Скачать новую форму декларации УСН в 2024 году. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) важно знать, что нулевка для ИП представляет собой декларацию без дохода, которую они могут подать в случае отсутствия доходов за отчетный период. Но в 2024 году с учётом выходных и праздничных дней крайний срок сдачи 3-НФДЛ переносится на 2 мая. Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников.
1. Зачем и куда сдавать нулевую декларацию
- Нулевая 3-НДФЛ для ИП - образец и бланк | Современный предприниматель
- Составные части 3-НДФЛ
- За 2023 год ИП сдают декларацию по УСН до 25.04.2024, даже если патент.
- За 2023 год ИП сдают декларацию по УСН до 25.04.2024, даже если патент.
- Обязательный переход на уведомления по ЕНП
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП
Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчётный счёт или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг. К доходам, которые не облагаются налогом, относятся: государственные пособия за исключением больничного пособия ; компенсации, выплачиваемые в соответствии с законодательством России федеральным, региональным или местным ; гранты; компенсации расходов, понесённых в рамках договоров ГПХ на безвозмездное выполнение работ оказание услуг ; доходы от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов; доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или долей в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. Освобождение от НДФЛ действует, если такое имущество находилось в собственности предпринимателя в течение минимального срока; некоторые виды подарков в денежной и натуральной формах; суммы, полученные из бюджета на возмещение затрат части затрат на уплату процентов по займам кредитам ; единовременная помощь на бытовое обустройство начинающему фермеру, выплаченная за счёт бюджетных средств после 1 января 2012 года. Если ИП совмещает предпринимательскую деятельность и работу по найму, в декларацию 3-НДФЛ заработная плата не включается. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно — из доходов вычитаются расходы, и НДФЛ платится с чистой прибыли.
Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчёте налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный. Но некоторые расходы нельзя поставить к вычету. Бланк включает в себя титульный лист и два основных раздела.
Если вы являетесь ИП, но не ведете деятельность, вы можете обратиться в Управление государственных доходов по месту жительства для закрытия ИП в упрощенном порядке. Если вы уже не являетесь руководителем юридического лица, но не изменили регистрационные данные юридического лица, вы можете откорректировать данные путем подачи уведомления на веб-портале egov. Со списком руководителей бездействующих юридических лиц можно ознакомиться на сайте kgd. Если вы являетесь руководителем учредителем юридического лица, не ведете и не планируете продолжать предпринимательскую деятельность, рекомендуется обратиться в управление государственных доходов по месту регистрации предприятия. Согласно п.
Кроме того, физические лица могут лишиться собственных денег, уплачивая штраф при сокрытии объектов налогообложения в размере 200 процентов от суммы неуплаченных налогов, и в размере 300 процентов, если такое нарушение повторится. Обязательное декларирование: Что нужно успеть сделать до начала Кто уже сдает декларацию в Казахстане? С 1 января 2021 года декларацию уже сдают лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение госфункций, и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение госфункций, и их супруги; лица, на которых возложена обязанность по представлению в соответствии с Конституционным ЗРК "О выборах в РК" и ЗРК "О противодействии коррупции", "О банках и банковской деятельности в РК", "О страховой деятельности", "О рынке ЦБ". Они продолжат сдавать ежегодную декларацию по форме 270. С 1 января 2023 года декларацию сдают работники госучреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги были обязаны представлять декларацию о доходах и имуществе в налоговые органы.
С 1 января 2024 года декларированию подлежат руководители и учредители участники юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги. С 1 января 2025 года ежегодную декларацию обяжут сдавать оставшиеся категории населения. Вопросы и справки по всеобщему декларированию можно получить но номеру 1414 либо на сайте Комитета государственных доходов Казахстана. Подготовила Айнаш Ондирис.
Если декларацию не сдать вовремя, могут быть штрафы. Единая упрощенная декларация для юрлиц и ИП В статьях 23 и 80 Налогового кодекса РФ перечислено, кто сдает единую упрощенную декларацию в 2024 году и за какой период. Отчет предоставляют в органы ФНС лица, которые признаны налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, но не осуществляли в отчетном периоде налогооблагаемых операций. Это в равной степени относится как к юридическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям.
В число операций, при отсутствии которых есть возможность отчитаться по упрощенной схеме, входят: отсутствие движения денежных средств на счетах в банках или в кассе организации на протяжении всего налогового периода. Но любое, даже ошибочное, зачисление или списание денег приведет к утрате права подать такую декларацию; отсутствие объектов налогообложения. ЕУД изначально не имеет ничего общего с декларацией по налогу на упрощенной системе налогообложения УСН , с которой ее часто путают. Фактически это просто нулевой отчет сразу по нескольким фискальным платежам. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Кто подает ЕУД Налогоплательщики подают единую декларацию по налогу на прибыль и по НДС при отсутствии движений на счете в банке или кассе и объектов налогообложения. Сделать это разрешается не на всех режимах налогообложения и в отношении не всех выплат в бюджет. В частности, нельзя подать единый отчет по налогу на доходы физических лиц, поэтому предприниматели на общей системе налогообложения лишены этой возможности. Это объясняется тем, что ИП обязан предоставлять отчет по НДФЛ вне зависимости от наличия объекта по нему дохода в отчетном периоде.
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП
Важно помнить, что все доходы и расходы должны быть четко документированы и иметь подтверждение в виде соответствующих договоров, актов выполненных работ, кассовых чеков и других документов. Соблюдение правил учета доходов и расходов является важным условием для успешного декларирования доходов ИП и избежания возможных проблем со стороны налоговых органов. В случае несоблюдения правил учета, могут быть наложены штрафы и применены иные санкции. Расчет и уплата налогов от доходов ИП Перед началом расчета налогов ИП необходимо правильно определить сумму доходов, полученных в течение налогового периода. Доходы ИП могут включать в себя различные источники, включая продажу товаров и услуг, а также получение вознаграждения от предоставления собственного имущества в аренду. Основным налогом, который должен уплачивать ИП, является налог на прибыль.
Ставка этого налога может быть различной в зависимости от ряда факторов, включая общую сумму доходов и затрат. Кроме того, ИП обязаны уплачивать еще несколько видов налогов, таких как налог на имущество и налог на землю. Для успешного расчета и уплаты налогов от доходов ИП рекомендуется обратиться к квалифицированным специалистам в области бухгалтерии или налогообложения.
Кроме того, таким ИП нужно подать уведомление об исчисленных суммах авансов по налогу при УСН: - не позднее 25.
Подсказки по заполнению уведомления вы найдете в нашем сервисе. Бухгалтерскую отчетность по итогам 2023 г. Статистическая отчетность для организаций и ИП в 2024 г. У каждой организации и каждого ИП свой набор обязательной статотчетности.
Некоторую отчетность необходимо сдавать исключительно в электронном виде, а в отношении другой части отчетности выбор способа сдачи остается за компаниями. Рассказываем, какую обязательную отчетность и каким способом нужно сдать в текущем году. Какую отчетность нужно сдать в 2024 году В общем случае в 2024 году организации и ИП должны отчитываться в следующие контролирующие органы и учреждения: в ИФНС по месту нахождения организации и месту жительства ИП налоговые декларации, уведомления о суммах рассчитанных налогов, Расчеты по страховым взносам, Расчеты 6-НДФЛ, ежемесячные персонифицированные сведения о работниках ; в территориальные отделения СФР по месту регистрации работодателя отчет по форме ЕФС-1, в который входят сведения о трудовой деятельности работников и их страховом стаже; сведения о периодах работы сотрудников в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии; сведения о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию; сведения о взносах на травматизм ; в Росстат в 2024 году обязаны отчитываться организации и ИП, которые попали под выборочное наблюдение. Порядок и форма сдачи отчетности зависят как от вида самой отчетности, так и количества работников, в отношении которых она представляется.
Какую отчетность в 2024 году нужно сдавать в электронном виде К обязательной отчетности, которую необходимо представлять исключительно в электронной форме, в настоящее время отнесены следующие отчеты: годовая бухгалтерская финансовая отчетность организаций ч. Если налогоплательщик сдаст вышеуказанную отчетность на бумаге, то она будет считаться непредставленной.
Перечень деклараций будет расширяться: к 1 апреля 2024 года индивидуальным предпринимателям будут доступны 20 форм налоговой отчетности. Сформировать указанные декларации можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ» , после чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью и отправить файл в формате. Пользователи смогут оперативно отслеживать статус камеральной налоговой проверки с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Декларация по УСН за 2023 год: важные нюансы для бухгалтера
| Кто и как должен сдавать обязательную декларацию в 2024 году в Казахстане | Срок представления нулевого отчета такой же, что и у обычной декларации: В 2024 году период, в течение которого можно сдать декларацию, удлиняется за счет попадания крайней отчетной даты на нерабочие дни. |
| Кто и как должен сдавать обязательную декларацию в 2024 году в Казахстане | В 2024 году все предприниматели перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом на единый налоговый счет — ЕНС. |
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
Главная. Пресс-центр. Новости. Напоминаем о необходимости представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 2 мая 2024 года. Декларацию за 2024год необходимо подать не позднее 25.04.2025г (подп. Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. К отправке через ЛК ИП доступны следующие формы отчетности. Главная. Пресс-центр. Новости. Напоминаем о необходимости представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 2 мая 2024 года.
Сдача 20 форм отчетности через личный кабинет налогоплательщика-ИП уже доступна
Раздел 1. Здесь нужно указать суммы налоговых отчислений, внесенных авансов до даты закрытия. Также в разделе рассчитывается сумма, подлежащая внесению в бюджет. Важно: в новом бланке имеется поле 101, которое должны заполнять предприниматели, совмещающие режим ПСН с упрощенкой. Тогда в данную графу нужно внести цену патента и уменьшить итоговую сумму налога УСН на эту стоимость. В разделе 2. Поле 124 предусмотрено для указания оснований в ситуации, если ИП применял пониженную налоговую ставку. Код для указания в графе нужно брать из прил.
После кода нужно указать статью закона, подтверждающую ввод сниженной ставки через дробь, в точности до подпункта. При получении целевых средств дополнительно заполняется раздел 3.
Как сдать нулевую декларацию для ИП? Для этого нужно заполнить онлайн-форму, которую можно найти на сайте ФНС и подать отчет в установленные сроки. Какие сроки для сдачи нулевого отчета?
Он составляет 20 чисел апреля следующего года, основываясь на отчетном календарном году. Кому нужно сдавать нулевую декларацию? Какие последствия грозят за несданный или неподанный отчет? Если ИП не сдает нулевую декларацию, то ему может быть начислен штраф на сумму от 1000 до 5000 рублей.
В нулевой декларации этот раздел не заполняется и не сдается в ИФНС.
В этом разделе плательщики УСН Доходы минус расходы показывают формирование налоговой базы. Поскольку ни доходов, ни расходов в нулевой декларации нет, в большинстве строк тоже будут стоять прочерки. Заполнить надо только строку 201 и строки 260-263, где отражают налоговую ставку. Раздел 3. Раздел заполняется всеми упрощенцами, независимо от объекта налогообложения, если они получали целевое финансирование из бюджета.
Итак, в зависимости от объекта налогообложения в нулевой декларации будут заполнены такие разделы. УСН Доходы.
Отражению подлежит имущество, по которому права и или сделки подлежат государственной или иной регистрации в компетентном органе иностранного государства в соответствии с законодательством иностранного государства. К данному перечню имущества относится: недвижимое имущество, земельные участки и или земельные доли, воздушные и морские суда, суда внутреннего водного плавания, суда плавания «река-море»; транспортные средства, специальная техника и или прицепы; деньги на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, в сумме, совокупно превышающей по всем банковским вкладам 1000-кратный размер минимального расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода. Вместе с тем, необходимо указать данные об имуществе в Республике Казахстан и или за ее пределами, такими как: доля в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве; доля участия в уставном капитале юридического лица, созданном за пределами Республики Казахстан; ценные бумаги, производные финансовые инструменты за исключением производных финансовых инструментов, исполнение которых происходит путем приобретения или реализации базового актива ; инвестиционное золото; объекты интеллектуальной собственности, авторского права. Также, указываются наличные деньги в сумме, не превышающей предел 10000-кратного размера минимального расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря года, предшествующего году представления декларации об активах и обязательствах физического лица; задолженность других лиц перед физическим лицом дебиторской задолженности и или задолженности физического лица перед другими лицами кредиторской задолженности при наличии договора или иного документа, являющегося основанием возникновения обязательства или требования, нотариально засвидетельствованного удостоверенного , за исключением задолженности банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, созданным в соответствии с законодательством РК о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. Кроме того, в случае наличия дорогостоящего имущества, к примеру, произведений искусства и тому подобное, цена стоимость за единицу которого превышает 1000-кратного размера минимального расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода, физическое лицо по желанию вправе указать данное имущество в декларации при наличии стоимости, определенной в отчете об оценке.
Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП
Для представления декларации о доходах индивидуального предпринимателя в 2024 году существуют несколько способов. Единая упрощённая декларация за I квартал 2024 года — форма, предназначенная для субъектов, у которых в отчётном периоде не было операций и налогооблагаемых активов. Федеральная налоговая служба напоминает, что ИП на УСН необходимо представить налоговую декларацию за 2023 год не позднее 25 апреля.
УСН и патент без сотрудников: как ИП обойтись без бухгалтера
читайте в статье на В 2024 году вырастут фиксированные размеры страховых взносов ИП «за себя». Для представления декларации о доходах индивидуального предпринимателя в 2024 году существуют несколько способов. Предположим, некий ИП за 2024 год получил следующий доход поквартально. Кроме того, с 2024 года предусмотрены изменения для ИП относительно исключения из ЕГРИП.
Календарь предпринимателя на май 2024 года
Корреспондент Tengrinews. Кто должен сдавать обязательную декларацию в 2024 году? В 2024 году стартует третий этап всеобщего декларирования. На третьем этапе "входную" декларацию об активах и обязательствах форма 250. Кроме того, декларанты 1-2-го этапов продолжат представлять декларацию о доходах и имуществе по форме 270. Как выглядит обязательная декларация об активах и обязательствах Каким способом сдавать декларацию и куда? Декларацию по всеобщему декларированию представляют по месту жительства пребывания , индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой - по месту нахождения статья 632 Налогового кодекса : - в случае представления на бумажном носителе — начиная c 1 января и не позднее 15 июля текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации подписывается физическим лицом либо его представителем , в явочном порядке либо по почте заказным письмом с уведомлением почтовой или иной организации связи; - в случае представления в электронном виде — начиная c 1 января не позднее 15 сентября текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации. Декларацию в электронном виде можно представить через Кабинет налогоплательщика cabinet. Что обязательно нужно отображать в декларации и почему?
Кто должен сдавать обязательную декларацию в 2024 году? В 2024 году стартует третий этап всеобщего декларирования. На третьем этапе "входную" декларацию об активах и обязательствах форма 250.
Кроме того, декларанты 1-2-го этапов продолжат представлять декларацию о доходах и имуществе по форме 270. Как выглядит обязательная декларация об активах и обязательствах Каким способом сдавать декларацию и куда? Декларацию по всеобщему декларированию представляют по месту жительства пребывания , индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой - по месту нахождения статья 632 Налогового кодекса : - в случае представления на бумажном носителе — начиная c 1 января и не позднее 15 июля текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации подписывается физическим лицом либо его представителем , в явочном порядке либо по почте заказным письмом с уведомлением почтовой или иной организации связи; - в случае представления в электронном виде — начиная c 1 января не позднее 15 сентября текущего года, в котором возникло обязательство по представлению декларации.
Декларацию в электронном виде можно представить через Кабинет налогоплательщика cabinet. Что обязательно нужно отображать в декларации и почему? Декларация об активах и обязательствах форма 250.
Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего. УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно учесть в расходах в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке. В 2024 году ИП возобновил работу.
Запарность — уровень сложности операции для обычного предпринимателя. Шкала от нуля до пяти. Книгу учёта доходов и расходов КУДиР должен вести каждый предприниматель. В неё записывают выручку за день и, если надо, расходы. КУДиР не надо сдавать в налоговую, но инспектор может попросить книгу во время проверки. Если книги нет, она заполнена неправильно или не заполнена — будет штраф. Налоговая может попросить КУДиР на бумаге, поэтому предприниматели ведут электронную книгу, а в конце года распечатывают, заверяют, прошивают и хранят пять лет. Представьте, в 2028 году налоговая ещё может попросить КУДиР за 2023 год. В вашу книгу всегда можно будет что-то добавить, исправить или убрать записи. А если налоговая запросит КУДиР — сможете распечатать бумажную версию сразу за последние три года. Всего в книге шесть разделов, а вам нужны только первый, четвёртый и пятый. Раздел 1. Доходы и расходы. Cюда пишем только суммы, которые приходят в кассу или на расчетный счёт. У каждой суммы уточняем дату, плательщика и номер документа — накладной или договора. Доход надо внести в книгу в тот день, когда получили деньги. В первом разделе не надо заполнять последнюю колонку — ту, в которую вносим расходы. Но это можно делать для себя, чтобы знать, сколько вы тратите В КУДиР можно записать всю выручку за день на основании Z-отчёта вручную. Можно не тратить на это время, если на кассе стоит приложение «Книга учёта доходов и расходов» — сервис подтянет данные автоматически. Раздел 4.
Единая упрощённая декларация за 1 квартал 2024 года
А если налоговая запросит КУДиР — сможете распечатать бумажную версию сразу за последние три года. Всего в книге шесть разделов, а вам нужны только первый, четвёртый и пятый. Раздел 1. Доходы и расходы. Cюда пишем только суммы, которые приходят в кассу или на расчетный счёт. У каждой суммы уточняем дату, плательщика и номер документа — накладной или договора. Доход надо внести в книгу в тот день, когда получили деньги. В первом разделе не надо заполнять последнюю колонку — ту, в которую вносим расходы. Но это можно делать для себя, чтобы знать, сколько вы тратите В КУДиР можно записать всю выручку за день на основании Z-отчёта вручную. Можно не тратить на это время, если на кассе стоит приложение «Книга учёта доходов и расходов» — сервис подтянет данные автоматически. Раздел 4.
Расходы, уменьшающие сумму налога. Сюда нужно вносить страховые взносы за сотрудников. Если ИП без работников, укажите взносы, которые предприниматель платит за себя. Раздел 5. Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога. Торговый сбор есть только в Москве. Но даже если вы из Ростова и торговый сбор не платите, нужно указать отчётный год, а вместо суммы поставить прочерки. Если уплачиваете торговый сбор, надо указать: порядковый номер операции; дату и номер первичного документа; период, за который внесли платёж; сумму. Торговый сбор надо платить каждый квартал, раз в квартал нужно вносить сумму в КУДиР.
Специальной формы нулевого отчета не существует. Для таких случаев используется бланк 3-НДФЛ. Срок представления нулевого отчета такой же, что и у обычной декларации: В 2024 году период, в течение которого можно сдать декларацию, удлиняется за счет попадания крайней отчетной даты на нерабочие дни. В итоге, последний день сдачи отчета 3-НДФЛ выпадает на 02.
ЕФС-1 с подразделом 1. РСВ за I квартал 11. Декларация по водному налогу за I квартал 12. Декларация по НДПИ за март 13.
Либо есть второй вариант: представить дополнительную декларацию с указанием правильных сведений. Что будет, если не сдать вовремя декларацию? Кодекс РК "Об административных правонарушениях" устанавливает, что если первоначальная налоговая декларация будет предоставлена не в срок или же декларация будет содержать неполные, недостоверные сведения, то налоговые органы на первый раз ограничатся предупреждением. Кроме того, физические лица могут лишиться собственных денег, уплачивая штраф при сокрытии объектов налогообложения в размере 200 процентов от суммы неуплаченных налогов, и в размере 300 процентов, если такое нарушение повторится. Обязательное декларирование: Что нужно успеть сделать до начала Кто уже сдает декларацию в Казахстане? С 1 января 2021 года декларацию уже сдают лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение госфункций, и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение госфункций, и их супруги; лица, на которых возложена обязанность по представлению в соответствии с Конституционным ЗРК "О выборах в РК" и ЗРК "О противодействии коррупции", "О банках и банковской деятельности в РК", "О страховой деятельности", "О рынке ЦБ". Они продолжат сдавать ежегодную декларацию по форме 270. С 1 января 2023 года декларацию сдают работники госучреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги были обязаны представлять декларацию о доходах и имуществе в налоговые органы. С 1 января 2024 года декларированию подлежат руководители и учредители участники юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги.