Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. Организации и ИП, которые массово работают с самозанятыми и при этом за последние 12 месяцев (необязательно последовательно) в течение 3 месяцев платят от 20 000 рублей минимум десятерым из них. При работе с самозанятыми контрагентам необходимо будет регулярно проверять действие статуса самозанятого, чтобы избежать проблем, связанных с утратой ими данного статуса (проверку нужно проводить перед каждой оплатой). Мы подготовили чек-лист, который позволит определить ваши риски при работе с самозанятыми.
Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
Основная особенность заключения договора на оказание услуг с самозанятым заключается в том, что в тексте сделки потребуется прописать статус контрагента в качестве плательщика налога на профдоход, а также условие о том, что самозанятый обязан предоставлять чеки из приложения «Мой налог». На практике компании также предусматривают в договорах требование информировать о предстоящем изменении своего статуса. Например, сообщать о планах зарегистрироваться в качестве предпринимателя или же утраты статуса самозанятого. В случаях когда индивидуальный предприниматель или гражданин становится самозанятым, перезаключать действующие договоры не требуется. Однако потребуется внести изменения в действующие — особенно если существенно изменились условия договора. Например, если стоимость услуг была указана с НДС, то необходимо подписать допсоглашение. В документе нужно записать нововведения, а также указать, что исполнитель стал плательщиком налога на профдоход п. Наши специалисты подготовили пример гражданско-правового договора на оказание консультационных услуг с самозанятым.
Как организации работать с самозанятыми Как организации работать с самозанятыми 21 сентября 2020 Как оформить самозанятого. НДФЛ и страховые взносы с плательщика НПД С вводом в действие нового налогового спецрежима — налога на профессиональный доход — возникли вопросы о порядке работы самозанятых с юридическими лицами. Выгодно ли организации сотрудничать с плательщиком НПД? Как правильно заключить ГПД? Уплата НДФЛ и страховых взносов Сотрудничество с официально зарегистрированным плательщиком НПД снимает с организации обязанность платить за него налог и страховые взносы. Если юридическое лицо работает с самозанятым и выплачивает ему доход, обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению налогов не возникает. Также выплаты самозанятому не облагаются страховыми взносами и не отражаются в отчетности по страховым взносам при условии п. Исключение: когда по условиям договора ГПХ организация перечисляет взносы на травматизм на выплаты самозанятому лицу.
Условия привлечения самозанятого не должны отвечать характеристикам трудовых отношений, то есть в договор не следует включать пункты о соблюдении внутреннего режима работы компании и трудового распорядка. Доначислить НДФЛ могут и в случае, если самозанятый является бывшим сотрудником компании и после его увольнения еще не истекли два года. Недоимки по налогу и штрафы лягут на плечи заказчика услуги, который будет являться налоговым агентом в случае переквалификации договора ГПХ в трудовой. Но если документальное оформление сделки с самозанятым корректно, то ее переквалификация не последует. Ответственность за уплату налога будет возложена только на самозанятого исполнителя. Как физлицу исключить налоговые риски при осуществлении деятельности, которую налоговый орган может признать предпринимательской? Еще в прошлом году начала прослеживаться тенденция: налоговые органы приравнивают деятельность физических лиц к предпринимательской. Это связано с попытками обязать «теневых предпринимателей» зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятых и платить налоги. Если человек получает доходы от деятельности, которую он не относит к предпринимательской, но по ключевым признакам она является таковой, на него будет распространен режим налогообложения, установленный для индивидуальных предпринимателей.
Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты. Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически. Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца.
Как бизнесу сотрудничать с самозанятыми без штрафов и доначислений от налоговой
С 2020 Федеральная налоговая служба ФНС начнёт выявлять компании, которые нанимают самозанятых вместо штатных сотрудников. Об этом, как сообщает РИА Новости , рассказал министр финансов Антон Силуанов во время первого чтения проекта бюджета на 2020—2022 годы в Госдуме. По его словам, налоговая видит все фирмы, которые берут себе на работу самозанятых вместо штатных сотрудников.
Работа с самозанятыми официальная и требует минимум формальностей.
Платить можно наличным и безналичным способом, а чек из приложения «Мой налог» от самозанятого станет подтверждением расходов компании. Его примет и ваш бухгалтер, и налоговики — это разъясняет министерство финансов в своем письме от 26 марта 2020 г. Отличие от трудоустройства работников При заключении трудового договора работодатель должен платить страховые взносы и НДФЛ за сотрудника, предоставляя ему полный соцпакет с выплатами больничных и отпускных.
Онлайн-расчет показывает, что сотрудник с зарплатой в 50 000 рублей обходится работодателю в 74 827,87 рублей Самозанятый освобождает заказчика от этих расходов. С ним работают, как правило, сдельно: сколько он окажет услуг фактически, столько вы ему и оплатите. Никаких дополнительных соцгарантий и выплат вы ему не должны.
Отличие от сделок с частным лицом по договору По сравнению с обычными физлицами, самозанятые позволяют заказчику экономить на оплате труда почти в 1,5 раза. Все это увеличивает затраты компании-заказчика почти вполовину: при сделке по договору ГПХ, когда работник получает на руки 50 000 рублей, заказчик потратит около 73 045 рублей. Вы платите ровно 50 000 рублей и ничего сверх этого.
Налог платит за себя самозанятый. Самозанятого может не устроить такой вариант: самостоятельно заплатив налог с дохода, он получит меньше.
Ведь у преподавательских услуг нет конкретного задания и конечного результата, как, например, подготовленный баланс или написанная компьютерная программа. Преподавание — это некая регулярная функция, схожая с трудовым процессом. Услуги самозанятых для юридических лиц Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам? На самом деле любые. Например, юрист может быть самозанятым и оказывать юрлицам юридические услуги. Или бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого и периодически готовить для фирм налоговую и бухгалтерскую отчетность. Правда, в общем случае самозанятые не могут заниматься доставкой товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц ч. Но если при расчетах за доставляемые товары самозанятый будет применять зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он сможет платить с этого дохода НПД.
Когда не получится оказывать услуги юридическим лицам Есть следующее ограничение для самозанятых на работу с юрлицами.
Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году.
Включение самозанятых в отчёты
| Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику | для юридических лиц — штраф от 100 000 до 200 000 рублей. |
| ФНС рассказала, как проверяет отношения с самозанятыми | Риски при работе с самозанятыми могут возникнуть и по вине самого исполнителя, если он нарушает закон или не соблюдает правила сотрудничества. |
Включение самозанятых в отчёты
В приложении «Мой налог» после каждой поездки чеки появляются без каких-либо усилий со стороны водителя. Онлайн-касса не нужна — налоговая база формируется автоматически. Для водителей на патенте ведение книги учёта доходов и расходов обязательно. Таким образом ИП показывают, что соблюдают ограничения по доходу — до 60 млн рублей в год. Поэтому обзавестись онлайн-кассой всё же придётся. Самозанятые-2023: что нового Как и когда оплачивать налог Самозанятость. Оплачивается налог в этом же приложении с помощью кнопки «Оплатить налог». Время оплаты патентного взноса зависит от сроков его действия.
Если вы оформили патент на срок меньше 6 месяцев, то нужно оплатить налог до даты окончания действия патента. Оплачивать можно на сайте ФНС. Нужно ли дополнительно платить страховые взносы Самозанятость. Дополнительные обязательные страховые взносы с самозанятых не взимаются.
Прием оплаты наличными или безналичным переводом Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
Может быть организована проверка, которую проведут налоговые инспекторы, в том числе совместно с трудовой инспекцией". По его словам, налоговая служба проводит камеральные и выездные налоговые проверки. Инспекторы могут вызывать самозанятых на допрос, чтобы выяснить, оказывают ли они услугу определенного объема или работают на компанию по установленному графику со стандартной трудовой функцией. Кроме этого, работодателя могут оштрафовать по статье 5. По данным Судебного департамента при Верховном суде России, по ней за год были наказаны более 1,3 тысячи лиц. В том числе - работодателей, использовавших фальшивых самозанятых. Это может привести к финансовым трудностям и потере социальной стабильности". Самозанятый также не сможет получить налоговые вычеты, например, после покупки квартиры или оплаты лечения. Они распространяются только на плательщиков НДФЛ. Потеря социальной защиты, отсутствие гарантий, ответственность за уплату налогов и ограничение прав работника - все это делает принуждение к самозанятости невыгодным и неблагоприятным для человека, - говорит юрист.
Не забудьте указать, что исполнитель обязуется предоставлять чеки и уведомить компанию, если потеряет статус самозанятого или начнёт применять другой налоговый режим. Шаблон договора Задания на оказание услуг или выполнение работ исполнителю следует давать в письменном виде. Задание подтверждает, что исполнитель выполняет конкретные задачи, а компания требует конкретный результат. В нём прописывают, какие услуги будут оказаны, какие к ним требования, период оказания услуг и стоимость. Шаблон задания Акты формируют после того, как исполнитель оказал услуги или выполнил работы. Акты помогают доказать, что заказчику важен конечный результат, а не сам процесс сотрудничества, и что стороны согласны с объёмом оказанных услуг и их стоимостью. В акте указывают, что конкретно сделал самозанятый и за какой период времени, какую сумму выплат в итоге получил или получит. Если регулярно формировать акты на одну и ту же сумму, налоговая может посчитать это признаком трудовых отношений. Однако, как мы говорили выше, все решения принимаются по совокупности факторов. Если стоимость услуг прописана в заданиях и актах и самозанятый получает вознаграждение за услуги, а не за время, почти одинаковые суммы выплат — не проблема. Самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет ссылку на чек или изображение чека компании. Как рассчитываться с самозанятыми Так выглядит чек самозанятого: компании стоит проверить наименование услуги, дату выплаты, её размер и ИНН компании Проверять чеки от самозанятых лучше перед каждой сдачей отчётности. Так в налоговую уйдут подлинные чеки, и вы избежите проблем. Вот что нужно проверить в чеке самозанятого: Подлинность. Например, если самозанятый захочет не платить налог, он может выбить чек, получить деньги, а затем аннулировать его. Компания об этом никак не узнает. Чтобы проверить чек, нужно навести камеру на QR-код и перейти по ссылке. Если чек открывается на сайте налоговой, значит, он подлинный. ИНН компании нужно проверить в графе «Покупатель». Если в ИНН будет ошибка, придётся доказывать налоговой, что самозанятый оказывал услуги вам, а не другой компании с похожим ИНН. Сумма выплат тоже должна быть корректной. Если в чеке сумма выплаты будет меньше, а у вас в декларации о расходах больше — у налоговой появятся вопросы, а на разницу придётся доначислить налог. Графа «Наименование услуги» — в ней не стоит указывать названия должностей: например, курьер, бухгалтер или юрист. Лучше указать конкретный результат, за который самозанятый получает вознаграждение. Например, доставка пяти пицц по таким-то адресам.
ООО и самозанятые: как работать правильно и без юридических последствий?
Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.
Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
Редакция журнала «Кадровое дело» рассказала: Когда договор с самозанятым признают трудовым В статье узнаете, из-за каких условий в договоре с самозанятым у организации могут возникнуть проблемы. Эксперт разобрал подсказки чиновников налоговой, как не допустить, чтобы инспектор посчитал договор с самозанятым трудовым и заставили компанию платить штрафы и дополнительные взносы. Ошибки в договорах с самозанятыми Самозанятые: как с ними работать организациям Многие организации принимают решение работать с самозанятыми гражданами. Но есть важные моменты, на которые обязательно надо обратить внимание.
Во-первых, нельзя заставлять работников получать статус самозанятых, расторгать трудовые договоры и заключать договоры гражданско-правового характера подряда или оказания услуг. Законодатель, предвидев такой порядок действий со стороны работодателя, прямо предусмотрел в Законе 422-ФЗ подобную ситуацию. Поэтому даже в том случае, если организация произведет подобные действия, доход физлиц не подпадает под обложение НПД. Соответственно, с начисляемого гражданам дохода надо уплатить страховые взносы, а также удержать НДФЛ. И данное правило будет действовать в течение двух лет после расторжения с работником трудового договора подп. Во-вторых, налоговая служба совместно с Рострудом приняла решение активно проверять организации, работающие с самозанятыми гражданами. В ходе проверок планируется выявлять факты, когда гражданско-правовые договоры заменяют трудовые отношения. Иными словами, если фактически между сторонами имеют место трудовые отношения, а заключен гражданско-правовой договор, будет проводиться работа по переквалификации договора и доначислению налогов и взносов. Эксперты Системы Кадры рассказали: Как гражданско-правовой договор признают трудовым и какие последствия этого наступают для работодателя Но разумеется это не означает, что организация не может заключить гражданско-правовой договор с исполнителем — физическим лицом.
В том случае, если отношения не являются трудовыми, компания вправе заключить с самозанятым гражданско-правовой договор. Итак, налоговые моменты, которые надо иметь в виду компании, работающей с физлицами — плательщиками НПД, следующие: На доход исполнителя не начисляются страховые взносы. С выплачиваемого дохода организация не удерживает НДФЛ. И вообще никаких налогов с дохода самозанятого компания не исчисляет и не удерживает. Физлицо самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход.
Чтобы проверить чек, нужно навести камеру на QR-код и перейти по ссылке. Если чек открывается на сайте налоговой, значит, он подлинный.
ИНН компании нужно проверить в графе «Покупатель». Если в ИНН будет ошибка, придётся доказывать налоговой, что самозанятый оказывал услуги вам, а не другой компании с похожим ИНН. Сумма выплат тоже должна быть корректной. Если в чеке сумма выплаты будет меньше, а у вас в декларации о расходах больше — у налоговой появятся вопросы, а на разницу придётся доначислить налог. Графа «Наименование услуги» — в ней не стоит указывать названия должностей: например, курьер, бухгалтер или юрист. Лучше указать конкретный результат, за который самозанятый получает вознаграждение. Например, доставка пяти пицц по таким-то адресам.
Если в чеке будет ошибка, можно попросить самозанятого аннулировать чек и выбить новый, правильный. Если же самозанятый аннулировал чек или просто отказывается его выдавать, можно обратиться в налоговую. На сайте или в отделении нужно заполнить заявление и приложить документы о сотрудничестве: договор, акты, платёжное поручение, аннулированный чек, переписку с самозанятым. Налоговая заставит исполнителя выбить чек, и компании не придётся платить штрафы. Как понять, когда привлечь самозанятого, а когда — сотрудника в штат Самозанятого стоит привлекать, когда у вас есть конкретные задачи на конкретный период времени. Например, если вам нужно написать десять статей для блога на сайт. Если нужен человек, который будет систематически писать статьи, новости на сайт, готовить рекламные тексты неопределённый период времени, и ему нужно работать по графику, лучше оформить сотрудника в штат.
Ещё одно ограничение: если исполнитель был штатным сотрудником меньше двух лет назад, компания не может привлекать его как самозанятого. С таким исполнителем можно сотрудничать как с физлицом без статуса самозанятого. Чтобы всё оформить верно, компании нужно проверять исполнителей, заключать договоры, отправлять задания и формировать акты, а потом проводить оплаты и формировать чеки. Проверять актуальность статуса самозанятого лучше дважды: до заключения договора и перед каждой выплатой. Есть платформы по автоматизации сотрудничества с исполнителями. Они берут на себя весь документооборот с самозанятыми: шаблонизируют договоры, собирают документы, автоматически формируют акты и собирают чеки, проверяют исполнителей по разным базам. Среди таких платформ и Консоль.
Оргструктура предприятия, или как правильно настроить механизмы управления Что важно запомнить Самозанятый — не сотрудник в штате. Бизнес привлекает самозанятых под конкретные задачи.
В то же время в договоре с самозанятым, говорит Виктория Кияченко, можно указать только конкретную цель работы самозанятого, но нельзя регламентировать процесс работы, перечень обязанностей и график.
В противном случае можно нарваться на проверки ФНС и Трудовой инспекции. Поэтому компаниям необходимо качественно подходить к выбору кандидата при таком виде сотрудничества, — добавила она. В частности, в договоре должно быть прописано конкретное техническое задание, сроки выполнения заказа и правила оплаты.
Вместе с этим следует обратить внимание на то, что самозанятый — не штатный сотрудник организации, поэтому при работе компания не в праве контролировать каждый этап выполнения заказа. Как изменился документоооборот организаций при работе с самозанятыми? При работе с самозанятыми компаниям доступен упрощенный документооборот, заявляет Виктория Кияченко.
Это связано с отсутствием выплат в ФНС, а также тем, что оформляют сотрудничество с плательщиками налога на профессиональный доход по договорам ГПХ. Вместе с этим, дополняет Сергей Фадеев, одним и з ключевых эт апов работы с самозанятыми является предоставление чеков заказчикам, которые формируются в приложении "Мой налог" и автоматически считают выплаты плательщиков НПД.
Налоговая служба добилась резкого сокращения количества фальшивых самозанятых
Действующее законодательство не запрещает юридическим лицам работать с гражданами, получившими статус самозанятых. Если налоговая уличит самозанятого в такой работе, ему запретят платить свой щадящий налог, а компании-заказчику придется доплатить налоги и взносы. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Как организации работать с самозанятыми
| Может ли самозанятый работать с юридическими лицами? | Самозанятому водителю остаётся оплатить налог любым удобным способом. |
| Могут ли самозанятые работать с юрлицами - | рассказываем в статье. |
| Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты | С каких самозанятых сервис выплат может удерживать налоги. |
| Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты | ДелоБанк | Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону: всё о документах, договорах и подводных камнях. |
| Как компаниям работать с самозанятыми без риска | Ответ: Работа самозанятого с юридическим лицом, правильнее сказать «сотрудничество», строится по требованиям Закона № 422-ФЗ и Гражданского кодекса. |
Как работать с самозанятыми юридическим лицам
Самозанятому водителю остаётся оплатить налог любым удобным способом. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. Узнайте, как юридическому лицу работать с самозанятыми, чтобы не нарушать законодательство. Организации и ИП, которые массово работают с самозанятыми и при этом за последние 12 месяцев (необязательно последовательно) в течение 3 месяцев платят от 20 000 рублей минимум десятерым из них. При работе с самозанятыми лицами, юридические лица — ООО и ИП не занимаются оплатой налогов — это бремя ложится на плечи исполнителя. Налоги юридических лиц.
Как бизнесу работать с самозанятыми и не попасть впросак с налогами
Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета.
Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код.
Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?
После этого они могут работать на себя без привлечения наёмного персонала.
Но им нужно ещё знать: нет ли каких-то запретов для самозанятых, и могут ли они работать с юридическими лицами легально. Согласно закону, организациям разрешено сотрудничать с плательщиками НПД. Юрлица пользуются их услугами, когда необходимо выполнить проектную работу или получить разовую услугу. Для таких целей нерационально специально нанимать в штат отдельного сотрудника, а выгоднее передать часть функционала на аутсорсинг и платить только за факт оказания услуги по мере необходимости.
Так можно привлечь практически любого специалиста и привязать его работу к конкретному результату. При сотрудничестве с самозанятым компания значительно экономит. А при сотрудничестве с плательщиком НПД в статью расходов попадёт лишь вознаграждение за его услуги. При этом юрлицу в отношении исполнителя не придётся: составлять отчётность; оплачивать отпуск, больничный и социальные пособия; предоставлять рабочее место в соответствии с требованиями трудового кодекса; обеспечивать всеми необходимыми ресурсами для выполнения работы.
С чего начать сотрудничество До того, как начать работать с самозанятыми в 2022 году, юридическим лицам необходимо убедиться, что исполнитель: Действительно имеет статус плательщика НПД и не был снят с учёта. Не занимается запрещённой деятельностью. За год не получил прибыль свыше установленных законом 2,4 миллионов рублей.
Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.
В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория.
Слышно, как капает кран. ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить. Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит.
То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог. А еще этот налог отменяет страховые взносы.
Закон не запрещает заключать договор с самозанятым, если он до этого он был наемным сотрудником в вашей компании. Но есть ограничения: налоговые льготы не распространяются на действующих и бывших сотрудников. Если самозанятый был у вас в штате в последние два года или, работая у вас, оказывает часть услуг как подрядчик, то налоговая потребует перечислять за него НДФЛ и платить страховые взносы. Когда вы заключите договор с действующим или бывшим сотрудником, налоговики увидят, что выплаты ему освобождены от налогов.
Это нарушает закон о самозанятых , ведь льготы по этому спецрежиму не распространяются на поступления от действующего или бывшего работодателя. Вы заплатите страховые взносы и НДФЛ по всем расчетам с самозанятым. Еще налоговая может переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Это произойдет, если сотрудник продолжит выполнять свои должностные обязанности как самозанятый, а вы не станете платить за него страховые взносы и перечислять НДФЛ. Тогда за нарушение трудового законодательства придется заплатить штраф. Это наказание за уклонение от оформления трудовых отношений и замену трудового договора гражданско-правовым.
Решение о штрафе может принять трудовая инспекция, когда придет с внеплановой проверкой. Заключайте договоры с исполнителями, которые не были связаны с вашей компанией трудовыми отношениями. Правильно формулируйте содержание договора, условия сделки и оплаты. Если же работаете со своими сотрудниками, как с самозанятыми, платите страховые взносы и перечисляйте за них НДФЛ. Инструкция Как избежать проблем при работе с самозанятым 1 Уточните статус самозанятого, когда заключаете договор. Запросите у самозанятого справку и проверьте, является ли он плательщиком налога на профессиональный доход.
Это можно сделать через специальный сервис ФНС. Требуйте у самозанятого чек, чтобы уменьшить свою налоговую базу.
Как компании платить самозанятому
В статье разъясним, что является объектом налогообложения у самозанятых, какой налог они должны платить и по каким ставкам. Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону: всё о документах, договорах и подводных камнях. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. Основные отличия работы с юридическими лицами от работы с физическими лицами для самозанятых следующие.
Заключение договора ГПХ с самозанятым
- ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
- Кто такие самозанятые
- Как бизнесу работать с самозанятым: обзор новых правил работы с 1 марта 2024 года
- ФНС доначислит налоги при найме самозанятых - новости Право.ру
- Оплата самозанятому лицу от юридического лица
- Как работать с самозанятыми исполнителями