Годовая подписка на юридические услуги от СберПраво. Консультации с юристами весь год по правовым вопросам: в области трудовых отношений, имущества, недвижимости, налогов, банкротства, семейного права, наследства и в других сферах. Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году Какие налоги платит самозанятый в 2024 году Акт выполненных работ для самозанятых Договор подряда с самозанятым.
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
Под профессиональным доходом в рамках Федерального закона от 27 ноября 2018 г. Таким образом, по мнению Росфинмониторинга, деятельность, в результате которой образуется профессиональный доход, входит в понятие предпринимательской деятельности, так как она направлена на систематическое получение прибыли.
Тем более, что Минфин высказывает аналогичную точку зрения в своем недавнем письме от 6 февраля 2019 г. Положения Федерального закона N 422-ФЗ не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц, оказывающих юридические услуги, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона. Так что, самозанятый гражданин сможет оказывать услуги юридического характера населению.
Такой человек является плательщиком налога на профессиональный доход — никаких других платежей в пользу государства вносить не нужно. Перечень ограничений, при наличии которых работать в качестве самозанятого нельзя, приведен в ч. Стать плательщиком налога на профессиональный доход не получится, если деятельность связана: с реализацией подакцизных товаров; перепродажей товаров, за исключением товаров, использовавшихся для личных нужд; добычей или реализацией полезных ископаемых; выполнением работ в интересах других лиц на основании договора поручения и пр. В перечень видов деятельности, для осуществления которых не может быть оформлена самозанятость, бухгалтерские услуги не входят. Это значит, что физическое лицо может зарегистрироваться в качестве самозанятого и оказывать бухгалтерские услуги на платной основе.
Но есть нюансы — о них расскажем ниже. Когда бухгалтер не может стать самозанятым В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Это льготный налоговый режим, который поможет без особых хлопот легализовать бизнес и подработки, уменьшить суету с оформлением и сэкономить на налогах. Расскажем, как это работает, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.
Федеральный закон от 27. Новый налог появился в 2019 году. Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России.
Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог».
Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей.
Может ли самозанятый оказывать юридические услуги?
Что делать бизнесу, если отношения с самозанятыми признали трудовыми? Гражданин, оказывающий юридические услуги, в т.ч. услуги по представительству в суде, может применять НПД при соблюдении определенных условий. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. Самозанятым доступны бесплатные консультации с юристами и другими экспертами, поддержка по вопросам развития коммерческой деятельности в центрах «Мой бизнес». Самозанятые бухгалтеры и юристы просили Росфинмониторинг разъяснить, относятся ли они к субъектам 115-ФЗ.
Рубрики сайта
- Могут ли самозанятые оказывать юридические услуги
- Кто такие самозанятые
- Комментарии читателей
- Когда юрист может применять спецрежим для самозанятых
Самозанятые граждане вправе оказывать юридические услуги
Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Отсутствие конкретики приведет к сомнению налоговых органов. Следите за условиями оплаты по договорам ГПХ. Выплата по таким договорам два раза в месяц будет порождать непонимание направленности данного договора. Желательно проверить давность получения статуса «самозанятого» и проверить наличие контрагентов до вас. Данный совет даст возможность доказать, что вы не единственный, кто взаимодействует с данным лицом. Не включайте в договор фразы, свидетельствующие о наличии трудовых отношений.
Например, «самозанятый подчиняется непосредственно руководителю Общества», «самозанятый проходит медосмотр за свой счет», «самозанятый обязан быть на связи с 8. Получите заранее документы, подтверждающие экономическую целесообразность привлечения самозанятых.
Такие требования распространяются и на самозанятых лиц.
При этом наличие отсутствие статуса предпринимателя значения не имеет. Поэтому физлица на НПД, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги и готовят осуществляют от имени или по поручению клиента указанные операции, должны выполнять перечисленные в ст.
Второй и третий способы регистрации — через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России — lknpd. Налоговики рекомендуют обращаться по этому вопросу непосредственно в свою кредитную организацию и учитывать, что процесс регистрации связан с желанием и технической готовностью банков. Уточняется, что в первые месяцы проведения эксперимента регистрация таким способом может быть затруднена. В то же время, например, на сайте Сбербанка указано, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через его приложение. Что можно делать через мобильное приложение? Сразу отметим, что пользоваться приложением можно с телефона и планшета, те же операции можно производить на компьютере в веб-кабинете самозанятого.
Скачать приложение на телефон или планшет можно через сервисы Google Play либо App Store, в поле поиска нужно ввести "Мой налог". Через это приложение и должно происходить взаимодействие самозанятых и налоговиков. Оно заменяет кассу и отчетность, а также с его помощью можно сформировать чек для клиента, которому оказаны услуги, проверить начисления налога и узнать о сроках его уплаты. Чтобы сформировать и отправлять чеки покупателям, необходимо узнать их номера телефонов либо адреса электронной почты. В приложении указывается, что за сумма и за какую услугу получена, причем самозанятый волен самостоятельно указывать наименование услуги, главное, чтобы оно соответствовало действительности. Там же нужно выбрать, кто именно оплатил услугу — физлицо или юрлицо, от этого зависит ставка налога. Автоматически на сумму в чеке начислится налог. Кстати, принимать платежи от клиентов можно и наличными.
ФНС России разъяснила, что платить налог нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех, которые отражены при формировании чеков. Если налогоплательщик даст согласие, доходы автоматически будут учитывать уполномоченный банк или оператор электронной площадки. Подчеркивается, что такие поступления, как подарки, возвраты займов, зарплата учитываться не будут. Кроме того, в приложении доступна история всех выставленных чеков, в нем же отображаются предварительно начисленные суммы налога. Предусмотрены напоминания о сроке уплаты налога, к слову, платить можно как сразу, так и частями. Если не выполнить эту обязанность до 25 числа следующего месяца, образуется задолженность, о чем "Мой налог" также уведомит. Тогда появятся пени и увеличат сумму, которую нужно уплатить. В приложении также формируются справки двух видов: о регистрации в качестве самозанятого и о доходах за любой период.
Последнюю можно использовать при получении кредита либо оформлении пособий. Направлять справку возможно по электронной почте в организацию, которая ее запросила. Через "Мой налог" можно и прекратить деятельность в качестве зарегистрированного самозанятого. Для этого достаточно заплатить оставшуюся сумму налога и указать причину, например, "я больше не занимаюсь такой деятельностью", "мне сложно работать с этим приложением", "я стал госслужащим". После этого при желании можно зарегистрироваться снова, процедура не изменится. РУ о том, что уже зарегистрировалась в качестве самозанятого, так как, во-первых, сдает квартиру внаем, а во-вторых, заинтересована в работе сервиса на практике как специалист. По ее словам, скачать "Мой налог" удалось мгновенно и без труда, а регистрация заняла около трех минут — через личный кабинет налогоплательщика, так как все данные просто перенеслись в приложение. Сразу в него же пришло письмо из налоговой службы с подтверждением регистрации в качестве самозанятого.
О регистрации по паспорту эксперт также отозвалась положительно. Если все в порядке, то вы уже самозанятый", — пояснила она. Формирование первого чека тоже оказалось легким процессом. Пишем операцию, от которой поступили деньги. В моем случае — сдача квартиры внаем. В приложении есть подсказки. Затем надо выбрать, от кого поступили средства: физлицо, либо юрлицо.
«Известия»: самозанятых хотят начать привлекать к ответственности за обман покупателей
Услуги для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан. Также нужно отказаться заключать договоры на работы и услуги с самозанятыми гражданами, которые являются их сотрудниками по трудовому договору. Итак, самозанятый может оказывать бухгалтерские услуги, но только в том случае, если он занимается фрилансом, а не состоит в фактических трудовых отношениях с определенным работодателем. Налоговая ставка зависит от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу.
На вебинаре обсудили судебную практику по спорам с участием самозанятых граждан
Несмотря на то, что доходы от юридической деятельности не могут быть объектом для обложения по налогу НПД, сами адвокаты могут получить статус самозанятого гражданина, но только с единственной целью – сдачи жилой недвижимости в аренду. Самозанятое лицо может оказывать услуги юридического характера. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
Уведомление о начислении пени — как гром среди ясного неба Нюансы, которые должен соблюдать самозанятый Работая с заказчиками и покупателями, плательщики НПД должны следовать определенному алгоритму: Заключение договора этот пункт обязателен, если сумма сделки более 10 тысяч рублей Стоит иметь в виду, что взаимоотношения должны носить не трудовой, а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и так далее.
С 1 января 2019 года начался эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан — налога на профессиональный доход. Новый налоговый режим подходит для тех людей, которые трудятся сами на себя без наемных работников.
Например, фрилансеров или репетиторов. Для юристов, которые хотят начать свою практику, новый режим налогообложения может стать возможностью попробовать свои силы. Смотрите дальше ответы экспертов Системы Юрист на самые популярные вопросы о самозанятых.
Кто такой самозанятый? Понятие «самозанятый» закон не установил. При этом самозанятые — это граждане, которые: работают без работодателя, наемных работников; получают доход от личной трудовой деятельности или сдачи жилья в аренду; платят налог на профессиональный доход.
К самозанятым относятся, например, пекари, мебельщики, кустари, парикмахеры, фотографы, стилисты, арендодатели, переводчики, психологи, компьютерщики, ремонтники, репетиторы. Для этого нужно: лично оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного производства; вести виды деятельности, которые позволяют перейти на уплату налога на профессиональный доход; добровольно встать на учет в налоговую инспекцию; получать профессиональный доход на территории региона, который участвует в эксперименте по уплате налога на доход от профессиональной деятельности; получать годовой доход не больше 2,4 млн руб. Читайте в журнале «Трудовые споры»: Самозанятые.
Как новый статус поможет юристу сэкономить Какие виды деятельности можно вести в качестве самозанятого?
Однако суды не спешат становиться на сторону проверяющих органов и признавать самозанятых работниками. Все упирается в договоры, заключенные с такими контрагентами. Когда можно привлекать самозанятых Компания в связи с увеличением объема поставок привлекла по договорам ГПХ водителей со статусом самозанятого. При этом компания уже имела в штате работников в должности водителей. По мнению налоговой инспекции Общество, привлекала самозанятых с целью занижения базы для начисления страховых взносов и «прикрывала» трудовые отношения гражданско- правовыми. Выводы инспекции о переквалификации договоров в трудовые послужили следующие обстоятельствах: договор ГПХ содержал обязательное условие для заключения договора — регистрации физического лица в качестве самозанятого; физическое лицо оказывало услуги только одному контрагенту АО «Вышневолоцкий хлебокомбинат»; перевозка товара имела систематических характер, а в договоре отсутствовал «конкретный» объем работы то есть не было результата труда , а был процесс описан в договоре — перевозка. Суд встал на сторону предприятия: согласно выписки с расчетного счета самозанятого, до взаимодействия с АО «Вышневолоцкий хлебокомбинат» на счет физического лица приходили деньги за перевозку грузов от других контагентов; договор ГПХ хоть и имел положения похожие на выполнение трудовых отношений, но содержал специфику — оплата проводилась в зависимости от километража; оплата ГСМ и техобслуживание транспортного средства, ремонт - за счет самозанятого, отсутствие предрейсовых осмотров и инструктажа, пропускного режима.
В договоре отсутствовало условие, что ощество непосредство руководит и контролирует работу самозанятого.
Страховые взносы Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от: страховых взносов в ИФНС, исчисляемых по общему тарифу на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование; страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, зачисляемых в 2024 году в Социальный фонд России. Часть налога на профдоход зачисляется в ФОМС, значит, самозанятый застрахован в системе медстрахования, и может претендовать на бесплатную медицинскую помощь. А вот претендовать на оплачиваемые больничные, пособия и страховую пенсию нельзя, взносы на эти расходы не уплачивают на НПД.
Однако самозанятый гражданин вправе платить взносы добровольно. Например, перечислять самостоятельно взносы на формирование своей будущей пенсии или на соцстрахование больничные и пособия. Для этого потребуется заключить договор на добровольное страхование с Социальным фондом России и перечислять взносы. Отчетность и бухучет Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход».