Простота получения статуса самозанятого и отсутствие последующего налогового и бухгалтерского администрирования делают этот режим привлекательным для людей, рискнувших пуститься в свободное плавание. Яковлева подчеркивает, что работники, выбирая статус самозанятого, взвешивают последствия и принимают решение, несмотря на возможные риски.
Всё о самозанятых
При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП. Как только доход превысит ограничение, статус самозанятого автоматически снимется. Самозанятость в России появилась относительно недавно, и не всем понятно, что реально дает этот статус, какие у него плюсы и минусы и стоит ли становиться самозанятым. Что выгоднее — режим самозанятости или УСН «Доходы минус расходы»?
Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни нового налогового режима по итогам трёх лет
Что выгоднее — режим самозанятости или УСН «Доходы минус расходы»? По данным ФНС, в 2022 году число самозанятых достигло 6,562 млн человек, что в 1,7 раза или на 2,7 млн больше, чем в конце 2021 года[33].? К 17 августа в статусе самозанятых зарегистрировалось 8,5 млн человек [41]. Проверить свой статус налогоплательщика или узнать, действительно ли нанятый работник является самозанятым, можно на сайте Самозанятый: плюсы и минусы. Миллионы россиян решили работать на себя: плюсы и минусы.
Виды деятельности, доступные плательщикам НПД
- Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
- Стоит ли становиться самозанятым: плюсы и минусы этой новой системы
- Самозанятые - разбираем все нюансы подробно
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- Закон о самозанятости
- Плюсы и минусы становиться самозанятым в 2024 году
- Что такое самозанятость: плюсы и минусы, виды деятельности и особенности статуса | Роскачество
- Самозанятость: особенности, плюсы и минусы
Как стать самозанятым
Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии. Подробно о налогах для самозанятых Кто может стать самозанятым Физические лица. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым прямым партнёром, если вы не резидент. Индивидуальные предприниматели.
Товарный знак более защищен — за его незаконное использование предусмотрена гражданско-правовая, административная и даже уголовная ответственность. Президент РФ Владимир Путин подписал закон, разрешающий регистрировать товарные знаки самозанятым. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.
Закон вступит в силу через год после официального опубликования. Бесспорные преимущества Быть самозанятым удобно и выгодно — среди преимуществ низкая налоговая нагрузка, несложный документооборот. Также самозанятые не должны регистрировать ИП, кроме случаев, когда это обязательно по закону например, при лицензируемых видах деятельности. Кроме того, каждый самозанятый станет более привлекательным исполнителем при работе с организациями и ИП, т. Самозанятый же самостоятельно платит за себя налог и освобожден от уплаты взносов, а также подачи отчетности. Заказчику необходимо лишь получить чек от самозанятого.
Ставка небольшая, но минус здесь заключается в том, что самозанятый не имеет никакого права на вычет расходов кроме бонуса, но об этом дальше. А вот у самозанятого такого выбора нет в принципе.
Налог не нужно рассчитывать самостоятельно Сумму НПД рассчитывает налоговая служба. Для этого самозанятый вводит в рабочее приложение все полученные доходы от своей деятельности — «выбивает» чеки на каждую продажу. По итогам отчетного периода месяц автоматически приходит квитанция об оплате с указанием суммы налога и срока обычно около 10-12 числа следующего месяца. Налоговый вычет в размере 10 000 рублей После регистрации, всего один раз за весь период уплаты НПД, самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 000 рублей от государства. Он предоставляется не деньгами, его можно использовать для уменьшения налоговой ставки. Соответственно, в первые месяцы или даже годы самозанятый немного экономит на налогах. Уменьшенная налоговая ставка применяется до исчерпания всей суммы вычета в 10 000 рублей. Отсутствие отчетности и деклараций Важные преимущества самозанятости — простота ведения бизнеса и отсутствие каких-либо отчетов. Не нужно выбирать налоговый режим точнее, выбрать НПД один раз , заполнять декларации или любым другим образом взаимодействовать с ФНС.
Вся работа ведется в приложении или веб-версии сервиса, куда нужно вносить только суммы получаемых доходов, а потом раз в месяц оплачивать налог. Поддержка от государства Для самозанятых разработаны разные программы государственной поддержки , включая дополнительный налоговый вычет для несовершеннолетних предпринимателей их бонус увеличивается на величину одного МРОТ , низкую кредитную ставку для получения займа суммой не более 1 млн рублей по госпрограммам, льготные условия регистрации на электронных торговых площадках и т. Например, самозанятых несколько лет назад приравняли по статусу к малому бизнесу по части госзакупок. Теперь, если государство или крупная компания что-то закупает, то часть закупок должна проходить у малого бизнеса, в том числе у самозанятых. Можно работать с юридическими, физическими лицами и ИП Допускается сотрудничество с любыми категориями клиентов: обычные клиенты физлица , ИП, компании. При этом предпринимателям и юрлицам проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами, так как в этом случае они платят только за работу, хотя могут заранее договориться о доплате в размере налога. А вот при обычном сотрудничестве с физлицами по гражданско-правовому договору заказчик дополнительно платит страховые взносы и НДФЛ за исполнителя налог — в качестве агента. При этом нет ограничений по количеству разрешенных видов деятельности: допускается одновременно заниматься копирайтингом и производить аксессуары, одежду или заниматься другой работой. Самое главное — трудовая деятельность и самозанятость в принципе разделены между собой.
Поэтому НПД самозанятый платит только с тех доходов, которые заработал, работая на себя. Ограничение есть лишь для госслужащих — они могут иметь статус самозанятого, только если сдают жилье в аренду. Можно регистрироваться пенсионерам У этого режима есть следующие ограничения по возрасту: минимальный — 14 лет, правда, до 18-летия нужно получить разрешение от родителя на регистрацию; максимального возраста нет, и пенсия — не помеха для самозанятости. Правда, стоит помнить, что если пенсионер-самозанятый решает платить страховые взносы за себя добровольно , то он автоматически лишается права на ежегодную индексацию пенсий. Так что пенсионерам лучше просто не платить взносы — ими они прибавят к пенсии гораздо меньше, чем потеряют. Еще один важный момент — пенсионер-плательщик НПД не считается работающим.
Его можно скачать в привычном каталоге приложений. Для регистрации потребуются паспортные данные. Через личный кабинет на сайте ФНС авторизоваться можно с данными портала госуслуг, а дальше уже регистрироваться именно как самозанятому. При помощи приложения одного из банков, которые имеют право предоставлять такие услуги.
Уточните в вашем банке, есть ли такая возможность, не исключено, что это покажется удобным вариантом, так как не придется устанавливать дополнительные приложения. При помощи выбранного приложения или сайта самозанятый может вносить информацию о доходах. ФНС выставит в конце месяца «счет», то есть, рассчитает налог на всю сумму. Уведомление о сумме, которую требуется уплатить, придет до 12 числа следующего месяца. И не позднее 25 числа нужно его оплатить. Кассовый аппарат при этом не нужен чек сформируется автоматически, в случае необходимости его можно будет найти в приложении или на сайте. Налоговую декларацию в конце года также не нужно подавать. Страховые взносы в ОМС будут начисляться автоматически. Взносы в Пенсионный фонд не будут начисляться, при желании это придется делать самостоятельно.
Кто такие самозанятые, как получить этот статус и что он дает
| Кто такие самозанятые, как получить этот статус и что он дает | О плюсах и минусах самозанятости, о масштабных пробелах в законодательстве и о том, какие проблемы из-за этого возникают на практике, – рассказала юрист Светлана Костякова. |
| Самозанятый - плюсы и минусы, подводные камни | Плюсы и минусы самозанятости. |
Зачем оформлять самозанятость
- Основные плюсы самозанятости
- Кто такой самозанятый и как им стать
- Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
- Налог для самозанятых: плюсы и минусы
- Кто такие самозанятые и зачем ими становиться
- Что такое «налог на профессиональный доход»
Кто такие самозанятые, как получить этот статус и что он дает
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП | Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 году — в материале КП. |
| Кто такие самозанятые в Беларуси и России и что дает им этот статус | Зная все плюсы и минусы самозанятости, всё же многие задаются вопросом, оформлять её или нет. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Плюсы и минусы самозанятости. |
| Плюсы и минусы перехода на самозанятость | Самозанятый водитель со статусом ИП может получить разрешение на деятельность такси на свой автомобиль. |
Плюсы и минусы самозанятости
Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам. Кто такие самозанятые, кому подойдет этот спецрежим и какие он имеет плюсы и минусы, рассказываем в этой статье. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
| Плюсы и минусы самозанятости: продолжать бояться или выйти из тени | Плюсы и минусы перехода на самозанятость. |
| В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя | Плюсы статуса самозанятого. |
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Кроме того, предусмотрен запрет на расторжение трудового договора с последующим трудоустройством в ту же самую организацию в качестве самозанятого в течение двух лет. Эти ограничения введены для предотвращения злоупотреблений со стороны работодателей, направленных на минимизацию налоговых обязательств и перехода работников в статус самозанятых. Вместе с тем организации, заключающие договоры с самозанятыми, подвергаются внимательной проверке со стороны налоговых органов. Закон строго запрещает подмену трудовых отношений гражданско-правовыми, и налоговые органы внимательно анализируют заключенные договоры. В случае выявления неправомерной деятельности, договоры могут быть переквалифицированы, а кроме того, могут быть доначислены налог на доходы физических лиц и страховые взносы, при этом с применением штрафов и пени. Мнения экспертов Позиция Ивана Абрамова, первого зампреда Комитета Совета Федерации по экономической политике, подчеркивает двойственность ситуации с самозанятыми в России.
С одной стороны, внедрение налогового режима для самозанятых позволило начать уплату налогов тем, кто ранее этого не делал, что в целом положительно. Однако, с другой стороны, существует опасность, что массовый переход компаний к работе с самозанятыми может снизить количество плательщиков в Социальный фонд, что, вероятно, вызывает определенные беспокойства. Сенатор также подчеркнул, что необходимо решать проблему вопроса самозанятости осторожно и аккуратно.
При этом изначально он применялся только в 4 регионах Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. Однако к 2021 году в этом эксперименте участвует уже более 50 субъектов РФ. Кто может стать самозанятым?
В упомянутом выше законе определен перечень условий, которые должны быть соблюдены для получения статуса самозанятого. Заключаются они в следующем: плательщиком НПД может быть только физическое лицо или индивидуальный предприниматель, отсутствие наемных работников или работодателя, размер дохода за год не должен превышать 2,4 млн рублей, если предприниматель ранее уплачивал налоги по другой системе, то для уплаты НПД нужно будет отказаться от прежнего режима налогообложения. Помимо приведенных выше пунктов также есть еще одно важное условие — деятельность лица, желающего получить статус самозанятого, не должна попадать в список, приведенный в п. Особенности работы в статусе самозанятого Работа в качестве самозанятого лица имеет ряд особенностей: Налогоплательщики могут применять такой режим независимо от территории, на которой они ведут свою деятельность. Главное условие — это должен быть субъект РФ, включенный в данный эксперимент. Самозанятые лица могут работать с любыми контрагентами: другими гражданами, индивидуальными предпринимателями, а также юридическими лицами.
Налогом облагается профессиональный доход, полученный от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Физические лица, работающие на таком режиме, освобождаются от уплаты НДФЛ, а индивидуальные предприниматели от НДС за исключением отдельных случаев. Самозанятым не нужно сдавать налоговую декларацию и посещать территориальное отделение ФНС. Весь процесс организуется в приложении «Мой налог». По НПД налоговым периодом признается один календарный месяц. При этом первым налоговым периодом считается промежуток времени, прошедший с момента постановки на учет до конца месяца, идущего после месяца, в котором гражданин зарегистрировался в качестве самозанятого.
Самозанятым лицам предоставляется налоговый вычет в размере до 10 000 рублей исчисляется нарастающим итогом. Об этом написано в п. Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого? Можно назвать несколько весомых причин для перехода на специальный налоговый режим НПД. В первую очередь это возможность с минимальными потерями легализовать свой доход.
Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно. Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.
Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении. Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты: доходы за год не больше 2 400 000 рублей; нет наемных работников; деятельность не связана с перепродажей товаров, т. Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.
Расчет налога происходит автоматически на основе чеков, выданных в предыдущем месяце и не аннулированных, с расчетом до 12 числа каждого месяца. Налог следует уплатить не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Оплату можно произвести непосредственно через приложение «Мой налог» или через банковское приложение. Однако если доход не попадает под критерии НПД, такой как проценты по договору займа, доходы от продажи квартир, нежилых помещений или долей в ООО, с этих сумм необходимо уплатить НДФЛ. В случаях, когда индивидуальный предприниматель ИП , перешедший на НПД, привлекает физических лиц, не имеющих статуса самозанятого по договорам гражданско-правового характера ГПХ , он действует как налоговый агент. Это означает, что ИП должен самостоятельно исчислить НДФЛ с вознаграждения, перечислить его в бюджет и предоставить соответствующую отчетность. Для лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью, подобные обязанности отсутствуют. Таким образом, самозанятые и ИП должны внимательно следить за характером своих доходов и соответствующими налоговыми обязательствами для корректного ведения налогового учета.
НДС для самозанятых Для лиц, применяющих специальный налоговый режим налога на профессиональный доход НПД , освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость НДС является одним из ключевых преимуществ. Это означает, что самозанятые не обязаны платить НДС при осуществлении внутренних операций на территории России. Однако существует исключение для самозанятых, которые также зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Согласно пункту 9 статьи 2 закона от 27. Это требование касается ввоза товаров из-за границы, где НДС должен быть уплачен в соответствии с действующим законодательством РФ о налогах и сборах. Таким образом, самозанятые, которые не занимаются импортной деятельностью, могут вести свой бизнес без необходимости расчета и уплаты НДС, что упрощает налоговую отчетность и снижает административную нагрузку.
Но при ведении международной торговли необходимо учитывать обязательства по НДС. Отчетность для самозанятых на НПД Для самозанятых, использующих налог на профессиональный доход НПД , процесс ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности значительно упрощен. Согласно письму Минфина России от 17. Это означает, что они не должны предоставлять в налоговую инспекцию отчеты, традиционно требуемые от предпринимателей и юридических лиц. Все необходимые данные о доходах самозанятых автоматически поступают в Федеральную налоговую службу ФНС через приложение «Мой налог». Это приложение позволяет самозанятым вести учет своих доходов и расходов, формировать и отправлять чеки покупателям, а также уплачивать налог на профессиональный доход.
Таким образом, вся необходимая отчетность формируется и передается в ФНС в автоматическом режиме, минимизируя административную нагрузку на самозанятых. Это значительное упрощение процедур связано с желанием государства стимулировать предпринимательскую активность и уменьшить бюрократические барьеры для малого бизнеса. Страховые взносы для самозанятых Страховые взносы Для самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход НПД , основным налоговым обязательством является уплата указанного налога, а обязательные страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также страхование от несчастных случаев на производстве, как правило, не требуются. Однако, часть средств с налога на профессиональный доход направляется в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФОМС , что предоставляет самозанятым доступ к бесплатной медицинской помощи. Следует отметить, что самозанятые не имеют права на оплачиваемые больничные листы, страховые пособия или пенсии по страхованию, что может стать существенным недостатком этого статуса. Однако закон не запрещает самозанятым на добровольной основе заключать договоры с социальными фондами для уплаты страховых взносов, что позволит им в будущем получать пособия и формировать пенсионные права.
Для самозанятых, заключивших договоры гражданско-правового характера с физическими лицами, не имеющими статус самозанятого или ИП, возникает обязанность уплаты страховых взносов за этих исполнителей. Эти меры направлены на обеспечение прав физических лиц, работающих по договорам ГПХ, на социальное страхование и медицинское обслуживание, что важно для защиты их трудовых прав. Планируемые изменения для самозанятых в 2024 году Изменения для самозанятых Одним из ключевых изменений для самозанятых в 2024 году является предложение о повышении максимального порога дохода, при котором можно использовать специальный налоговый режим на профессиональный доход НПД. Предлагается увеличить этот лимит вдвое по сравнению с текущими значениями. Такое изменение обусловлено необходимостью адаптации к экономическим реалиям, в том числе учетом инфляции, поскольку с 2019 года лимит не пересматривался. Это увеличение предполагается как способ сделать режим более доступным для физических лиц, которые оказывают услуги или выполняют работы, тем самым стимулируя их экономическую активность.
Важно отметить, что эксперимент с введением НПД продолжится до конца 2028 года. Однако, несмотря на предложенные улучшения, существует ряд нерешенных вопросов, касающихся социальной защиты самозанятых. В частности, самозанятые граждане по-прежнему сталкиваются с ограниченным доступом к социальным гарантиям через систему социального страхования РФ СФР. Ожидается, что эти аспекты будут дополнительно проработаны в ходе дальнейшего развития и корректировки налогового режима. Такие изменения могут значительно повлиять на привлекательность статуса самозанятого для более широкого круга граждан и потенциально улучшить условия для их профессиональной и предпринимательской деятельности в России. Плюсы и минусы самозанятости Плюсы и минусы НПД у самозанятых Самозанятость на основе налога на профессиональный доход НПД предоставляет ряд преимуществ, но также имеет и свои ограничения.
Ниже представлен анализ плюсов и минусов этого налогового режима.
Самозанятость: плюсы и минусы в 2023 году
Приводим полный перечень отличий, плюсов и минусов самозанятости и статуса ИП. Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2023 году, оценили плюсы и минусы данного режима. Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Плюсы и минусы в сравнении с ИП. Плюсы статуса самозанятого.
Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни в 2024 году
Кроме множества плюсов, которые приносит статус самозанятого, в некоторых случаях самозанятость может не оправдать ожиданий человека или не подойти ему для реализации задуманных планов. Государство рассказывая о статусе самозанятого активно напоминает о плюсах данного налогового режима. На этот и другие вопросы: как получить статус самозанятого в 2023 году, какие деятельности подпадают под самозанятость и какие «плюшки» за это дают ответим в статье. Статус самозанятого кроме официального дохода дает возможность официально работать с юридическими лицами. Плюсы и минусы перехода на самозанятость.