Физическому лицу, уплачивающему страховые взносы за нескольких физических лиц, вручается отдельное Уведомление в отношении каждого физического лица, за которое уплачиваются страховые взносы. Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого. Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. Она позволяет частным лицам вести бизнес без риска получить штраф за нелегальное предпринимательство и не нести дополнительных расходов. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые.
Зачем оформлять самозанятость
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Могут ли самозанятые работать с юр лицами
- Варианты самозанятости и их соотнесение с возможным покупателем
- Какой налог платят самозанятые
Какие закрывающие документы предоставляет самозанятый
Такой режим пока действует в четырёх субъектах Российской Федерации: Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан. Самозанятость Под самозанятостью понимают упрощённое обиходное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года и введённый ФЗ от 27. Регистрация и дальнейший процесс работы в качестве самозанятого максимально просты.
Зарегистрироваться можно через приложение «Своё дело» от Сбера никакой отчётности и деклараций — приложение само считает налоги и выдаёт чеки. Кто может стать самозанятым Такая возможность есть у физлиц и ИП без сотрудников при соблюдении следующих условий: годовой доход — не более 2,4 млн рублей отсутствие других налоговых режимов — для перехода на НПД от них надо отказаться деятельность не должна быть связана с перепродажей товаров и недвижимости, работой в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров Также запрещены иные виды деятельности, указанные в п. Можно открыть расчётный счёт для бизнеса.
Можно установить эквайринг для приёма карт.
Схожие черты существуют, следует рассмотреть их подробнее. Предпринимателем и самозанятым может стать только один человек Оба физлица работают на себя, уплачивают налоги, отчитываются по прибыли. Они остаются именно физическими, не юридическими лицами, осуществляющими деятельность самостоятельно.
ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом Если задолженности не удастся покрыть доходами, возможно взыскание личной собственности, например, автомобиля. Однако для этого человек должен задолжать действительно большие суммы. Разрешено трудиться дополнительно по трудовому договору Ничто не мешает вести работу в организации по контракту и иметь заработок из иных источников. Можно работать на всей российской территории До 2020 года самозанятость была запущена как пилотный проект только в Москве, Московской и Калужской области, Татарстане.
В настоящее время работать допустимо во всех административно-территориальных единицах, как и в случае с предпринимательством. Можно ли стать самозанятым, если есть ИП Индивидуальные предприниматели вправе применять налог на профессиональный доход. В таком случае они не обязаны сдавать отчетность в налоговую службу, уплачивать страховые взносы.
Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым? Для начала отметим, что организация может сотрудничать с самозанятым только в том случае, если последние два года он не являлся ее работником. Далее важный момент. Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы, которых поддерживают и суды. Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ.
Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения. Тест: сотрудничество с самозанятым Время прохождения около 5 мин. Пройти тест Положительным моментом является то, что компании и ИП, работающие с самозанятыми, получают налоговые льготы в виде исчезновения в связи с отсутствием трудовых взаимоотношений обязанности платить с причитающихся самозанятым доходов страховые взносы и НДФЛ. Соответственно, нет необходимости и в сдаче отчетности по этим платежам в ИФНС и внебюджетные фонды. Однако не начислять страховые взносы юрлицу или ИП, выплатившему доход самозанятому, допустимо лишь в случае получения от самозанятого чека с обязательными для этого документа реквизитами. В числе этих реквизитов п.
Кликните на «Зарегистрироваться». Поставьте галочки в пунктах об обработке персональных данных и правилах пользования приложением, дважды нажмите «Согласен». Как самозанятому платить налоги? Как мы уже говорили выше, работать с налоговой самостоятельно вы будете через приложение «Мой налог». Допустим, вы выполнили заказ, например испекли торт, и получили за свою работу гонорар. Теперь об этом нужно отчитаться в налоговую: Откройте приложение и нажмите на кнопку «Новая продажа». Укажите наименование товара или услуги и его стоимость. Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. Затем нажмите кнопку «Выдать чек».
Все, что нужно знать о самозанятости
Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи. Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу? Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете. Кому нельзя становиться самозанятым Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий : заработок не должен превышать 2,4 млн в год; предприниматель не может нанимать сотрудников; самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности.
Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год. Этим выбор не ограничивается. Предприниматель может работать на патенте, если его деятельность позволяет применять эту систему налогообложения.
Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно; 4. Нажать «Выдать чек».
Передать чек можно разными способами: Отправить по смс или через мессенджеры; Выслать на электронную почту; Дать считать QR-код на чеке; Распечатать и отдать на бумаге. При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный. Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты. Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому.
Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается. Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги».
Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января.
Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля.
Пройдите авторизациб на Госуслугах. Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение. При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца. Материал по теме Зарегистрироваться через личный кабинет ФНС Стать самозанятым можно и через личный кабинет физлица на сайте налоговой.
Откройте страницу личного кабинета и нажмите на кнопку «Войти через Госуслуги ЕСИА », введите логин и пароль от учётной записи — после этого вы попадёте на главную страницу личного кабинета. Нажмите на раскрывающееся меню в правой части экрана и выберите пункт «Самозанятый». Кликните на «Зарегистрироваться». Поставьте галочки в пунктах об обработке персональных данных и правилах пользования приложением, дважды нажмите «Согласен». Как самозанятому платить налоги?
Но не все так радужно. Есть у статуса самозанятого и свои минусы: Нельзя нанимать работников. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Поэтому, если вы планируете нанять поваров для своей пекарни, то нужно регистрировать ИП. Ограничения по доходам. Самозанятый должен зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. Если вы планируете зарабатывать больше, то такой налоговый режим вам не подходит. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Социальный фонд России, поэтому их работа не учитывается в трудовом стаже.
Соответственно, могут быть проблемы при выходе на пенсию. Нет социальных гарантий. Больничные, выплаты по уходу за ребёнком или отпускные самозанятому не положены. Нет налогового вычета. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Как самозанятому оформить продажу? Каждую продажу получение денег за оказанные услуги самозанятый регистрирует вручную через приложение «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого надо нажать на кнопку «Новая продажа» и выбрать дату получения оплаты, указать название услуги например, написание статей и ввести её стоимость.
Каждую продажу надо регистрировать в приложении. Затем нажимаете «Выдать чек». Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель заказчик отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно. Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП.
При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо. Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая.
Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени. Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании. Получается 1 200 рублей. Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит.
Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны.
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | С 1 марта 2024 года контроль ФНС за работой юридических лиц с самозанятыми и физлицами по договору ГПХ стал строже: теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает сведения о компаниях. |
| Общая информация | Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. |
Самозанятые граждане
Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. Физическому лицу, уплачивающему страховые взносы за нескольких физических лиц, вручается отдельное Уведомление в отношении каждого физического лица, за которое уплачиваются страховые взносы. Чем отличается ИП от самозанятого, особенности их деятельности, и какой статус лучше оформить — в материале “Ъ”. Самозанятые – физические лица, которые работают сами на себя, не имеют наемных работников и платят налог на профессиональный доход по специальной ставке.
Может ли госслужащий стать самозанятым
| Кто такие самозанятые в РФ в 2024. Как оформить самозанятость. Налоги для самозанятых | Она позволяет частным лицам вести бизнес без риска получить штраф за нелегальное предпринимательство и не нести дополнительных расходов. |
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | Если заказчик юридическое лицо или ИП, то необходимо ещё добавить ИНН организации. |
| Могут ли самозанятые работать с юр лицами | Если заказчик юридическое лицо или ИП, то необходимо ещё добавить ИНН организации. |
| Каким лицом является самозанятый: юридическим или физическим? | Управляющий партнер юридической компании "ЭНСО" Алексей Головченко предположил, что это произойдет, когда государство выявит достаточное количество самозанятых, тогда же оно и изменит условия под себя: повысит ставку и ужесточит контроль. |
| Могут ли самозанятые работать с юридическими лицами? | Самозанятый, физическое лицо. |
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Самозанятые — это физические лица, которые зарабатывают своей деятельностью без привлечения наемных сотрудников или сдают в аренду недвижимость. У самозанятого лица появились наемные работники. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически.
Самозанятые граждане
С 1 марта 2024 года контроль ФНС за работой юридических лиц с самозанятыми и физлицами по договору ГПХ стал строже: теперь ФНС не только анализирует формат сотрудничества, но и передает сведения о компаниях. «Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Самозанятые – физические лица, которые работают сами на себя, не имеют наемных работников и платят налог на профессиональный доход по специальной ставке.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
| Как самозанятым работать без проблем | ДелоБанк | Теперь же любые физические лица, включая самозанятых, вправе подать заявку на регистрацию товарного знака, охраняемого законом. |
| Кто такие самозанятые в РФ в 2024. Как оформить самозанятость. Налоги для самозанятых | Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. |
| Могут ли самозанятые работать с юр лицами | Самозанятость и банкротство физ лица: можно ли оформить банкротство, если самозанятый не способен оплатить накопившиеся долги, можно ли быть самозанятым при банкротстве или после его завершения. |
| Самозанятые юристы и бухгалтеры: насколько им выгоден новый налоговый режим? | Стать самозанятым может любое физическое лицо и даже индивидуальный предприниматель, если он решил поменять свой статус и перейти на другой налоговый режим. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Гоняться налоговой службе за каждым отдельным физическим лицом достаточно сложно, поэтому в 99% случаев налоговый орган предъявляет претензии именно к компании, в том числе по уплате НДФЛ, как к налоговому агенту». |
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то её могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать. За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей. Какой налог платят самозанятые Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход НПД. Вести отчёты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учёт доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека. Фотограф Игорь снимает свадьбы. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей.
Существуют специальные формы документов, установленные законодательно. Уточнения для индивидуальных предпринимателей, переходящих на УСН Форма уведомления закреплена в нормативных правовых актах. Если упрощенная система налогообложения установлена с даты снятия с учета как плательщика НПД, в документе указываются определенные цифровые коды. Сходства Разобравшись, чем отличается самозанятость от ИП, может показаться, что у этих понятий нет ничего общего. Схожие черты существуют, следует рассмотреть их подробнее. Предпринимателем и самозанятым может стать только один человек Оба физлица работают на себя, уплачивают налоги, отчитываются по прибыли. Они остаются именно физическими, не юридическими лицами, осуществляющими деятельность самостоятельно. ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом Если задолженности не удастся покрыть доходами, возможно взыскание личной собственности, например, автомобиля. Однако для этого человек должен задолжать действительно большие суммы. Разрешено трудиться дополнительно по трудовому договору Ничто не мешает вести работу в организации по контракту и иметь заработок из иных источников.
ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение. Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
Самозанятость Под самозанятостью понимают упрощённое обиходное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года и введённый ФЗ от 27. Регистрация и дальнейший процесс работы в качестве самозанятого максимально просты. Зарегистрироваться можно через приложение «Своё дело» от Сбера никакой отчётности и деклараций — приложение само считает налоги и выдаёт чеки. Кто может стать самозанятым Такая возможность есть у физлиц и ИП без сотрудников при соблюдении следующих условий: годовой доход — не более 2,4 млн рублей отсутствие других налоговых режимов — для перехода на НПД от них надо отказаться деятельность не должна быть связана с перепродажей товаров и недвижимости, работой в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров Также запрещены иные виды деятельности, указанные в п. Можно открыть расчётный счёт для бизнеса. Можно установить эквайринг для приёма карт. К ИП больше доверия со стороны компаний и банков.