый режим.
Хочу зарегистрироваться как самозанятый и арендовать помещение для осуществления деятельности. Можно ли оказывать услуги в арендованном помещении или только у себя дома? Да, арендовать помещение можно. Закон подобного рода ограничений не содержит. Можно ли встать на учет в качестве самозанятого для осуществления медицинской деятельности, нужна ли лицензия? Закон не содержит ограничений на осуществление данной деятельности. По вопросам необходимых разрешений и лицензий необходимо обратиться в лицензирующий орган.
Да, госслужащие вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» только в целях налогообложения доходов от сдачи в аренду наем жилых помещений. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО. Может ли представитель нанимателя стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не содержит ограничений на его применение лицами, которые заключили трудовые договоры с работниками от имени организации. При этом применять указанный режим можно только в части деятельности, которая осуществляется без привлечения наемных работников. В данном случае «самозанятый» не является лицом, осуществляющим реализацию подакцизных товаров на регистрацию которых наложены ограничения. Нет, не можете.
Доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключением аренды найма жилых помещений не могут быть учтены в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Источник: Подпункт 3 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7. Нет, специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не предусматривает возможности осуществления деятельности физическим лицом в интересах других лиц на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, а также лицом, перепродающим товары. Доходы, полученные при продаже личных вещей, не признаются объектом налогообложения налога на профессиональный доход. Таким образом, при продаже имущества, используемого в личных, домашних и или для иных подобных нужд, не требуется регистрироваться в качестве плательщика НПД. Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет.
В связи с этим, статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций. Да, можете. При условии соблюдения ограничений, установленных Федеральным законом от 27. Источник: Часть 2 статьи 4, часть 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Да, могут. В случае, если покупатель — иностранное юридическое лицо, то при отражении продажи в приложении «Мой налог» необходимо выбрать «продажа юридическому лицу или ИП», а также выбрать признак «Иностранная организация». Место ведения деятельности «самозанятого» - это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.
Однако если деятельность ведется дистанционно, то есть без непосредственного контакта с покупателем заказчиком , в том числе, через «Интернет», то место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. При этом при регистрации необходимо указать один регион ведения деятельности. В случае неверного указания региона ведения деятельности, налогоплательщик налога на профессиональный доход вправе изменить место ведения деятельности, но не чаще одного раза в календарный год. Денежные средства от уплаты налога на профессиональный доход будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. В федеральный бюджет этот налог не поступает. Помимо очевидной необходимости не нарушать законодательство о налогах и сборах, можно привести еще несколько причин.
Не тратите деньги на штрафы и пени. Не теряете время на судебные разбирательства. Спокойно и уверенно развиваете бизнес — его не закроют и не приостановят, а значит риски потери дохода будут меньше. Вы сможете официально подтвердить свои доходы например, для целей кредитования. Легальный статус - это Ваша репутация и гарантии Вашим клиентам. Скачать мобильное приложение «Мой налог» можно для операционной системы Android через магазин приложений Google Play, а для операционной системы iOS через магазин приложений AppStore. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».
Мобильное приложение «Мой налог» можно установить только на операционные системы Android и iOS. В случае отсутствия устройства с такими операционными системами для регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход рекомендуется воспользоваться веб-кабинетом «Мой налог», размещенным на официальном сайте ФНС России npd. Доступ к веб-кабинету осуществляется с использованием логина ИНН и пароля для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица или учетных данных от личного кабинета на Едином портале государственных услуг. Если я хочу стать самозанятым, надо ли мне регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ИП? Использовать специальный режим «Налог на профессиональный доход» могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели ИП. Специально получать статус ИП в целях применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не нужно. Однако существуют виды деятельности, осуществление которых требует обязательную регистрацию в качестве ИП.
Будут ли налогоплательщика о чем-то информировать? Должен ли налогоплательщик подавать какие-то сведения в налоговый орган? Налоговый орган регулярно будет направлять сведения о начислении и необходимости уплаты налогов. Налоговые органы также вправе получать пояснения по операциям корректировки налогооблагаемой базы доходов. Информирование также предусмотрено в процессе постановки или снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Обоюдное информирование может происходить в рамках решения вопросов по технической поддержке. Информирование может осуществляться через мобильное приложение «Мой налог», через подключенных операторов электронных площадок или кредитные организации, через личный кабинет налогоплательщика или на бумажном носителе.
Как рассчитываться с клиентом?
Информацию при наличии о нарушениях признаках , указывающих на нелегальную занятость, в том числе в части заключения работодателями договоров гражданско-правового характера на оказание работ услуг с физическими лицами, фактически осуществляющими трудовую деятельность у данных работодателей, с указанием сведений о работодателе, на основании решений по результатам налоговых проверок Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН; адрес регистрации организации адрес места жительства индивидуального предпринимателя ; контактный номер телефона при наличии ; период проверки; дата и номер решения по результатам налоговой проверки; сумма доначисленных налогов страховых взносов ; краткое описание нарушения выписка из решения по результатам налоговой проверки. Информацию при наличии об организациях индивидуальных предпринимателях , применяющих контрольно-кассовую технику Сведения об организации индивидуальном предпринимателе : Наименование организации фамилия, имя, отчество при наличии индивидуального предпринимателя ; ИНН.
Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог».
Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС.
С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек.
Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его. Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет. Выдать счет на оплату. Выставлять счета на оплату самозанятый не обязан. Но по просьбе заказчика или покупателя может это сделать.
Cамозанятость и единое пособие в 2024 году — новые правила назначения
| Налоги самозанятых в 2024 году | Новые правила работы с самозанятыми должны применять все бухгалтеры с 1 марта 2024 года. |
| Если у самозанятого нет дохода — нужно ли платить налог? Важная информация для самозанятых! | 4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым). |
| Налог для самозанятых граждан в 2023 году | По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
Как воспринимают себя самозанятые
- Инструкция по получению пособий для самозанятых
- «Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
- Сколько россиян перестали быть самозанятыми в январе 2024-го
- Для тех, кто ценит свое время
- Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход
Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
| Какой лимит дохода у самозанятых лиц в год - что будет если превысить лимит поступлений денег | Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. |
| Единое пособие для самозанятых: как посчитать свой доход при подаче заявления в 2024 году? | По чекам налоговая видит, какой доход получил самозанятый, и рассчитывает, какой налог он должен уплатить. |
Чем чревато запоздалое внесение заработка в "Мой налог"?
Если «самозанятый» налогоплательщик отражает свой профессиональный доход, который получен через агентов до 9-го числа текущего месяца за предыдущий месяц, то отражать его необходимо последним числом предыдущего месяца. Кто может стать самозанятым. Самозанятость – это возможность людей получать официальный доход от своей профессиональной деятельности, не опасаясь при этом проверок и штрафов со стороны ФНС. Как рассчитать минимальный доход самозанятого, если поступления были не во всех месяцах расчетного периода? У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
| Надо ли самозанятому платить налог, если ничего не заработал за месяц? - Финансы | Если самозанятый ничего не заработал за месяц, должен ли он платить налог? |
| 7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно | По нормам закона о налоге на профессиональный доход, максимальный доход самозанятого в год — 2 400 000 рублей. |
15 АПРЕЛЯ ПРЕКРАТИТСЯ АНАЛОГОВОЕ ВЕЩАНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ТЕЛЕКАНАЛОВ
Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. Однако данное положение, по нашему мнению, может применяться в отношении покупателей заказчиков , зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ. Как отмечается в п. Следовательно, налоговая база по НПД формируется налоговым органом на основании чеков, передаваемых налогоплательщиком покупателю заказчику в установленном порядке ч. Что касается оформления расчетов с иностранными организациями, зарегистрированными за пределами РФ, то рекомендуем обращаться за разъяснениями в ИФНС. Подрабатываю репетитором немецкого языка, если стану самозанятым какое у меня будет преимущество? Так как за оказанные услуги Вы будете выдавать чек, это будет Вашим преимуществом по сравнению с теми, кто оказывает услуги как обычное физическое лицо. С помощью приложения можно сформировать выписку, в которой будет отражен доход плательщика НПД.
Отказ предоставляется гражданину в письменном виде, обжаловать его можно в вышестоящей инстанции, то есть в региональном Министерстве труда и социальной защиты. Госпомощь будет оказана единоразово. Если члены семьи прописаны по одному адресу и живут вместе, то получить можно только один соцконтракт на семью. В каждом регионе РФ существуют свои правила, суммы выделяются разные. Кроме того, органы соцзащиты могут по различным причинам и сути бизнес-плана вам снизить выплаты. В целом, подобную госпомощь можно получить максимум один раз в три года. Деньги необходимо будет тратить на то, что прописано в бизнес-плане. Например, направить средства можно на покупку оборудования или материалов для производства, на аренду помещения, закупку расходников, ГСМ и так далее. Естественно, за целевым использованием средств будут следить. В течение срока действия контракта вы будете обязаны передавать в органы соцзащиты отчеты по доходам и расходам. Если вы не будете сдавать отчеты вовремя или нарушите другие условия соцконтракта, всю полученную сумму вам придется вернуть государству. Ну, например, один из важнейших пунктов - не менять на время действия соцконтракта место жительства или постоянного проживания. Либо если вы разочаровались в выбранном деле и решили его прекратить до окончания срока действия договора, естественно, орган соцзащиты потребует деньги назад. Субсидии самозанятым в сельском хозяйстве По описанным выше принципам соцконтракта получить поддержку могут и владельцы личных подсобных хозяйств с 1 июля 2022 года сумма выплат повышения со 100 до 200 тыс рублей , также будет оказана поддержка и владельцам ЛПХ, которые зарегистрируются в качестве самозанятых. Для уточнения всех возможных льгот стоит обратиться в Министерство сельского хозяйства. На что даются субсидии самозанятым владельцам ЛПХ: на производство овощей открытого грунта; на производство картофеля; на мясное скотоводство; на овцеводство и козоводство. Размеры субсидий выбирают сами регионы. Обращаться за оформлением нужно в местные департаменты или министерства сельского хозяйства. Заявки от владельцев ЛПХ будут включены в реестр на финансирование, а выдавать субсидии будут в порядке очередности. Какие документы необходимы для получения субсидии: заявление о предоставлении субсидий; паспорт члена ЛПХ; справка о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход нужно оформить самозанятость ; выписка из похозяйственной книги, которая подтверждает, что вы осуществляли производство не менее чем в течение 12 месяцев, предшествующих году предоставления субсидии; документы, подтверждающие затраты на производство сельхозпродукции и развитие сельскохозяйственных отраслей, на которые можно оформить субсидию договоры купли-продажи, товарные накладные, платежные документы, акты приема-передачи, товарные чеки, выписки из банка и другие документы, которые подтверждают факт оплаты и приобретения основных средств или расходных материалов, использованных при производстве продукции, на которую предоставляется субсидия согласно Постановлению Правительства от 18. Выплату от государства можно получать много раз - основанием повторных выплат будет являться подтверждение того, что субсидия использовалась эффективно и в соответствии с теми отраслями, которые для субсидирования выбрал данный регион. Кроме того, с 1 января 2023 года Кабмин расширяет меры поддержки овощеводов. Субсидии в том числе самозанятым и физлицам-владельцам ЛПХ будут выдаваться и за выращивание картофеля и других овощей в закрытом грунте, то есть в теплицах и парниках с использованием технологии досвечивания, а также на проведение аграрных работ, на создание и модернизацию овощехранилищ. В системно-значимых банках оформить кредит по этой программе можно только на инвестиционные цели, в прочих - и на инвестиционные, и на оборотные.
Если родители были в статусе самозанятого не весь расчётный период, а только его часть, то необходимая сумма дохода делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев занятости. Например, самозанятость зарегистрирована в июне 2023 года. При обращении в феврале 2024-го в расчётный период входят январь-декабрь 2023 года и, соответственно, 7 месяцев самозанятости. Доходы были не каждый месяц, и в целом за июнь-декабрь поступления составили 24 000 рублей. Новые правила касаются тех, для кого самозанятость — единственный источник заработка, то есть они не имеют доходов по трудовому договору, договору гражданско-правового характера ГПХ , не получают пенсию, стипендию, прибыль от деятельности ИП и другое.
Например, гражданин получил статус плательщика НПД в августе 2023 года и успел до декабря заработать 2,4 млн рублей. Недобор лимита в 100 тыс. Вся сумма просто обнуляется, а с 2024 года начинается новый отсчет лимита. Действия самозанятого после превышения лимита Как только доход превысил 2,4 млн рублей, смозанятый теряет свой статус плательщика дохода на профессиональный доход НПД. Налоговые службы аннулируют регистрацию точно в день, когда «порог» был превышен. Например, с момента обретения статуса в мае до октября самозанятый заработал 2,4 млн. Налоговая увидит сформированный чек и превышение лимита, что станет поводом для сразу аннулирования регистрации. Сумма в 30 тыс. Действия самозанятого, бывшего ИП Самозанятому, который ранее уже был зарегистрирован ИП, необходимо будет предпринять следующие действия. Действия самозанятого, бывшего физлицом Поле для маневра для такого человека чуть больше, чем для бывшего ИП. Первый вариант — после потери статуса самозанятого в течение 20 календарных дней зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на УСН.
ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить
Если самозанятость была на протяжении двух месяцев, то доход от самозанятости должен быть в сумме за это время не менее 6414 рублей (1/12 от 2-х МРОТ х2). По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Самозанятые с которыми у компании заключены договоры получают доход, максимально приближенный к ограничению НПД. Назначить ежемесячное пособие на детей и беременных женщин самозанятому могут только в случае, если его годовой доход от самозанятости будет превышать два федеральных МРОТ при регулярных доходах. Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. могут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот?
Часто задаваемые вопросы и ответы
Процедура проста, но случается так, что исполнитель забывает перечислить деньги ФНС. Что будет, если самозанятый не заплатит налог, и станет ли это проблемой для юридических лиц, с которыми он сотрудничает? Какие налоги платят самозанятые Кому-то может показаться, будто у самозанятых чрезвычайно мало обязанностей. Порой возникает вопрос: можно ли не платить налоги самозанятым? Конечно же, нет. В российском законодательстве говорится, что независимые исполнители должны платить один налог — на профессиональный доход.
Он начисляется на все денежные поступления, которые регистрируются в приложении «Мой налог» или банковских приложениях с аналогичными функциями. Как самозанятым платить налоги в 2023 году В 2023 году для всех российских налогоплательщиков действует механизм единого налогового платежа. Для каждой организации или физического лица создаётся ЕНС — единый налоговый счёт, с которого все налоги перечисляются в бюджет одним платежом. Самозанятые могут выбирать: переводить деньги на ЕНС, откуда они будут автоматически списываться при начислении налоговых платежей; как и раньше, платить налоги через приложение «Мой налог». Сроки уплаты налога До недавнего времени плательщики НПД должны были платить налоги до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором получен доход.
В 2023 году срок расчётов перенесён на 28 число.
Даже не израсходовав весь налоговый вычет, гражданин вправе закрыть самозанятость — и никуда его «бонусы» не пропадут. При повторной регистрации в том же статусе «несгоревший» остаток налогового вычета вновь отразится в профиле, и человек сможет возобновить частичное погашение налогов за счет бонуса. Однако новые десять тысяч рублей для вычета при повторной регистрации не предоставляется — это разовый «презент» от государства для тех, кто только пробует себя в статусе самозанятого.
Поможем списать все ваши долги по налогам Срок уплаты налога при самозанятости Плательщик НПД обязан оплатить сумму текущего начисленного налога в срок до 28 числа месяца, следующего за истекшим. Если самозанятый не оплатил налог в указанный срок, со следующего дня начнутся начисляться пени за просрочку. Задолженность по налогам самозанятого будет увеличиваться за счет пеней ежедневно вплоть до дня включительно фактического погашения долга. НК РФ Статья 75.
Пеня Сумма соответствующих пеней уплачивается дополнительно к причитающимся к уплате суммам налога независимо от применения других мер обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, а также мер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. За иное нарушение налогового законодательства полагается штраф. Например, за неформирование чека, неотражение суммы дохода в приложении «Мой налог» и т. Оплатить просроченный налог можно любым способом.
Более того, налоговая напомнит о просрочке, выслав самозанятому уведомление в приложение или в профиль на сайте — смотря, чем налогоплательщик пользуется. Чтобы не пропустить дату платежа, можно настроить автоматическую уплату налога, привязав в личном кабинете банковскую карту для списания. Впрочем, при каждой авторизации система крупным шрифтом демонстрирует пользователю сумму невнесенного ежемесячного НПД — не заметить ее очень сложно. Когда НПД можно не платить Порядок внесения налога на профессиональный доход предусматривает только один вариант временного перерыва в уплате.
Это касается тех случаев, когда исчисленная сумма налога меньше 100 рублей. В этом случае она не отразится к уплате в приложении. Но добавится к сумме налога за следующий период. Даже если между неуплатой «достарублевого» налога и последующим начислением прошло много времени, пени за этот период начисляться не будут.
Такое исчисление предусмотрено законом и просрочкой не считается. Что будет, если зарабатывать без регистрации Всегда есть часть граждан, которая скрывает доход. Однако для тех, кто не регистрируется в качестве самозанятого, законодательство предусматривает внесение налога на общих основаниях — как с физических лиц. Речь идет об НДФЛ — налоге на доходы физических лиц.
Материал по теме Банкротство самозанятого человека. Возможно ли это и есть ли особенности у процедуры? Может ли человек при режиме налогообложения «самозанятость» пройти процедуру банкротства. Какие условия и документы для этого необходимы.
Есть ли отличия от банкротства человека, работающего по найму или безработного. Подобные ситуации налоговая разбирает и на сайте «Госуслуг». Но расчетная сумма штрафа будет разная в зависимости от наличия или отсутствия статуса самозанятого.
Самозанятые не получают тех социальных льгот, которые обычно предоставляются сотрудникам организаций отпускные, больничные. Также самозанятым не идут отчисления на пенсию это также нужно делать самостоятельно , и они не имеют права на налоговый вычет при покупке недвижимости. Ответственность за собственные неудачи. Если в офисной работе ответственность, как правило, распределена на весь коллектив, то самозанятые полностью отвечают за успех или провал своего бизнеса.
Ограничения в видах деятельности. Например, самозанятым не может стать человек, продающий на маркетплейсах одежду, купленную на китайских сайтах — реализовывать можно только товары собственного производства. Также к деятельности, подходящей для самозанятости, не относится курьерская работа. Плюс самозанятости заключается в том, что доходы проходят через налоговую, а значит, их можно официально подтвердить, чтобы взять кредит Какие налоги платит самозанятый в 2024 году От фрилансеров, просто работающих на себя, самозанятых отличает то, что они платят налог по определенному налоговому режиму. Частый вопрос, с которым сталкиваются самозанятые: какой налог платить и как это делать официально? Самозанятые платят единственный налог — на профессиональный доход НПД. Самозанятый платит налог только с той суммы, которую он заработал.
Если заработка за какой-то период не было, платить ничего не нужно. Человеку необходимо записывать свои сделки в приложении «Мой налог». Сумма рассчитывается автоматически — она появляется в приложении с 9-е по 12-е число следующего месяца. Как работает налоговый вычет Сумма налога может быть еще ниже, так как при регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рублей. Эту сумму нельзя потратить, так как она предназначена для снижения налоговой ставки. Вычет выдается на неограниченный срок, но лишь один раз. Рассмотрим пример.
Дарья работает репетитором по вокалу. Самозанятость она оформила совсем недавно и получила налоговый вычет. В месяц Дарья провела 20 уроков по 2000 рублей каждый. При этом в половине случаев клиентами были обычные граждане, а половину занятий она провела с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы. Дарья внесла данные в приложение, и за месяц налоговая выставила ей счет на 1 400 рублей.
В чеке указывается в том числе ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам.
Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. Однако данное положение, по нашему мнению, может применяться в отношении покупателей заказчиков , зарегистрированных в соответствии с законодательством РФ. Как отмечается в п. Следовательно, налоговая база по НПД формируется налоговым органом на основании чеков, передаваемых налогоплательщиком покупателю заказчику в установленном порядке ч. Что касается оформления расчетов с иностранными организациями, зарегистрированными за пределами РФ, то рекомендуем обращаться за разъяснениями в ИФНС. Подрабатываю репетитором немецкого языка, если стану самозанятым какое у меня будет преимущество?
Так как за оказанные услуги Вы будете выдавать чек, это будет Вашим преимуществом по сравнению с теми, кто оказывает услуги как обычное физическое лицо.