Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен.

Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах

не более 390 ООО рублей. Госдума предложила увеличить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тысяч рублей. Если Правительство увеличит лимит суммы, с которой делается налоговый вычет при покупке недвижимости, это приведёт к ощутимым выпадающим доходам для региональных бюджетов, а сейчас надо думать об их сбалансированности. При покупке квартиры, участка и иной недвижимости налоговый вычет составит до 260 тысяч рублей, хотя сумму можно увеличить. Размер налогового вычета при покупке недвижимости не может быть больше 260 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть предоставлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала. Также могут разрешить получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости. Существует предельная стоимость недвижимости, для которой считается налоговый вычет в размере 13%: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Оформить налоговый вычет можно отдельно на покупку квартиры и на ипотечные проценты в пределах лимитов.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Кому положены имущественные налоговые вычеты
Новые правила получения налогового вычета в 2022 году
Налоговый или имущественный вычет за квартиру в 2024 году
Что такое имущественный налоговый вычет и как его получить

Возможно, вам будет полезно

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства
Курсы валюты:
Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма

Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году

Это значит, что вернуть будет возможно по 390 тыс. В каких случаях сейчас можно получить повторный вычет, читайте здесь.

Важно: если налоговый вычет был получен не в полном размере то есть с суммы менее 2 млн руб. Не имеет значения, когда вы купили квартиру. Подать на получение вычета можно спустя 5, 10 и даже 15 лет после ее покупки.

Главное — иметь возможность подтвердить расходы документально. Единственный момент, который надо учитывать: подоходный налог можно вернуть максимум за предыдущие 3 года, не больше. Пример: если квартира была куплена в 2016 году, а до получения вычета вы «дозрели» в 2022 году, то подать декларацию можно лишь за 2019, 2020 и 2021 годы. За 2018, 2017 и 2016 годы возврат получить не удастся.

Кто не имеет права на получение налогового вычета Налоговый вычет нельзя получить: нерезидентам РФ гражданам, проживающим в стране менее 183 дней в году и не отчисляющим налоги в казну ; физическим лицам, работающим по упрощенной системе налогообложения например, индивидуальным предпринимателям и самозанятым ; тем, кто купил квартиру у родственников или у своего работодателя они считаются «взаимосвязанными» или «взаимозависимыми» лицами, способными оказывать влияние на условия или результаты сделок ; тем, кто получил квартиру в подарок или унаследовал ее они не тратят собственные средства на покупку ; тем, кто ранее уже реализовал свое право на имущественный налоговый вычет; тем, кто купил квартиру при помощи военной ипотеки, так как в этом случае кредит погашает государство в лице Минобороны. Также есть свои тонкости у покупателей, воспользовавшихся правом на материнский капитал или иными субсидиями и средствами господдержки. Это бюджетные средства, и их обязательно вычтут из общей стоимости квартиры. Пример: если субсидия составила 500 тыс.

Для наглядности: 2 000 000 — 500 000 руб. Именно эту сумму вам вернет государство, если уплаченные вами налоги позволяют это сделать. Семейные радости и прочие нюансы Если объект недвижимости был приобретен после 1 января 2014 года семейной парой, состоящей в официальном браке, то каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в полной мере. То есть в размере 650 тыс.

Любопытно, что сделать это можно даже в том случае, если в договоре купли-продажи не упоминается ФИО супруга. Если квартира была куплена на вторичном рынке недвижимости, то обратиться за налоговым вычетом можно сразу после оформления документов и регистрации сделки.

Однако, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России планирует пересмотреть систему предоставления таких налоговых вычетов.

В настоящее время рассматривается возможность преобразования этих субсидий в адресные, предоставляемые только определенным категориям граждан, которые в них действительно нуждаются. А кому, как не чиновникам виднее, в чём нуждается гражданин, в конце концов, это их работа. При этой оценке эффективности налоговых льгот, министерство будет учитывать, насколько данные расходы соответствуют целям государственных программ или целям социально-экономической политики, и как они влияют на уровень жизни населения.

Налоговые вычеты Как это работает Чтобы получить налоговый вычет, вам нужно подать налоговую декларацию по окончании налогового периода обычно это календарный год , в котором вы приобрели квартиру. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет, например, договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры и документы, подтверждающие оплату квартиры. После проверки документов и принятия решения о предоставлении налогового вычета, сумма налога, которую вы должны были уплатить за год, будет возвращена на ваш банковский счет.

Важно отметить, что налоговый вычет предоставляется только на сумму расходов, которые вы фактически оплатили, и не может превышать установленную законом максимальную сумму. Кто может рассчитывать на возврат подоходного налога с покупки квартиры Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно при одновременном наличии следующих обстоятельств: Вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ.

При приобретении недвижимости в строящемся доме право на вычет возникает с даты подписания документа о передаче объекта долевого строительства, но оформить его можно только после регистрации права собственности.

Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение составляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года. То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей.

Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку. В случае с процентами по кредитам займам максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей. С 2014 года вычет на проценты не связан с основным вычетом на покупку недвижимости.

Вы можете получить два вычета на разные объекты, однако вычет на проценты можно получить только после того, как у вас было подтверждено право на вычет на покупку недвижимости. При этом вычет на проценты дается только на один объект, его нельзя распределить на разные объекты. Вы можете одновременно оформить оба этих вычета.

При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог. Срока давности для получения имущественного вычета не существует.

Но заявить его можно только за три последних года то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года.

Эксперты: изменения в Налоговый кодекс упростят получение вычета на жилье

Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов - Новости	Планируете приобрести недвижимость – мы расскажем, как будет осуществляться возврат налога для физических лиц при покупке квартиры в 2023 году и что необходимо для оформления налогового вычета.
Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения	Налоговый вычет — это сумма налога на доход физических лиц (НДФЛ, его обычный размер — 13%), которую государство возвращает людям за полезные траты.
Имущественные вычеты в 2024 году: как получить, что изменилось, разъяснения	Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тысяч рублей.
Имущественный налоговый вычет на квартиру в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма	Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть предоставлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.
Новые правила получения налогового вычета в 2022 году	Налоговый вычет при покупке квартиры — к возврату до 650 000 ₽.

Условия, при которых можно оформить имущественный вычет

Налоговый вычет за квартиру - вычет за покупку, как вернуть и размер вычета | НДФЛка
Налоговый вычет за квартиру в 2023: изменения в законодательстве — М2 Медиа
ЛДПР предложила повысить налоговый вычет за покупку жилья и ипотеку
Кто может получить налоговый вычет

В России вступили в силу новые правила налогового вычета за квартиру

И он был не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов установлен лимит - 3 миллиона рублей. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет. Газета также отмечает, что налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год отдельно. Кроме того, с этого года получать вычет можно будет у работодателей. Для этого надо получить налоговое уведомление, которое необходимо представить работодателю. При этом работодатель может применять вычет только 3 года после покупки недвижимости, независимо от того израсходуется вся сумма или нет.

Авторы законопроекта отмечают, что на сегодняшний день имущественный налоговый вычет «предоставляется в размере фактически произведённых расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 млн рублей, а также в сумме фактически произведённых расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 млн рублей». Один из создателей документа, замглавы фракции ЛДПР в Госдуме Ярослав Нилов объяснил, что размер налогового вычета установили в 2013 году. Стоимость жилья при этом растёт достаточно высокими темпами.

Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет. Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Например Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Как получить? Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег на ваш счет в банке, указанный в вашем заявлении. Если вы будете подавать документы самостоятельно через налоговую инспекцию, то получить налоговый вычет на покупку квартиры можно через несколько месяцев 30 дней длится проверка, в некоторых случаях дольше, в течение 15 дней ФНС перечисляет деньги. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета. Грамотно оформить и подать документы, а также значительно ускорить процесс получения денег могут наши эксперты. Обратиться к нам можно по телефону или оставив заявку на сайте.

Какие документы нужны? Для оформления налогового вычета вам потребуется: документ, удостоверяющий личность; декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога; копии документов, которые могут подтвердить ваши фактические расходы банковские выписки, чеки, квитанции к приходным ордерам и др. Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета. А как оформить и заполнить налоговую декларацию, смотрите здесь: Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. Подать заявление и документы для налогового вычета за квартиру можно лично, по почте или в электронном виде на сайте ФНС. Для граждан, у которых есть личный кабинет налогоплательщика, действует упрощенный порядок подачи документов. Подробнее о нем вы можете узнать у наших экспертов. Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили налоговый вычет сразу, то можете сделать это сейчас никаких ограничений по срокам получения вычета нет. Единственное, вернуть НДФЛ вы можете не более чем за последние три года.

Поэтому, если вы купили квартиру, например, в 2020 году, а оформить вычет решили в 2023 году, то сможете получать возврат налога за предыдущие 2022, 2021 и 2020 годы подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть НДФЛ вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

В России предлагают повысить размер налогового вычета при покупке недвижимости

Если вычет не оформлял, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и придется потратить время и силы. Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов или нет. Причем информация будет поступать максимально оперативно, чтобы не задерживать выплату выкупной суммы. Разрешение на получение таких сведений может дать только сам клиент или его представитель по доверенности , написав заявление в НПФ и делегировав фонду полномочия для информационного обмена о подоходном налоге и уплаченных взносах. Действовать такой порядок начнет в 2024 году. Новелла 4. Новый вид вычетов для долгосрочных накоплений В 2024 году для долгосрочных накоплений планируют ввести новый, самостоятельный вид налоговых вычетов по НДФЛ с более выгодными условиями, чем у социальных. В нем предельная сумма взносов, с которой может рассчитываться фискальный кэшбек, составит 400 тыс. Новый налоговый вычет будет применятся ко взносам по 3-м видам договоров: негосударственного пенсионного обеспечения с выплатой пенсии не ранее 55 лет для женщин и 60 для мужчин; программе долгосрочных сбережений ПДС , которая стартует в 2024 году; индивидуальным инвестиционным счетам.

Кроме того, предусматривается налоговый вычет в сумме прибыли по операциям на ИИС, открытом начиная с 1 января 2024 года.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами предоставить в налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов за налоговый период год. Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов? Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом помещении или даже комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве дома. Получить его можно только после оформления права собственности. Как получить налоговый вычет через работодателя? В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость. Как оформить налоговый вычет на работе: 1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган? Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ.

При этом новую квартиру он приобретает уже с учетом произошедшей инфляции, то есть дороже. И фактически то, что вменяется ему в качестве дохода при продаже квартиры, — это последствия инфляции. Налоговый вычет позволял частично компенсировать эти инфляционные риски при улучшении жилищных условий и не терять денежные средства в результате их обесценивания. Проблемы лишь в том, что получить его можно один раз в жизни, а логичнее — при продаже и покупке единственного жилья», — объяснила она. По ее мнению, оправданным выглядит пересмотр существующих правил налогового вычета при покупке квартиры по льготным ипотечным программам, когда государство несет затраты на субсидирование процентных ставок.

Возврат уплаченных налогов поможет семейному бюджету В свою очередь, член комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Александр Якубовский считает, что в случае низкого процента использования налогового вычета следует ставить вопрос не о его отмене, а об усилении работы органов власти по донесению информации до россиян о такой возможности.

Теперь он вправе оформить имущественный вычет на строительство дома. Петров приобрел участок СНТ и построил на нем коттедж без права регистрации. Иванов не сможет получить имущественный вычет. После 2019 года дома, расположенные на садовых земельных участках здания, с назначением жилое строение признаются жилыми. Сооружения с назначением «сезонного или вспомогательного использования», «предназначенные для отдыха и временного пребывания людей», признаются садовыми — то есть нежилыми п. В противном случае покупателю полагаются вычеты только по расходам на покупку дома, а затраты на реконструкцию учтены не будут. Иван приобрел жилой дом по договору купли продажи. После покупки он его реконструировал, достроив второй этаж. Он вправе рассчитывать на расходы только на покупку дома, на реконструкцию — нет.

Геннадий купил объект незавершенного строительства — недостроенный коттедж. После покупки он достроил коттедж и оформил право собственности на него. Он вправе компенсировать как свои затраты на покупку, так и на достройку. Какие расходы на строительство дома можно учесть при получении вычета? Их перечень прописан в Налоговом кодексе ст. Все расходы нужно будет подтвердить документально, то есть на руках должны оставаться чеки, выписки, расписки и пр. В процессе строительства и отделки необходимо сохранять договора подряда, чеки на строительные материалы, договора с юристами для узаконивания постройки, договора с ИП и пр. Даже если эти расходы не удастся учесть при оформлении имущественного вычета, они могут пригодиться при получении вычета при расчете НДФЛ. Право на получение вычета возникает только после оформления права собственности на жилой дом п. Связано это с тем, что при оформлении налогового вычета обязательным документом будет выписка из ЕГРН.

Также пока строящийся дом будет непригоден для проживания, его не признают жилым. Какие расходы не учитываются при получении имущественного вычета: на перепланировку или переустройство дома; реконструкцию построенного дома достроили этаж, сделали пристройку ; установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования; возведение дополнительных построек и сооружений гаража, сарая, бани. Можно ли включить в расходы затраты на отделку после получения выписки из ЕГРН? Согласно последней позиции Минфина расходы по отделке дома после регистрации права собственности включить можно, даже если вычет на дом уже был ранее предоставлен. Но для этого нужны документы, подтверждающие, что при оформлении права собственности на дом отделочные работы не были выполнены письмо Минфина от 22 апреля 2016 г. После получения выписки из ЕГРН расходы можно заявить в текущем объеме, а затем увеличить на расходы на отделку. Вычет по ипотечным процентам Вычет по процентам на покупку недвижимости не предоставляется только лишь по ипотечному договору, но обязательно — по целевому кредиту. При получении целевого кредита на строительство дома, лицо вправе получить вычет по процентам. Но в договоре обязательно должна быть указана конкретная цель кредитования — строительство дома. Юрий оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома.

Он может получить вычет как по затратам на строительство дома, так и по процентам по ипотечному кредиту. Если кредитный договор не содержит указания на цель покупки, то вычет по процентам не положен, даже когда средства фактически пошли на приобретение жилья. При покупке объекта в долевую собственность вычет по процентам положен каждому собственнику в пределах лимита — 3 млн. При рефинансировании кредита получить по нему вычет можно только в случае, если новый кредитный договор содержит указание на цель его оформления — рефинансирование старого кредита и указание на реквизиты первоначального ипотечного договора. Соответствующие разъяснения есть в письме Минфина от 25 мая 2017 г. Рефинансировать кредит должен именно банк. Но например, при рефинансировании ипотеки через ДОМ. РФ фактически привлекается сторонний банк, то есть заемщик сохраняет право на вычет. Не имеет значения, в каком банке был рефинансирован кредит: в том, который изначально его выдал или в другом п. Имущественный вычет по ДДУ При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает не с момента подписания договора, оплаты по нему, а с момента подписания покупателем акта приема-передачи.

При этом покупателю не нужно дожидаться получения выписки из ЕГРН свидетельства о регистрации права собственности на жилье для обращения за вычетом. Эта позиция подкрепляется пп. Имущественный вычет по договорам уступки права требования можно получить аналогично ДДУ. В этом случае вычет предоставляют после подписания акта приема-передачи жилья. По разъяснениям Минфина при переуступке в Налоговую нужно предоставить копию первоначального ДДУ, по которому происходила уступка права требования Письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. В отношении купленной квартиры в новостройке можно заявить вычет не только в размере стоимости квартиры, но и расходов на отделку: штукатурные работы;.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости в 2023 году - Российская газета	Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости.
В СФ оценили идею увеличить максимальную сумму для налогового вычета при покупке жилья	Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть до 650 000 ₽ за покупку недвижимости.
Имущественный налоговый вычет на квартиру в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма	Кроме того, что имущественный налоговый вычет можно получить только при покупке жилой недвижимости, только один раз и только если вы уплачивали НДФЛ, есть и другие ограничения.
Как получить налоговый вычет в 2024 году: как сделать возврат за покупку квартиры \| Банки.ру	Пенсионеры могут получить налоговый вычет при покупке недвижимости, включая возврат налога за текущий год и за три предыдущих.

Что такое имущественный налоговый вычет и как его получить

Следовательно, вернуть из бюджета вы сможете 234 тыс. Но если в будущем вы купите еще одно жилье, к примеру, еще одну квартиру за 3 млн руб. Поскольку остаток вычета по правилам также можно использовать. Это правило действует с 2014 года пп.

Возврат НДФЛ после покупки второй квартиры в нашем примере будет равен 26 тыс. Срок получения вычета По общему правилу начать получать вычет гражданин может с года, в котором стал собственником квартиры. И поскольку неиспользованный остаток вычета можно переносить на последующие годы, то фактически период получения вычета может длиться довольно долго — буквально годами.

Вместе с тем, нужно учитывать, что в 2024 году вы можете подать документы на вычет и вернуть НДФЛ с доходов, полученных в 2021, 2022 и 2023 гг. И даже если квартиру вы купили в 2020 году, но по каким-то причинам ранее вычет не заявляли, то в 2024 году вернуть налог с доходов 2020 года вы уже не сможете хотя право на вычет у вас появилось именно тогда. А вот с доходов 2021-2023 гг.

Сегодня в НК нет прямой нормы о том, что заявление на возврат налога может быть подано только в течение 3 лет с даты уплаты. Но размер совокупной обязанности физлица, отражаемый на ЕНС, формируется с учетом обязательств и переплат, которым не более 3 лет пп. А значит, и НДФЛ, уплаченный с доходов 2020 года более 3 лет назад на 01.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры НК РФ предусматривает предоставление имущественного вычета один раз в жизни п. Но вычет с цены самой квартиры и вычет с суммы процентов — это два разных вычета и каждый из них можно получить. Более того, два этих вычета можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, а можно — в отношении разных Письмо Минфина от 22.

Например, в 2017 году вы купили квартиру за 2,5 млн руб. В 2023 году вы решили приобрести другую квартиру за 6 млн руб. После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов максимум на 3 млн руб.

Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя п. Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб. Когда можно оформить налоговый вычет по процентам «Ипотечный вычет» определяется исходя из суммы уплаченных процентов, а не графика погашения ипотечного кредита.

То есть сначала вы должны эти проценты заплатить банку, и только после этого воспользоваться вычетом. К примеру, вы оформили кредит в январе 2023 года.

Есть и срок, раньше которого нельзя обращаться в налоговую.

Получить вычет можно только тогда, когда получены документы, подтверждающие право собственности. Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2019, то и писать заявление на вычет можно только в 2019 году. Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят.

Часто задаваемые вопросы Что такое налоговый вычет при покупке квартиры? Это вид государственной помощи, при которой возвращается часть налога на доходы. Причина возврата — жизненно важные траты — лечение, получение образования, покупка квартиры или дома.

Вычет можно сравнить с кэшбэком — только не от коммерческой организации, а от государства. Можно ли оформить налоговый возврат за квартиру, купленную у брата? Купить квартиру у родственников можно, но вот получить у деньги за это с налога не получится.

Запрет распространяется только на близких родственников — супругов, родителей, братьев и сестер. Оформить возврат можно, например, при приобретении жилья у свекрови или свекра. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Да, это возможно. Но это две разные возможности.

В случае если покупаете жильё в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и заявление о распределении расходов для вычета между супругами. Шаблон соглашения о распределении расходов на приобретение квартиры ФНС подойдут копии документов. В крайнем случае свяжется с вами. Какие есть способы получить вычет в 2023 году Есть четыре способа, разберём каждый подробно. Через личный кабинет ФНС. Затем следуйте всем указаниям, заполняйте декларацию и прикладывайте сканы документов. Если подаёте заявление на налоговый вычет после 20 марта 2023 года, информация о доходах уже будет в личном кабинете. Если данных нет, добавляйте справку вручную.

Здесь информация о доходах уже загружена в личный кабинет После того как отправите декларацию в налоговую, ждите четыре месяца. У ФНС есть три месяца на проверку декларации и 30 дней, чтобы перечислить всю сумму. Через Госуслуги. Заходите в личный кабинет, вводите в поиск «налоговый вычет» или переходите по ссылке. Отвечайте на вопросы и подгружайте все документы, в том числе декларацию в формате xml — её нужно заполнить через специальную программу. Вот как выглядит готовая декларация. После того как отправите декларацию в налоговую, нужно подождать стандартные четыре месяца. Через упрощённый порядок получения вычетов на сайте ФНС. Заходите в раздел «Доходы и вычеты» и нажимайте на «Упрощённые вычеты». Там вы сразу увидите, доступна ли вам такая возможность.

Затем нужно будет заполнить заявление в личном кабинете на сайте налоговой. Предъявлять подтверждающие документы и подавать декларацию не придётся — система соберёт всё сама. В этом случае проверка заявления занимает до одного месяца, а деньги поступят за 15 дней. Налоговая узнаёт о том, что вы можете получить вычет, только от банков, которые передают сведения о налогоплательщике. Сейчас к системе подключилась 21 финансовая организация, поэтому узнать, доступен ли вам этот способ, можно напрямую у кредитора. Некоторые банки дают возможность подать заявление прямо через своё приложение. Допустим, ваша зарплата — 75 000 рублей до вычета НДФЛ. После покупки квартиры вы можете не ждать, когда наступит следующий год, а сразу получить вычет через работодателя. Чтобы получить вычет на работе, можно сделать так. Уведомить работодателя — написать заявление.

Форма может быть любая, например такая. Шаблон заявления Отдать пакет документов, которые подтверждают право на имущественный вычет, в налоговую по месту жительства.

С 2022 года семьи с детьми освобождены от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. В 2023 году, как и в прошлом, физлица смогут подать заявление на налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте ФНС нужно заполнить только заявление с указанием банковских реквизитов и больше ничего. В декларации 3-НДФЛ теперь можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества за исключением ценных бумаг до истечения трех или пяти лет владения им.

Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется. Подтвердить право на вычет. Отсканировать и загрузить кипу документов договор купли-продажи квартиры, расписку о получении денежных средств , приходный кассовый ордер и проч. ФНС обработает информацию и самостоятельно запросит необходимые подтверждения. Например, у банков, где вы кредитовались. Обратите внимание, что для заполнения заявки потребуется электронная подпись.

Также в 2022 году в имущественном вычете принято еще одно нововведение — теперь его можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Ранее вычет можно было оформить через год после получения прав на жилье. Скачать образец заявления на налоговый вычет по упрощенной схеме Через сколько приходит налоговый вычет По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления. Деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Срок проверки смогут продлить до 3 месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах или допустили ошибку при заполнении заявления. Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам.

Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода.

Имущественный налоговый вычет в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма

Вычет НДФЛ при покупке жилья увеличат до трех миллионов Согласно первому законопроекту: С 2 до 3 млн руб. вырастет имущественный вычет в размере расходов на. Налоговый вычет в 2023 году: изменения в условиях получения имущественного вычета при ДДУ, а также в списке документов, сдаваемых в налоговый орган. В пояснительной записке к законопроекту его авторы отмечают, что в действующей редакции Налогового кодекса РФ сумма налогового вычета при покупке недвижимости не может быть больше 260.000 рублей, даже если стоимость жилья будет выше 2.000.000 рублей. Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что при покупке недвижимости в совместную собственность (то есть без распределения долей) общая сумма вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. При покупке квартиры стоимостью 4 млн рублей, налоговый вычет будет равен 260 тыс. рублей, потому что цена недвижимости превышает установленный максимум в 2 млн. Одним из ключевых условий для получения имущественных вычетов по НДФЛ при покупке жилья в ипотеку является документальное подтверждение размера фактических расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке.

Налоговый вычет за квартиру

В частности, в законопроекте предлагается увеличить сумму для получения налогового вычета с 2 миллионов до 3 миллионов рублей за строительство или покупку жилья в том числе — в ипотеку , а также увеличить налоговый вычет по уплате процентов по ипотеке с 3 до 4 миллионов рублей. Также законопроект предлагает разрешить получение налогового вычета за каждый приобретенный объект недвижимости, а не один раз в жизни.

Клиент может спросить в банке, является ли тот налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично. После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация: Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС. Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения. Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его. При его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика. Для упрощенного порядка установлены такие сроки: 1 месяц на проверку; 15 дней на возврат средств.

Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить. Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки. Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.

В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут. Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб. Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб.

Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб. Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога.

Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации. Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами. К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога. Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке.

Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают. Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату. Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного.

Но они есть. Первое — имущественный вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Взаимозависимыми признают тех лиц, которые перечислены в статье 105. Например, это ваши близкие родственники. По Налоговому кодексу к ним относят: супругу супруга ; родителей в том числе усыновителей ; детей в том числе усыновленных ; полнородных и неполнородных братьев и сестер; опекуна попечителя и подопечного. Поэтому, если вы купили квартиру у жены, мужа, родителей, брата или сестры, то в вычете вам откажут.

А вот, например, бабушки и дедушки близкими родственниками не считаются. Поэтому купив квартиру у них вы вправе получить вычет. Второе — имущественный вычет не предоставляются, если недвижимость оплачивали за вас другие лица и у вас никаких обязательств перед ними нет. Например, вы настолько понравились на работе, что ваш работодатель купил вам квартиру. Квартира есть — обязательств перед работодателем нет. В вычете вам откажут.

Однако, если тот же работодатель вам дал деньги на покупку квартиры в долг по договору займа, то вычет вы получите. Ровно также у вас сохранится на него право, если вы покупаете квартиру за счет банковского кредита. Ведь обязательства вернуть деньги у вас и в первом и во-втором случае остаются. Третье — в состав имущественного вычета нельзя включить расходы на покупку квартиры другой недвижимости , которые оплачены из средств материнского семейного капитала или за счет выплат из федерального, регионального или местного бюджета например по жилищным сертификатам. Соответственно если, например, квартира стоит 1 800 000 руб. Имущественный вычет при совместной покупке квартиры комнаты, дома Оптимальный вариант, если вы единолично покупаете недвижимость и все документы оформлены на вас.

Но, как правило, квартира покупается семьями на всех. В этой ситуации возможно два варианта: первый — в совместную собственность то есть квартира поступает в общую собственность всех покупателей и доли в ней между ними не распределены ; второй — в долевую собственность с указанием в документах кому и в каком размере принадлежит та или иная доля. Вычет при покупке в совместную собственность Ранее Налоговый кодекс предусматривал, что при покупке недвижимости в совместную собственность то есть без распределения долей общая сумма вычета распределяется между совладельцами в той пропорции, о которой они договорятся. При этом они были обязаны предоставить в налоговую инспекцию заявление о распределении суммы вычета между ними. С 1 января 2014 года такого требования в Налоговом кодексе нет. Соответственно каждый совладелец квартиры вправе заявить вычет по затратам на ее покупку в его максимальной сумме 2 000 000 руб.

Поэтому, если квартира стоит 4 000 000 руб. Оба супруга получают вычет в максимальной сумме без какого либо его распределения. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 6 500 000 руб. В данной ситуации каждый супруг вправе заявить вычет в его максимальном размере — 2 000 000 руб. Общая сумма имущественного вычета на всю семью составит 4 000 000 руб. В тоже время данное заявление потребуется, если стоимость квартиры будет меньше суммы вычета на которую вправе рассчитывать каждый из совладельцев.

Например, если никто из супругов ранее вычетом не пользовался и квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. С одной стороны каждый из супругов вправе получить вычет в 2 000 000 руб. Но в результате общая сумма вычета по этой квартире превысит ее покупную стоимость. А получить вычет в размере большем чем стоимость самой квартиры невозможно. Поэтому и требуется заявление. В нем совладельцы должны указать на какую сумму вычета претендует каждый из них.

То есть они должны договориться как общая сумма расходов по покупке квартиры будет распределена между ними. Образец заявления о распределении вычета смотрите по ссылке. Пример Женой и мужем куплена квартира стоимостью 3 600 000 руб. Общая сумма вычета, которая может быть предоставлена по этой квартире двум собственникам составляет 3 600 000 руб. Ситуация 1 По заявлению супругов вычет распределен так: жена — 1 800 000 руб. Каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в сумме 1 800 000 руб.

Недоиспользованная сумма вычета у каждого покупателя составит 200 000 руб. Ее они могут доиспользовать после покупки другого объекта недвижимости. Ситуация 2 По заявлению супругов вычет распределен так: жена — 1 600 000 руб. Каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в указанных суммах. Недоиспользованная сумма вычета составит: у жены — 400 000 руб. Жена вправе доиспользовать оставшуюся сумму вычета 400 000 после покупки другого объекта недвижимости.

Ситуация 3 По заявлению супругов вычет распределен так: жена — 2 000 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета составит: у жены — 0 руб. Муж вправе доиспользовать сумму вычета 400 000 после покупки другого объекта недвижимости. Вычет при покупке в долевую собственность В этом случае вычет может быть распределен между совладельцами пропорционально их долям. При этом, если квартира поступает в собственность не только супругов, но и их несовершеннолетних детей, которым не исполнилось 18-ти лет, то вычет за детей вправе получить их родители то есть они могут увеличить свои расходы на сумму затрат по покупке долей детей. Это предусмотрено статьей 220 пункт 6 Налогового кодекса.

Однако, ограничение общего размера вычета в размере 2 000 000 руб. Проще говоря, не зависимо от покупной стоимости доли ребенка родитель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Пример Приобретена квартира стоимостью 1 900 000 руб. В данном случае каждый из супругов вправе заявить вычет в размере стоимости его доли в сумме — 950 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета у каждого покупателя составит 1 050 000 руб. Они вправе ее доиспользовать при покупке другого объекта недвижимости.

Соответственно каждый из покупателей вправе претендовать на вычет в размере стоимости его доли: жена 475 000 руб. Недоиспользованная сумма вычета составит: у жены — 1 525 000 руб.

Если 3 миллиона, то всё равно 260 тысяч. При этом, если вы состоите в браке, вычет может получить каждый из супругов. Соответственно, максимальная выгода составит 520 тысяч рублей. Вычет можно применить к нескольким покупкам недвижимости. Исключение — если вы оформляли вычет до 2014 года. Тогда он распространялся только на один объект вне зависимости от суммы. Если имущество куплено в ипотеку , можно также получить вычет с процентов.

Для него максимум составляет 3 миллиона рублей, то есть не отдать государству разрешается до 390 тысяч. А если речь идёт о супругах, то в два раза больше. Но этот вычет уже используется только для одного объекта, ничего никуда переносить нельзя. Не выйдет воспользоваться таким правом нерезидентам РФ то есть тем, кто проводит за границей от 183 дней в году, — для них другие ставки , самозанятым , ИП или гражданам, которым вручают зарплату в конверте. То есть теми, кто может договориться о нерыночной цене ради увеличения выгоды. Если при покупке использовались деньги государства — субсидия или материнский капитал , эту сумму нельзя включать в вычет. Его определяют из расчёта ваших личных затрат. Когда можно оформить имущественный налоговый вычет при покупке жилья Зависит от способа, которым вы хотите это сделать. Их два: Через работодателя.

Вы ставите в известность бухгалтерию о намерении получить вычет, и с вас не берут НДФЛ, пока вы не исчерпаете положенную сумму. Через налоговую. Раз в год вы подаёте декларацию или подписываете заявление на упрощённый вычет — и вам возвращаются деньги, которые вы перечислили в виде НДФЛ в прошлом году. Если речь идёт о готовом жилье , то оформить налоговый вычет через работодателя можно хоть сразу после покупки. Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно будет подождать нового года. По датам ограничений нет, документы подаются в любой день и месяц. При покупке участка под застройку нужно будет сначала оформить дом как жилой. Также может возникнуть вопрос, какой вычет оформлять первым — по тратам на покупку или на ипотеку. Оба их запрашивать одновременно обычно нет смысла, ведь вам всё равно не вернут больше, чем вы должны заплатить НДФЛ.

Обычно сначала оформляют вычет на покупку жилья, а потом уже на проценты. Какие документы понадобятся Справка о доходах Её можно получить в бухгалтерии. Если оформляете вычет раз в год через налоговую, можно просто подождать.

Новости размер налогового вычета при покупке недвижимости