Экономика - 24 февраля 2023 - Новости Челябинска - Налоговый вычет — это не подарок от государства, это возврат части средств, которые вы уже ранее оплатили в качестве подоходного налога. Он распространяется на имущественный вычет в сумме расходов на строительство или покупку жилой недвижимости или доли в ней, и на покупку земельных участков или доли в них (подп. Группа депутатов Госдумы разрабатывает законопроект об увеличении максимального налогового вычета при покупке квартиры или строительстве дома в два раза — до 520 тыс. руб., а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тыс. руб. Пошаговая инструкция по получению налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году в России.
Налоговики рассказали «НИ», кого коснётся «налог на льготную ипотеку»
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году в России. Покупка квартиры — это всегда большие расходы, но часть из них можно вернуть, если получить вычет за покупку недвижимости. Делимся о том, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры и какие документы нужно для этого собрать. Группа депутатов Госдумы разрабатывает законопроект об увеличении максимального налогового вычета при покупке квартиры или строительстве дома в два раза — до 520 тыс. руб., а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тыс. руб.
Как работает налоговый вычет?
- Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 - 2024 годах | Налог-налог.ру | Дзен
- Депутаты предложили увеличить налоговую льготу при покупке жилья - МК
- Похожие статьи
- Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
- Готовят выгодные поправки по НДФЛ за квартиру
- Условия, при которых можно оформить имущественный вычет
Налоговый вычет при покупке жилья могут удвоить
Отсутствие резидентства, но наличие дохода в РФ не позволяет получать налоговый вычет за квартиру. Выплату можно получить только за покупку недвижимости в собственность. Если приобрести условную квартиру маме в подарок и сделать маму собственником , получить за неё вычет не получится. Исключение — жильё покупка и постройка для несовершеннолетних детей или подопечных. Заявитель не оформлял имущественный вычет по жилью, купленному до 2014 года: там действуют другие правила, о них подробнее объясним ниже.
Заявитель оформлял налоговый вычет после 1 января 2014 года, но не исчерпал всю доступную сумму. Об этом также подробнее будет сказано ниже. Недвижимость находится в России. За какую недвижимость можно получить вычет Недвижимость в случае с налоговым вычетом — это не только квартира, но и частный дом, комната, доля, участок с расположенным на нём домом или предназначенный под строительство собственного жилья.
А вот апартаменты не подходят — у них нет статуса жилого помещения. Если оформлять вычет на участок под строительство, подать заявление на выплату можно, только когда дом будет готов и на руках будет право собственности на него а не только на землю. Можно ли получить вычет за ремонт и проектно-сметную документацию Да, также налоговый вычет можно получить за разработку проектно-сметной документации при строительстве, за ремонт квартиры в новостройке или дома, если жилплощадь у застройщика купили без отделки. Но здесь, как указывает Федеральная налоговая служба ФНС , за достройку и отделку дома или квартиры выплату дадут, только если в договоре чётко прописано, что жильё сдано незавершённым, без отделки.
Необходимость подключения воды, газа, электричества — тоже «незавершённость», на них вычет также оформляется. На что нельзя получить налоговый вычет за недвижимость Если, например, вы решите после покупки жилья сделать перепланировку, с расходов на неё налоговый вычет оформить не получится. На обустройство жилья — покупку мебели, сантехники и так далее — тоже. Например, за счёт работодателя, за счёт государственного бюджета, за счёт средств муниципальных учреждений.
Если оплачиваете жильё или землю материнским капиталом или субсидией для многодетных семей, с этой суммы имущественный вычет тоже оформить нельзя: она не относится к налогооблагаемой базе. Но можно сочетать эти льготные механизмы. Например, вы покупаете квартиру за 2 млн рублей. Часть суммы оплачиваете маткапиталом, а с остальной части — получаете налоговый вычет.
За покупку жилья у близких родственников, членов семьи, опекунов и попечителей налоговый вычет тоже не дадут. В рамках этого требования к близким родственникам по закону относятся супруг, дети включая усыновлённых , родители и усыновители , братья и сёстры. Жильё нужно покупать у стороннего физлица или юрлица либо у дальних родственников. Например, у дяди.
Когда подавать заявление на налоговый вычет за квартиру Срока давности у получения налогового вычета за квартиру нет. Можно, например, купить её и получить право собственности в 2015 году, а выплату оформить в 2023 году.
Если она подтвердит и выдаст соответствующий документ в отделении , его надо будет отдать работодателю. Никакие дополнительные заявления писать не надо. Сколько ждать выплаты по налоговому вычету До 4 месяцев так прописано в законе. Сюда входит до 3 месяцев проверки и 30 дней на ожидание проведения выплаты.
Но если вы отдали документы работодателю то есть с уже подтверждённым правом на вычет , бухгалтерия включит выплату уже в следующую зарплату. Если вы получаете вычет в упрощённом порядке, то камеральная проверка после получения заявления длится до 30 дней. А потом в течение 15 дней вместо 30 дней стандартных вам должны начислить выплату. Но в исключительных случаях проверка может затянуться до 3 месяцев. Потратить полученные деньги можете как угодно, в том числе на досрочное погашение ипотеки. Ограничений нет.
Но этот процент считают не от любой суммы. Стоимость недвижимости для расчёта выплаты не должна превышать 2 млн рублей, а проценты по ипотеке не могут быть больше 3 млн рублей. Если в вашем случае цифры выше, считать всё равно придётся по этим верхним границам в 2 млн и 3 млн. А если ниже — останется «запас», к которому можно обратиться позже при покупке нового жилья. То есть если вы купили условную землю за 1,5 млн рублей, оформляете вычет с этой суммы. Позднее, если опять будете покупать жильё или участок, можете обратиться за новым имущественным вычетом с оставшихся 500 000 рублей.
Он привязан к конкретному банковскому продукту, оформляется на заявителя единоразово и неизрасходованный лимит перебросить на другую ипотеку нельзя», — объясняет адвокат Евгений Курбалов. Итоговая предельная сумма — 650 000 рублей. Но есть нюанс : если недвижимость купить в браке и никто из супругов ранее не оформлял налоговый вычет, то каждый может оформить его с одного и того же жилья на себя. И муж, и жена получат до 650 000 рублей, и совместный семейный бюджет пополнится на 1,3 млн рублей. Второй нюанс: сумма налогового вычета также привязана к вашему доходу — к тому, сколько денег в рамках НДФЛ вы отчисляете. Например, ваша официальная зарплата — 50 000 рублей.
За год — 78 000 рублей. Вот эти 78 000 рублей в рамках налогового вычета за квартиру за год вы и получите. Если подали заявление не в том же году, когда купили жильё, а позднее, вычет будет за 2 года, 3 года и так далее, то есть сумма получится больше. Сколько раз можно получать налоговый вычет за квартиру По закону запрашивать и получать вычет можно сколько угодно раз, пока не исчерпаете предельную сумму в 2 млн рублей для расходов на покупку и в 3 млн рублей для оплаты процентов. Например, можно сначала запросить вычет с условного 1 млн рублей на покупку, в следующий раз — с расходов на проценты по ипотеке, дальше — с оставшихся сумм.
Юрист привел в пример ситуацию, когда человек покупает квартиру в новостройке и через год—два она вырастает в цене. Чтобы не платить налог, владелец пытается продать ее по той же цене, за которую купил. Но если покупатель будет требовать обязательный налоговый вычет, то занизить цену не получится — полную стоимость жилья придется прописать в договоре. То же самое с продажей квартир, которые достаются по наследству или в рамках приватизации: их стоимость нередко занижают, чтобы уменьшить налог. В ЯНАО ударными темпами идет строительство, а решить жилищные вопросы ямальцам помогают льготные ипотечные программы. Застройщикам и кредитным организациям приходится подстраиваться под текущую ситуацию.
В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А. Но непосредственно за 2022 год он не сможет получить весь вычет, а только 65 тыс. Пример 2: В 2018 году Васильев В. В 2021 году Васильев В. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. Дополнительные и более сложные ипотечные проценты, доли и т. Однократность права на вычет Важно: Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году. На текущий момент ограничения действуют следующим образом: По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, использовать имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни абз. При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. Пример: в 2013 году Сахаров А. В 2020 году Сахаров А. Дополучить вычет в 500 тыс. При покупке жилья после 1 января 2014 года если вы не воспользовались вычетом ранее , имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь без учета уплаты процентов по ипотеке даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей возврат НДФЛ при покупке квартиры в этом случае составит 260 тыс. Пример: в начале 2020 года Гусев А.
Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2024 году – разбор сложных случаев
Налоговый эксперт подготовил и направил обращение в инспекцию, в котором сослался на нормы налогового законодательства. Таким образом, вопрос предоставления вычета был оперативно урегулирован. Есть некоторые особенности по возврату налога при частичном использовании бюджетных денег, средств работодателей и других лиц. Например, вы потратили 400 тыс. Вы имеете право на имущественный вычет в размере 1,6 млн рублей, так как 400 тысяч — это государственная поддержка семей с детьми. Каждый случай индивидуален и зависит от разных факторов. Эксперты онлайн-сервиса НДФЛка. Как получить возврат налога на покупку недвижимости Внимательно ознакомьтесь с этим разделом, так как крайне важно собрать правильный пакет документов для налоговой инспекции.
В налоговый орган по месту прописки необходимо представить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором возникло право на имущественный вычет. Например, если вы купили квартиру в 2022 году, то с начала 2023 года уже можете подавать документы на налоговый возврат. Какие документы следует приложить к декларации Копии документов, подтверждающих право собственности на жилье Выписка из единого государственного реестра недвижимости ЕГРН , если жилье куплено или построено. Документ можно получить на бумажном носителе или в электронном виде. Бумажный вариант выписки выдается в любом МФЦ при личном обращении и в Роскадастре, направив заявление по почте. В электронном виде документ можно получить на сайте Росреестра или Госуслуг. Но в этом случае у заявителя должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись.
Услуга платная. Акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору долевого участия. Он подписывается участником долевого строительства и застройщиком. Начиная с вычета за 2022 год, в дополнение к передаточному акту необходимо прикладывать выписку из ЕГРН. Это значит, что на момент подачи декларации должно быть зарегистрировано право собственности на купленную по ДДУ квартиру. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия в строительстве. Свидетельство о праве собственности на землю и дом — при покупке земельного участка под строительство жилого дома или с построенным на нем жилым домом.
Договор ипотеки или целевой кредитный договор, график погашения кредитных процентов — для имущественного вычета на выплаченные проценты. Правоустанавливающие документы могут быть выписаны на любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, имущественный вычет вам не предоставят. Копии документов, подтверждающих доходы и расходы налогоплательщика Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ней указывается сумма вашей зарплаты и сумма удержанного и уплаченного налога. Если в течение налогового периода вы меняли работу, то справки нужно взять со всех мест вашей трудовой деятельности. Справку предоставляет бухгалтерия вашего предприятия или ИФНС.
А пользователи личного кабинета на сайте налоговой службы могут скачать 2-НДФЛ, если она там есть. Чтобы увидеть справку, откройте вкладку «Доходы». Копии документов платежные поручения на перевод денежных средств с отметкой банка, платежные квитанции, расписка от продавца в получении денег, чеки на покупку строительных материалов, на оплату строительных услуг и т. Эти документы доказывают ваши расходы на покупку или строительство жилья. Справка из банка о сумме уплаченных процентов за ипотеку. Копии документов, если недвижимость приобретена в долевую собственность свидетельство о заключении брака если квартиру приобрела семейная пара ; заявление о распределении сумм имущественного вычета между собственниками. При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, имейте при себе их оригиналы.
Это на случай, если инспектор попросит их для сверки. После приема декларации налоговая служба начинает камеральную проверку, которая длится до трех месяцев.
Фото: 1MI Для тех, кто делает вычет впервые, необходимо иметь активную электронную подпись ЭП , которая позволит подать документы через систему в удаленном формате. Если ЭП нет, то ее можно создать на этом же сервисе совершенно бесплатно. Время создания электронного ключа составляет от 30 минут до 1 суток.
После этого необходимо ввести корректные данные относительно года, за который требуется получить вычет, стоимость квартиры или сумму банковского займа, а также уплаченные по нему проценты. Также необходимо загрузить все документы, относящиеся к покупке дома или квартиры. Документы для налогового вычета Если подача заявление осуществляется впервые, то необходимо подготовить полный пакет документов. Для налогового вычета потребуется: — договор покупки квартиры при использовании наличных средств — свидетельство о государственной регистрации права на объект — выписка ЕГРН для готового жилья — акт приёма-передачи имущества — платёжный документ по оплате стоимости имущества при покупке недвижимости за наличные деньги — кредитный ипотечный договор — дополнительные документы требуется, если менялась фамилия, требуется установить родство детей и родителей, свидетельство о браке Эти документы отправляются всего один раз. При повторной подаче заявления они больше не понадобятся, за исключением справки из банка.
С того момента, как заработали нынешние лимиты, стоимость жилья значительно выросла. Сейчас купить квартиру за три миллиона рублей сложно даже в регионах, не говоря о Москве и Санк-Петербурге. С учетом этого депутаты Госдумы от «Единой России» разрабатывают законопроект о повышении лимитов налогового вычета в два раза, сообщила газета «Известия». Для покупки и строительства жилья лимит может составить четыре миллиона рублей, а для погашения ипотеки — шесть миллионов.
Повышение лимитов по налоговым вычетам поможет покупателям улучшить свое материальное положение и решить жилищный вопрос. Юрист по недвижимости, риелтор Герман Борисов в разговоре с «Ямал-Медиа» выразил мнение, что выделить деньги на повышение лимита реально и законопроект могут принять. Конечно, эта мера целесообразна.
Основным условием получения таких вычетов является долгосрочный характер вложений граждан до 10 лет. При наличии нескольких финансовых продуктов из указанного списка и взносов по всем продуктам налоговый вычет будет рассчитываться на основе общей суммы взносов. Изменения в размерах и порядке предоставления фискальных вычетов вступят в силу после принятия соответствующего законопроекта Госдумой. Их применение будет возможным для расходов, совершенных начиная с 2024 года. Таким образом, повышенную выплату можно будет оформлять с 2025 года. Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты. Упрощенный порядок оформления такого вычета будет распространяться и на добровольные пенсионные сбережения в негосударственном пенсионном фонде. Кроме того, поможет решить давнюю бюрократическую нестыковку - удержание по умолчанию 13 процентов при выплате выкупной суммы по добровольным договорам или по программам корпоративной пенсии, если у человека вдруг возникла необходимость расторгнуть договор досрочно. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его представить справку из налогового ведомства, что он не получал вычета. Это необходимо потому, что если клиент фонда уже успел воспользоваться преференцией, то при досрочном расторжении договора он обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают, хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика. Если же справки нет, фонд, выплачивая выкупную сумму, удерживает 13 процентов - как налоговый агент, он не может поступить иначе.
Какие бывают типы вычетов
- Вычет НДФЛ при покупке жилья увеличат до 3 млн.
- Дополнительный налог на льготную ипотеку: кто и зачем должен платить
- Кому положены имущественные налоговые вычеты
- Что еще почитать
- Готовят выгодные поправки по НДФЛ за квартиру
- Взаимозачет и Налоговый вычет: заполнение 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры
Какие виды налогового вычета можно получить в 2023 году и как их оформить. Инфографика
Ещё одной проблемой для россиян Киселев считает действующее положение, согласно которому имущественный вычет при покупке жилья положен только один раз в жизни (пункт 11 статьи 220 Налогового кодекса). Как получить налоговый вычет за квартиру, какие документы нужны, в каком размере предоставляется. Возврат налога при покупке квартиры с помощью сервиса Делимся о том, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры и какие документы нужно для этого собрать. Имущественный налоговый вычет можно получить за приобретение земельного участка, за строительство дома, за приобретение готового жилья и за его ремонт. Процедура, по которой можно оформить возврат подоходного налога покупке квартиры, имеет строго установленный алгоритм действий. Пока при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч и до 390 тысяч, если квартира или дом приобретается в ипотеку.
Сколько можно вернуть?
- Срок давности получения имущественного налогового вычета
- Какие есть условия для получения налогового вычета?
- Размер имущественного вычета
- Налоговый вычет при покупке жилья могут удвоить - новости Право.ру
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
Законодатели из Госдумы поддержали идею повышения лимита суммы, с которой предоставляется вычет в Москве и Санкт-Петербурге, до 6 млн рублей тогда на руки будет положено до 780 000 рублей , а в остальных регионах — до 4 млн рублей там на руки будет до 520 000 рублей. Законопроект с похожей инициативой уже рассматривался в Думе в 2021 году и был отклонён в связи с отсутствием одобрения со стороны Правительства, но сейчас ситуация разворачивается по-другому. Как пояснил Лайфу источник в Госдуме, в связи с недавними заявлениями президента Путина на заседании Госсовета о необходимости повышения доступности жилья, законотворцы уже приступили к обсуждению комплекса необходимых мер, позволяющих решать обозначенную задачу, и новая инициатива вполне вписывается в разрабатываемую концепцию. А в регионах РФ, где стоимость жилья ниже, чем в столице, многие вообще смогут рассчитаться по жилищным кредитам.
Такой ход решает сразу несколько задач: оказывает поддержку гражданам, минимизирует число ипотечных проблем для банков и позволяет строительной отрасли рассчитывать на приток новых средств, — рассказал Лайфу парламентарий. Однако, как показывает практика, решающую роль в этом вопросе имеет заключение Минфина, который оценивает все экономические плюсы и минусы от введения льгот.
Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом.
Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб. Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту.
Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет. Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили.
Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб. Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб. Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них.
Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб.
Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому. Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб. Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме.
В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки. В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита.
Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени.
Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб.
Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб.
Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом. Вычет при покупке недвижимости по договору купли-продажи Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость дом, квартиру, комнату и т. Право собственности возникает только после его государственной регистрации.
Все остальное дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря включительно. Если право собственности будет получено зарегистрировано позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи и можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Квартира была оплачена. Ситуация 1 Право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2024 года. Право на вычет у вас возникло в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года и в последующие годы до полного погашения его суммы. Ситуация 2 Право собственности на квартиру зарегистрировано 1 января 2024 года или позже.
Тогда право на вычет у вас возникло только в 2024 году. Госрегистрация права собственности на недвижимость — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Эта дата есть в Свидетельстве о праве собственности на квартиру или в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество по этой квартире. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Запись о регистрации права собственности была внесена в государственный реестр 30 декабря 2024 года.
Вы получили право на вычет в 2024 году. Ваш доход за 2024 год с 1 января по 31 декабря может быть уменьшен на вычет. Вычет при получении квартиры по ДДУ Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно вычет по этой квартире вы можете получить до оформления права собственности на такую квартиру. Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет.
Пример Вы приобрели квартиру по ДДУ. Договор был заключен и оплачен в 2020 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2024 года. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2024 году.
Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года. Вычет при строительстве жилого дома Право на вычет при строительстве возникает в том году в котором вы зарегистрировали право собственности на жилой дом. Причем именно в этот момент вы вправе учесть в составе вычета как расходы по строительству дома, так и расходы на покупку земельного участка на котором он построен. До момента оформления и госрегистрации дома в собственность права на вычет нет ни по земле, ни по расходам на строительство. Причем регистрация собственности на недострой права на вычет не дает.
Нужна госрегистрация именно жилого дома, законченного строительством. Пример В 2022 году куплена земля под строительство. Строительство завершено в 2024 году.
При этом даты подачи документов никак не регламентированы — сделать это разрешено в любой день года. Граждане могут оформить возврат уплаченного НДФЛ уже с января в стандартном порядке или дождаться, когда будет готово заявление для упрощенного оформления. Время получения средств зависит от того, каким способом будут поданы документы. Применяется для всех видов вычетов. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и приложить документы, подтверждающие расходы и полученные доходы. Налоговая проведет камеральную проверку в срок до 90 дней и перечислит деньги по указанным реквизитам в срок до 30 дней.
Упрощенный порядок.
А получать их нужно с одной квартиры? Не обязательно. Например, вы купили квартиру без ипотеки, сразу заплатив всю сумму. Но потом завели семью и решили, что квартира нужна большего метража и купили новую уже в ипотеку. С первой вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второй — уже по выплаченным процентам до 390 000 рублей.
А если моя квартира стоит меньше 2 миллионов? Я получу меньше 260 тысяч и никак не смогу добрать остаток? Не беспокойтесь, остаток вычета не пропадет. Объясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 млн рублей. Оставшиеся 65 000 рублей вы сможете получить при следующей покупке жилья. С процентами по ипотеке все работает по такой же схеме?
Нет, получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно только по одному кредитному договору.
Налоговики рассказали «НИ», кого коснётся «налог на льготную ипотеку»
Пример: за покупку квартиры за 4 млн руб. вам полагается вычет в размере 260 тыс. После покупки квартиры вы можете не ждать, когда наступит следующий год, а сразу получить вычет через работодателя. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой. Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Вернуть вычет нельзя при покупке недвижимости у родственников, если квартира была унаследована или подарена. Экономика - 24 февраля 2023 - Новости Челябинска -