При внесении изменений в правила возврата превышения НДС учтены замечания и предложения участников бизнес-сообщества и принят ряд улучшающих изменений в данные правила, сообщает пресс-служба Комитета государственных доходов МФ РК. Перечень ставок налогов и обязательных платежей РК, применяемых в 2024 году в соответствии с Налоговым кодексом Казахстана. В Казахстане повысят НДС: что станет с ценами? — Новости Дарё.
Обязательная постановка на учет по НДС
- Вернуть бизнесу подтвержденные суммы НДС поручил премьер Казахстана
- В Казахстане изменились правила возврата превышения НДС и применения СУР
- Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 году
- Советуем прочитать
Изменения по налогу на добавленную стоимость с 01.01.2023г
По мнению экспертов, Казахстан таких показателей достигнет нескоро, если слышащее государство не услышит собственных предпринимателей и не изменит налоговую политику. Заместитель председателя правления НПП "Атамекен" Тимур Жаркенов объяснил, что делается в стране для отечественного предпринимательства, что мешает расти среднему бизнесу, как менять налоговое законодательство, чтобы в результате выиграли все заинтересованные стороны. Это даёт надежды на будущее. Понятно, что есть и определённые сложности, но тренд задан. Один из приоритетов — это развитие малого и среднего бизнеса. То есть определённый прогресс наблюдается. В 2022 году была принята концепция развития предпринимательства Концепция развития малого и среднего предпринимательства в РК до 2030 года.
И мы эту идею поддерживаем. Но, к сожалению, в стране большая диспропорция между малым и средним бизнесом. Это глобальная диспропорция. Но у нас, к сожалению, механизм госуправления так настроен, что среднему бизнесу расти невыгодно. Данные спикера, опубликованные в соцсетях — Что нужно для развития этого сектора? Иными словами, как малому бизнесу перерасти в средний?
Дешёвых, доступных бизнесу ресурсов в стране нет. Простая статистика. Человек решает заниматься делом, он оказывается в категории самозанятых. И таких в Казахстане свыше 2 млн человек. Ещё часть предпринимателей регистрируют свои предприятия, это так называемый микробизнес. Таких предприятий около 2 млн, в них задействовано в общей сложности 4 млн человек.
Итого: 6 млн человек в РК — это самозанятые и работающие в микробизнесе. Чтобы им развивать свой бизнес, нужны как оборотные средства, так и инвестиции в основные средства. Оборотка — это, грубо говоря, сырьё, аренда и зарплаты. Основные средства — это оборудование. Это дорого, это сложно. Но развитие любого бизнеса без технологической составляющей невозможно.
У нас в этом вопросе, к сожалению, наблюдается глобальный провал. Мы наблюдаем фактически за деградацией основных средств производства. Понятно, что есть хорошие предприятия, но их единицы. Кто в тучные годы успел заскочить на эту ступеньку, тот развивается дальше. У остальных доступа к дешёвым ресурсам сегодня нет. Доступ проблематичен для всего микробизнеса.
Следующий серьёзный вопрос для бизнеса — это налогообложение. В Казахстане одна из важнейших проблем — это порог по НДС. На мой взгляд, это самый важный барьер, который препятствует развитию бизнеса с точки зрения оборотов. Именно из-за этого перерастать из малых в средние предприятия в РК невыгодно. Данные спикера, опубликованные в соцсетях Можно с большой долей уверенности предположить, что среди 2,2 млн зарегистрированных ИП определённая часть — это, скорее всего, средние предприятия, которые намеренно раздробили бизнес. За последний год количество малых и средних предприятий выросло с 2 млн до 2,2 млн.
Но объём производства в стране продукции и услуг почти не увеличился. Поэтому логично предположить, что прирост появился из-за того, что опустили порог по НДС.
В ведомстве добавили, что планируют представить новый проект Налогового кодекса в Парламенте в 1-й половине 2024 года, а обновленная ставка НДС может быть применена в 2025-м. Дело в том, что у нас ежегодно растут расходы бюджета, он составляет 24 триллиона тенге, а целом заявки, которые поступают от госорганов, составляют среднем 50 триллионов тенге. Заявки превышают возможности почти в 2 раза, с учетом того, что нужно эффективно планировать расходы бюджета.
Министерство национальной экономики предлагает ввести налог на предметы роскоши. Основания для этого есть. По приведенным данным во владении казахстанцев имеется 666 частных самолетов и 913 яхт в собственности у физических и юридических лиц. Развито демонстративное потребление: в страну, видимо за 2022 год, были ввезены виски «Macalllan Allan 50YO» за 6 млн тенге за 0,70 литр, за который было уплачено 714 тенге акциза, Cognac Remy Martin Louis XIII по 4,2 млн тенге за 3 литра акциз — 300 тенге , вино Сhateau Petrus за 889 тысяч тенге за 0,75 литр акциз - 26 тенге. Также, завезены сигары Cohiba на сумму 143 тысячи тенге за 15 штук, сигары Don Antonio Churchills на сумму 120 тысяч тенге за 40 штук. Министерство предлагает разработать комплексный подход к установлению налоговых льгот с учетом всех аспектов, включая вопросы инициирования, предоставления, продления, отмены, учета, мониторинга, анализа налоговых льгот, а также межведомственной координации. Демонстрация удачной жизни раздражает население Казахстана. Но не правительство Анализ показал, что в Казахстане отсутствует четкая регламентация понятия налоговых льгот.
Не все нормы, которые выглядят как льгота, являются таковыми. А действующие формы налоговой отчетности не раскрывают информацию по сумме и получателям налоговых льгот. В 2021 году сумма примененных льгот составила 8,1 трлн тенге. Это не льготная норма, а природа НДС, который уплачивается в стране назначения. Еще 1,6 трлн тенге приходится на перенос убытков прошлых лет. Не урегулирована процедура предоставления налоговых льгот и проведения анализа их эффективности.
И в этой связи есть ли какие-то здесь у вас проработанные позиции, связанные с обеспечением налоговых поступлений в бюджете следующего года в размере 16 трлн тенге? За счет чего это будет обеспечиваться?
В свою очередь министр финансов Ерулан Жамаубаев ответил, что в этом году планировалось поступление 14,6 трлн тенге. То, о чем вы говорите, 16 трлн тенге в следующем году — это небольшая сумма, если на 13,2 трлн тенге считать. Все сферы экономики будут расти. Я сейчас говорил об этом, что ежегодно от налогового администрирования мы получаем до 800 миллиардов тенге. Налог на добавленную стоимость не будет приниматься в следующем году.
Новый порог НДС в Казахстане: что нужно знать
В настоящее время перечень видов деятельности расширен в два раза — от 190 до 364 видов деятельности. А это такие виды деятельности, как розничная торговля, деятельность ресторанов и общепита, образование в области спорта и отдыха, культуры, издательская деятельность, организация конференций и торговых выставок, услуг по ремонту, аренде строительных машин и тд. Заключение В заключение, необходимо отметить, что вопрос налогообложения играет ключевую роль для каждого предпринимателя, и важно быть в курсе всех изменений и возможностей оптимизации налогов. Введение новых налоговых режимов и увеличение порогов для регистрации на НДС создает дополнительные возможности для предпринимателей вести бизнес и снизить налоговую нагрузку.
Для этого необходимо применять трехкомпонентную интегрированную систему ТИС. При этом в расчете порога для постановки по НДС ИП на упрощенке увеличен оборот, который не учитывается при условии использования ТИС: В минимум оборота, установленный частью первой настоящего пункта, не включаются обороты индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, в пределах 124 184-кратного размера месячного расчетного показателя в 2024 году это 458 487 328 в 2023 году было 428 434 800 тенге , установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, совершенные в безналичной форме расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы. Однако необходимо учесть, что данное увеличение распространяется только на обороты, проводимые в безналичной форме то есть расчеты с покупателями через банковские карточки с использованием ТИС.
Таким образом у бизнеса были изъяты оборотные средства. Это нарушение прав предпринимателей. В этой связи, Министерству финансов необходимо вернуть бизнесу подтвержденные суммы НДС», - заявил Бектенов. Премьер-министр также поручил принять меры по упрощению процедуры возврата НДС.
Все сферы экономики будут расти. Я сейчас говорил об этом, что ежегодно от налогового администрирования мы получаем до 800 миллиардов тенге. Налог на добавленную стоимость не будет приниматься в следующем году.
Он еще обсуждается. Он будет рассмотрен в рамках нового Налогового кодекса, начиная с 2025 года. Со следующего года мы будем полностью обеспечивать налоговые поступления, мы в это верим", — резюмировал он.
Читайте по теме:.
Заключение
- Обязательная постановка на учет по НДС
- Внесены изменения в правила возврата превышения НДС | Kazakhstan Today
- Информация о введении компенсации за НДС – фейк
- До 16% могут повысить ставку НДС в Казахстане
- Налоги в Казахстане для бизнеса в 2024: режимы, ставки и важные аспекты налогообложения
СТАВКА НДС В КАЗАХСТАНЕ В 2024 г.
В первом полугодии 2024 года нужно принять программный документ, направленный на решение ключевых задач железнодорожной отрасли: ускорить работу по обновлению вагонов, а также устранить дефицит собственного контейнерного парка. Итоги социально-экономического развития и исполнение республиканского бюджета за январь 2024 года рассмотрены на заседании Правительства Казахстана. При экспорте в Казахстан НДС возмещается и необходимо лишь подтвердить нулевую ставку налога. Новости. Какими будут лимиты в 2024 году? В Казахстане повысят НДС: что станет с ценами? НДС Налог на добавленную стоимость (НДС) – один из видов косвенного сбора, взимаемого государством. Изменивших сроки исполнения налогового обязательства по уплате НДС в соответствии с главой 6 НК РК.
Какие налоги в 2024 году платит бизнес в РК?
- Что такое НДС и кто его платит?
- Минфин обещает избежать недобора налогов в следующем году |
- РЕКОМЕНДУЕМ
- В Казахстане повысят НДС: что станет с ценами? — Новости Дарё
- Наши услуги
- Упрощена процедура возврата НДС
Повышение НДС: изначально плохая идея или необходимая мера – мнение экспертов и бизнеса
С 1 января 2024 года в Казахстане будет введен налог на добавленную стоимость НДС для индивидуальных предпринимателей, работающих по Упрощенке. Казахстан, 2024: В заключение, необходимо отметить, что вопрос налогообложения играет ключевую роль для каждого предпринимателя, и важно быть в курсе всех. Премьер Олжас Бектенов объявил, что НДС с 12% до 16% в Казахстане не будут повышать. Снижение ставки НДС для определенных отраслей В 2024 году в Казахстане были внесены изменения в ставки НДС, предусмотревшие снижение налогового бремени для определенных отраслей экономики.
Повышения НДС в Казахстане не будет, заявил премьер-министр
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с продажи товаров и услуг на территории Казахстана. С 2024 года изменения в НК РК будут предусматривать исключение из вычетов при расчете КПН и исключение из НДС, принятого в зачет сумм по сделкам, которые совершены без “Должной осмотрительности”. НДС для нерезидентов: изменения в 2024 году НДС налог на добавленную стоимость играет важную роль в налоговой системе Казахстана, и в 2024 году вступают в силу ряд изменений относительно его применения для нерезидентов. Онлайн налоговый календарь — информация о сроках подачи налоговой отчетности, деклараций, уплаты налогов и обязательных платежей на 2024 год в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан с учетом выходных дней. Итоги социально-экономического развития и исполнение республиканского бюджета за январь 2024 года рассмотрены на заседании Правительства Казахстана. Ставка НДС в Казахстане является одной из самых низких в мире – 12%.
Вернуть бизнесу подтвержденные суммы НДС поручил премьер Казахстана
По выписке ЭСФ в статье 412 Налогового кодекса: часть первая пункта 1 дополнена подпунктами 10 и 11 , внесены изменения в подпункт 1 части второй пункта 7, часть первую пункта 14; в статье 413 Налогового кодекса внесены изменения в пункт 2 вводятся в действие с 1 января 2023 года , предусматривающие следующее: - сокращены сроки выписки ЭСФ с 3 или 5 лет до 180 календарных дней по требованию покупателя в случае, если поставщик вправе был не выписывать ЭСФ по реализации товаров, работ, услуг в соответствии с пунктом 13 статьи 412 Налогового кодекса; - введена обязанность по выписке ЭСФ лицами, осуществляющими деятельность по подтверждению соответствия приказ МТИ от 29. По обложению НДС лотерейной деятельности Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» Налоговый кодекс » дополнен новой статьей 57-13, предусматривающей, что с 1 января 2018 года по 31 декабря 2020 года размер оборота при реализации оператором лотереи лотерейных билетов, квитанций или иных документов определяется в размере положительной разницы между стоимостью реализованных лотерейных билетов, квитанций и иных документов и выплаченными участникам лотереи выигрышами, а также невостребованными выигрышами, подлежащими зачислению в бюджет в виде неналогового платежа. Дата публикации.
С докладами на заседании также выступили главы регионов, достигших наименьших показателей развития по итогам января. Он должен содержать конкретные и эффективные меры», — сказал глава Правительства. По его мнению, такой низкий показатель говорит о некачественной работе уполномоченных госорганов и акиматов. Первостепенная задача министров и акимов — оказывать эффективную и действенную поддержку реализации инвестиционных проектов», — отметил Премьер-Министр. Он подчеркнул, что, учитывая важную роль инвестиций как основного драйвера роста ВВП — построение правильной инвестиционной политики является ключевым фактором. Для этого он поручил установить действенные и стимулирующие KPI по повышению эффективности работы госорганов и институтов развития, а также их ответственности при недостижении поставленных целевых индикаторов.
Еще одним важным фактором успешной экономики является сильный и конкурентоспособный бизнес. Поэтому развитие и поддержка предпринимательства — одна из основных задач Правительства.
Рассмотрим те из них, которые затронут непосредственно рядовых граждан Казахстана.
Вопрос списания микрокредитов Одной из основных поправок является временное освобождение до 1 января 2027 года от налогообложения доходов микрофинансовых организаций МФО и коллекторских агентств, которые формируются при списании задолженности физических лиц. Это должно побудить подобные организации прощать долги проблемных заемщиков , снижая общий уровень закредитованности. Налог на угнанное авто Напомним, что казахстанцы, чей автомобиль числится в угоне, могут не платить транспортный налог за время розыска этого имущества пункт 6 статьи 493.
Но ранее датой прекращения исчислениия налога считалась дата возбуждения уголовного дела. Теперь подобная мера применяется со дня регистрации заявления в Едином реестре досудебных расследований об угоне похищении транспортного средства. А возобновление исчисления наступает с даты прекращения уголовного дела.
Тогда министерство нацэкономики выступало за постепенное повышение ставки. По расчётам ведомства, дополнительные поступления в бюджет составили бы 2,4 трлн тенге. Начать поэтапное повышение планировали с 2025 года. При этом многие экономисты и предприниматели выступали против такого решения. Высказывались и депутаты. В своём депутатском запросе он отметил, что повышение повлечет за собой рост цен на топливо.
Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 году
Добровольная постановка на учет по НДС. Те лица, которые по закону не обязаны вставать на учет по НДС, тем не менее вправе это сделать по собственному желанию. Порядок добровольной постановки на учет по НДС регулируется ст. Процедура постановки на учет аналогична той, что и при обязательной регистрации в качестве плательщика НДС.
Добровольно подать заявление на учет по НДС можно тремя путями: на бумажном носителе; онлайн через портал Egov. Добровольная постановка на учет по НДС зачастую производится в угоду контрагентам. Кто не может или не обязан вставать на учет по НДС?
Согласно п. Такие организации не могут вставать на учет по НДС даже в случае превышения размера минимального оборота.
Данная работа будет продолжена», - сказал Такиев. По его словам, в марте были пересмотрены процедуры возврата НДС. Ожидается, что с учетом изменения подходов в проведении налогового анализа и отработки нарушений увеличится доля подтверждений возврата НДС. Также специалисты разрабатывают аналитическую систему, которая позволит обеспечить оперативность данной процедуры.
Отчет «Пирамида» формируется по всем уровням поставщиков услугополучателя, за исключением случаев: 1 превышения суммы нарушений над суммой НДС, относимого в зачет по поставщику, непосредственно или через посредников агентов, комиссионеров или поверенных поставившим товары, выполнившим работы или оказавшим услуги проверяемому услугополучателю 2 предусмотренных пунктами 46 и 47 настоящих Правил; 3 установления поставщика, у которого общая сумма НДС, по выписанным счет-фактурам за налоговый период не превышает 300-кратного размера месячного расчетного показателя далее — МРП , установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату формирования отчета «Пирамида»; 4 установления на различных уровнях поставщиков самого услугополучателя, подавшего требование о возврате НДС и или налоговое заявление, по которому формируется отчет «Пирамида». Добавляется условие исключения из формирования отчета «Пирамида» в случае, если общая сумма НДС по выписанным счет-фактурам за налоговый период не превышает 300-кратного размера месячного расчетного показателя МРП , а так же из отчёта «Пирамида» исключается услугополучатель. Если услугополучатель стоит на горизонтальном мониторинге, отчет формируется только по его непосредственным поставщикам.
Риском неисполнения налоговых обязательств признается выявленные расхождения в результате сверки сведений налоговой отчетности поставщика и сведений ИС, а также другие сведения, указывающие на неисполнение налоговых обязательств по исчислению и уплате НДС в бюджет. Услугодатель прекращает дальнейшее формирование отчета «Пирамида» по поставщикам по риску неисполнения налоговых обязательств в случаях, если при формировании отчета «Пирамида» установлен поставщик, являющийся налогоплательщиком: 1 состоящим на горизонтальном мониторинге; 2 производящим товары собственного производства, в том числе налогоплательщиком-сельхозтоваропроизводителем за исключением производителей шкур крупного и мелкогорогатого скота и лиц, перерабатывающих лом цветных и черных металлов , включенным в Перечень производителей товаров собственного производства. Если услугополучатель является взаимосвязанной стороной поставщиков, указанных в подпунктах 1 , 2 , 3 4 , 5 , 7 части второй настоящего пункта, то услугодатель прекращает дальнейшее формирование отчета «Пирамида» на непосредственных поставщиках таких поставщиках.
Но еще за счет чего планируется обеспечивать налоговые поступления? Мы предполагаем ответ, что, видимо, за счет повышения налогов", — сказал он. В частности, сейчас идет речь о повышении налога на добавленную стоимость НДС , добавил спикер. И в этой связи есть ли какие-то здесь у вас проработанные позиции, связанные с обеспечением налоговых поступлений в бюджете следующего года в размере 16 трлн тенге? За счет чего это будет обеспечиваться? В свою очередь министр финансов Ерулан Жамаубаев ответил, что в этом году планировалось поступление 14,6 трлн тенге. То, о чем вы говорите, 16 трлн тенге в следующем году — это небольшая сумма, если на 13,2 трлн тенге считать.