НДС у ИП на ОСНО – для обывателя это просто набор букв. Условия для освобождения от НДС юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения (ОСНО), прописаны в пункте 1 статьи 145 НК РФ. Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. ИП на ОСНО, розничная торговля, освобожден от НДС, в КУДиР доходы и расходы указываются включая НДС или без?
АУСН - новый налоговый режим с 2024 года
Однако для этого необходимо соблюдение следующих условий: сумма доходов за предшествующий календарный год не превышает в совокупности 2 млрд рублей; удельный вес доходов от реализации услуг общепита за предшествующий календарный год составляет не менее 70 процентов от общей суммы доходов. Обратите внимание, если в предшествующем календарном году налогоплательщик применял УСН, указанные выше доходы необходимо определять по правилам гл.
Учитывают только те операции, которые облагаются НДС. ИП подал уведомление об освобождении и подтверждающие документы: выписку из книги учета доходов и расходов и книги продаж. Освобождение действует с 1-го числа того месяца, в котором ИП подал уведомление, при условии, что его отправили до 20-го числа этого месяца. Через 12 месяцев его нужно продлить. Отказаться от освобождения раньше, чем через 12 месяцев, нельзя. Все это время, пока действует освобождение, не нужно сдавать декларации и платить налог. Но надо следить, чтобы выручка за любые три месяца не превысила 2 млн рублей, иначе право на освобождение будет утрачено. Налог на имущество Этот налог ИП платит со стоимости недвижимого имущества в собственности по данным ЕГРН, которое используется в предпринимательской деятельности, кроме земельных участков.
Для предпринимателя это может быть офисное помещение, магазин или склад. ИП, как и люди без такого статуса, платит налог на имущество по уведомлению из налоговой.
Но у поставщика он приобрёл те же товары для реализации на сумму 6 000 рублей. Выделенный в счёт-фактуре НДС — 1000 рублей. Расчёт НДС производится поквартально, но уплачивать его нужно частями в течение трёх месяцев после истечения квартала. ИП, суммарная выручка которых за 3 месяца квартала не превысила 2 млн. НДФЛ Налогооблагаемая база — доходы от предпринимательской деятельности, уменьшенные на величину налоговых вычетов.
Фирмы, которые оказывают услуги общепита в качестве комиссионера на основании агентских договоров. Освобождение предоставляется только комитенту письмо Минфина от 23. Например, в сервисе «Яндекс Еда» можно заказать готовые блюда. Льготу по НДС может получить непосредственно кафе, которое предоставило для заказа свою продукцию. Самому сервису льгота не положена, так как он выступает только посредником между заказчиком и общепитом. Торговцы, которые продают готовые блюда и выпечку в отделе кулинарии розничной точки продаж подп. Налоговая будет смотреть, как вы работаете по факту.
Ещё материалы по теме
- Разместите свой сайт в Timeweb
- Режимы налогообложения для ИП и ООО
- Как освободиться от уплаты НДС
- Кто освобождается от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ
- Новые реалии “ювелирки”. Как перейти на ОСНО с минимальными потерями
Когда налоговики откажут начинающему ИП в праве на освобождение от НДС
Обнуление НДС дает дополнительный стимул к обелению сектора, так как снижает мотивы бизнеса уклоняться от налогов, пояснил заместитель председателя «Деловой России» Антон Данилов-Данильян. Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт. Зато ИП на ОСНО могут рассчитывать на налоговые послабления — льготы по отдельным налогам или операциям, пониженные ставки, освобождения. Обнуление НДС дает дополнительный стимул к обелению сектора, так как снижает мотивы бизнеса уклоняться от налогов, пояснил заместитель председателя «Деловой России» Антон Данилов-Данильян. ИП на общей системе налогообложения (ОСН) платят НДС только в том случае, если доход за прошедший квартал был больше 2 млн рублей. Получить освобождение от НДС вправе организации и предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения.
Может ли ИП работать с НДС?
Уплачивается за I квартал — до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября, по итогам года — до 15 июля года, следующего за отчётным. Индивидуальный предприниматель, работающий на УСН, освобождён от уплаты подоходного налога. На собственность Для ИП особенностью уплаты налога на собственность — имущество, транспорт, землю — является то, что он осуществляет их как физическое лицо. Как платил человек, к примеру, налог на автомобиль, так и будет его платить после того, как зарегистрируется в качестве ИП.
Он указал, что налоговый орган не вправе запрещать использовать предусмотренное статьей 145 НК РФ право на освобождение от уплаты НДС с учетом его уведомительного характера. ФНС России оставила жалобу налогоплательщика без удовлетворения. Она указала, что по ст.
Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Справка об оплате налогов, которую можно получить в налоговой инспекции. Уведомление о переходе на УСН, подтверждающее выбор этой системы налогообложения.
Самому сервису льгота не положена, так как он выступает только посредником между заказчиком и общепитом.
Торговцы, которые продают готовые блюда и выпечку в отделе кулинарии розничной точки продаж подп. Налоговая будет смотреть, как вы работаете по факту. Если у вас продуктовый гипермаркет и вы продаете салаты на развес, то их нельзя съесть сразу же: нужно дойти до кассы, выйти из магазина, съесть салат на улице или дома. Такие продажи относятся к розничной торговле.
Но если внутри гипермаркета есть островок с кафетерием, где можно сразу же расплатиться за выпечку и съесть ее за столиком, то кафетерий будет относиться к общепиту. А еще напомнит о сроках сдачи декларации, заполнит ее и проверит расхождение в данных.
ИП на ОСНО: налоги, учет, отчетность
| Какие льготы положены ИП | Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения (ОСН) уплачивает следующие основные налоги. |
| Общая система налогообложения для ИП, отчетность на ОСНО 2022 | Получить освобождение от исчисления и уплаты НДС могут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, у которых соблюдаются два условия. |
| АУСН - новый налоговый режим с 2024 года | Важным отличием между ними является, то что на УСН, по общему правилу, НДС не платится в отличии от ОСНО. |
| Sorry, your request has been denied. | На ОСНО переводятся все индивидуальные предприниматели и организации, которые не выбрали систему налогообложения при регистрации. |
Режимы налогообложения для ИП и ООО
- Условия применения ОСНО
- ОСНО: общая система налогообложения 2023
- Онлайн-курсы
- Как освободиться от уплаты НДС
- Общая система налогообложения для ИП 2024: отчетность, политика, режимы
- Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС - ОСОБОЕ МНЕНИЕ
Освобождение от НДС
Уведомление об освобождении от НДС. ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС. Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН) присваивается компании или ИП автоматически, если не подать заявление о переходе на льготный режим. Налог на добавленную стоимость или НДС уплачивается ИП и организациями, работающими на общей системе налогообложения — ОСНО. Так, предприниматели на ОСНО имеют право не платить НДС по статье 145 НК РФ по прошествии 3 месяцев с регистрации ИП. Организации и ИП на ОСНО имеют законное право не платить налог на добавленную стоимость (НДС) и не сдавать НДС-ную декларацию.
Нельзя освободиться от НДС сразу после постановки на учет, даже имея низкий доход
Так, например, ИП на ОСНО без сотрудников должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС и раз в год — декларацию 3-НДФЛ. Новые организации и ИП на ОСНО вправе применять освобождение от НДС уже через три месяца после регистрации. Зарегистрировавшийся в качестве ИП налогоплательщик приобретает право на освобождение от уплаты НДС не ранее истечения трех месяцев с момента регистрации. Так, предприниматели на ОСНО имеют право не платить НДС по статье 145 НК РФ по прошествии 3 месяцев с регистрации ИП. Если предпринимателю не положено освобождение от НДС, он вправе претендовать на получение вычета.
Отмена НДС для общепита. Почему это важно для всех?
| Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС | Получить освобождение от уплаты НДС могут предприниматели и организации, которые. |
| ИП в РФ на УСН / ПСН / НПД / ОСНО – как платить налоги с иностранных доходов – FAQ 2023 г / Хабр | Если у организации или ИП нет выручки за три последних месяца, то, по мнению Минфина, они не могут получить освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. |
| Об использовании экс-вмененщиками освобождения от НДС | Налоговая служба отмечает, что ИП, которые недавно зарегистрировались на ОСНО, освободятся от уплаты НДС спустя три месяца после процедуры регистрации. |
| Право на освобождение от НДС после перехода с ЕНВД на ОСНО- Контур.НДС+ | Освобождение услуг общепита от обложения НДС не означает уменьшение их стоимости на 20 % (величину налоговой ставки по НДС). |
| Как предприятиям и ИП работать на общей системе налогообложения | Налоговая служба отмечает, что ИП, которые недавно зарегистрировались на ОСНО, освободятся от уплаты НДС спустя три месяца после процедуры регистрации. |
Как получить освобождение от уплаты НДС в 2023-2024 годах?
Зарегистрировавшийся в качестве ИП налогоплательщик приобретает право на освобождение от уплаты НДС не ранее истечения трех месяцев с момента регистрации. Право на освобождение от уплаты НДС индивидуального предпринимателя, находящегося на УСН, подтверждается декларацией, которую они представляют в налоговый орган вместе с отчетом о доходах. Общая система налогообложения для ИП и организаций применяется для всех, пока вы не оформите, к примеру, переход с ОСНО на УСН. Компании и ИП, которые после режима ЕНВД решили использовать в учёте ОСНО, могут воспользоваться правом освобождения от уплаты НДС.
Когда ИП на ОСНО может не платить НДС
Закон содержит масштабные поправки к НК РФ. Мы уже рассмотрели основные нововведения, касающиеся налога на прибыль. Скажем несколько слов и о других изменениях, важных для налогоплательщиков. Введение НДС на услуги по строительству апартаментов Действующая редакция НК РФ освобождает от НДС услуги застройщика, оказываемые на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30. Облагаются НДС лишь услуги по строительству объектов производственного назначения, то есть объектов, предназначенных для использования в производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг подп.
Освобождение не будет распространяться на услуги по строительству помещений, предназначенных для временного проживания без права на постоянную регистрацию. Можно предположить, что речь идёт об апартаментах, однако в законодательстве РФ отсутствует определение этого термина. Изменения вступают в силу с 1 января 2024 года и распространяются на правоотношения, связанные со строительством объектов, разрешение на строительство которых получено после 1 января 2024 года ч. Сейчас услуги застройщика при строительстве апартаментов освобождаются от НДС, если апартаменты не предназначены для оказания каких-либо услуг, то есть приобретаются для личного индивидуального или семейного использования письма Минфина России от 22.
В то же время в некоторых обстоятельствах право на освобождение от НДС можно утратить, а именно в случаях, когда п. Кто освобожден от уплаты НДС по ст. Указанная статья содержит полный и закрытый перечень таких операций. Например, к ним относятся: реализация некоторых отечественных и зарубежных медицинских товаров по перечню, утверждаемому Правительством РФ подп. Помимо собственно перечня необлагаемых операций ст. Подчеркнем, что специальным образом получать данное освобождение от НДС или уведомлять о его применении налоговиков не нужно. Достаточно, чтобы соблюдались установленные ст.
По операциям, указанным в п. Такой отказ может быть выгоден, так как позволит плательщику применять вычеты НДС и не вести раздельный учет. Чтобы этой возможностью воспользоваться, не позднее первого числа налогового периода, с которого вы намерены отказаться от освобождения от НДС или приостановить его, в ИФНС нужно подать соответствующее заявление. Отказаться от освобождения от НДС можно в отношении: всех операций из п. Отказ возможен на срок не менее 1 года п.
Исходящий НДС входит в стоимость проданных товаров и оказанных услуг, он уже оплачен покупателями. Чтобы верно рассчитать НДС, нужно аккуратно заносить все счета-фактуры в книгу учета покупок и продаж, чтобы по ним произвести расчет по итогу квартала.
НДС к вычету отражается в книге покупок, к начислению — в книге продаж. Вычеты Вычетам подлежат суммы НДС, которые предъявлены: поставщиками подрядчиками, исполнителями при приобретении товаров работ, услуг ; налогоплательщику при приобретении товаров работ, услуг , местом реализации которых территория Российской Федерации не признается, за исключением операций, освобождаемых от налогообложения НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ; налогоплательщику при приобретении рекламных и маркетинговых услуг в целях передачи прав, указанных в подпункте 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ, местом реализации которых территория Российской Федерации не признается; Которые уплачены: при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории; при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств — членов Таможенного союза п. Для применения вычетов необходимо иметь: счета-фактуры; первичные документы от поставщиков, которые подтверждают, что сделка состоялась — товарные накладные, акты выполненных работ и т.
Если у вас продуктовый гипермаркет и вы продаете салаты на развес, то их нельзя съесть сразу же: нужно дойти до кассы, выйти из магазина, съесть салат на улице или дома. Такие продажи относятся к розничной торговле. Но если внутри гипермаркета есть островок с кафетерием, где можно сразу же расплатиться за выпечку и съесть ее за столиком, то кафетерий будет относиться к общепиту. А еще напомнит о сроках сдачи декларации, заполнит ее и проверит расхождение в данных. Рассмотрим возможные варианты. Применение льготы по НДС не освобождает от сдачи декларации по НДС не позднее 25 числа, следующего за отчетным кварталом. В этом случае заполняется раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению».
Когда НДС не нужен?
Индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения, при небольшом объеме выручки могут не платить НДС. Тогда переход на ОСНО при условии освобождения от НДС поможет снизить налоговую нагрузку и избежать незаконное дробление бизнеса. Важным отличием между ними является, то что на УСН, по общему правилу, НДС не платится в отличии от ОСНО. Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса.
Кто может получить освобождение от НДС
- Что означает и где применяется налоговый режим АУСН
- Порядок применения ОСНО в 2024
- ЛЬГОТЫ ПО НДС. Освобождение от НДС по 145-ой
- Сдача отчётности во 2 квартале 2024 года
- Как выбрать вид налогообложения при регистрации ИП и ООО
- Разместите свой сайт в Timeweb
Как не платить НДС и избежать гнева налоговой
Отчетность по НДС принимается только в электронном виде. Когда вы рассчитали сумму налога за отчетный квартал, разделите ее на три равные части — это и есть сумма платежа, которая вносится не позднее 25 числа каждый месяц в следующем квартале. Отчетность ИП по налогу на имущество Отвечая на вопрос «какую отчетность сдает ИП на ОСНО», скажем так: предпринимателям повезло больше, чем организациям, ведь предприниматель — физическое лицо, налог на имущество рассчитывает за него ИФНС. Необходимости в сдаче деклараций нет, нужно лишь оплатить сумму, указанную в уведомлении. Не на всякое имущество ФНС начислит налог — только на жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, объекты НЗС и другие здания и сооружения. Обратите внимание Оплатить налог на имущество физ. Она сдается один раз в год до 30 апреля. График внесения авансовых платежей по НДФЛ для ИП: за 1 квартал — до 25 апреля; за 2 квартал — до 25 июля; за 3 квартал — до 25 октября.
До 30 апреля предприниматель формирует декларацию 3-НДФЛ за прошлый год, в которой производится окончательный расчет налога за год. По итогам расчета, получается сумма налога к доплате или возврату если сумма авансовых платежей оказалась больше рассчитанного за год налога. Доплату нужно произвести до 15 июля. Мы понимаем, что ОСНО — это сложная тема, и у вас наверняка остались вопросы, поэтому наши юристы готовы проконсультировать вас, чтобы вы смогли принять решение: УСН или общая система налогообложения.
Она указала, что по ст.
Следовательно, налогоплательщик не имеет права воспользоваться таким освобождением до истечения указанного срока.
Вы не можете принимать к вычету НДС от входящих счетов-фактур в период льготы и даже когда она кончится. Не начислять и не принимать НДС все равно выгоднее, чем начислять и вычитать. Просто не ошибитесь при планировании. Почему про это мало кто знает? Это обычная политика государства по отношению к льготам в любой сфере. Информацию не скрывают, но и не говорят на каждом углу. Спросите у бухгалтера про льготы и если условия выполняются, то можете оформить переход.
Самое главное, что это абсолютно законный механизм освобождения от НДС. Если ваш бизнес вынужден работать по ОСН, но выручка не такая большая, то 145 статья Налогового кодекса облегчит жизнь. Кстати, онлайн-бухгалтерия Небо не так давно провела вебинар на тему «Оптимизация налогов». На нем мы рассказали, как законно уменьшить налоги. Если заинтересовала статья, то смотрите вебинар, там еще несколько лайфхаков по уменьшению налоговой нагрузки, не только для ОСН.
Выписывались накладные и счета фактуры. Вопрос 2. Какие отчеты за декабрь надо предоставить по вновь открытой деятельности? Сдавать НДС? Вопрос 3. По какой системе налогообложения с нового года вести оптовую торговлю автозапчастей, оптовую торговлю ГСМ, розничную торговлю ГСМ?