Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа объединяет налоговые стимулы ИИС-I и ИИС-II.
Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счёта
- Новый ИИС с 2024 г. и другие налоговые изменения
- На счёт "три": брокеры опасаются появления ИИС нового типа
- Эксперты объяснили, как изменятся индивидуальные инвестиционные счета в 2024 году
- Состоятельные инвесторы
- О налоговых льготах для счетов ИИС
- Новый тип инвестиционных счетов ИИС-3 в 2024 году
С января 2024 года можно будет открыть долгосрочный инвестиционный счет
Главная» Новости» Могут ли владельцы иис открытых до 1 января 2024 года продолжать пользоваться ими после этой даты. С 1 января 2024 года в России можно открыть новый вид индивидуального инвестиционного счета – ИИС-3. Ключевые изменения в ИИС-3. Главное отличие нового ИИС1 от действующих — увеличение минимального срока для сохранения льгот. Сегодня мы окунемся в суть нового Индивидуального Инвестиционного Счета (ИИС) 2024 года, изучим его изменения, выгоды и условия открытия. •.
С января 2024 года можно будет открыть долгосрочный инвестиционный счет
Часть из них поступала адресатам, часть блокировалась иностранными посредниками. Валютный риск Акции, фонды и облигации зарубежных компаний — это валютные, а не рублевые активы. Поэтому на них влияют рыночные законы спроса и предложения, которые формируются в мире. Хотя валютные активы время от времени выглядят стабильнее российских, у ряда инвесторов уже возникли проблемы из-за санкций, введенных по отношению к брокеру, который обслуживает ИИС.
Например, инвесторы не смогут проводить сделки с иностранными активами через брокеров ВТБ, Открытие, Альфа-банка и Сбербанка. Чтобы сохранить инвесторам доступ к своим иностранным бумагам брокеры пошли разными путями. Одни самостоятельно перевели активы другому брокеру.
Другие сменили только депозитарий, в котором будут храниться бумаги. Это когда наблюдается слишком высокий спрос при минимальном предложении или, наоборот, продавцов слишком много, а покупателей нет. Главная причина возможного дисбаланса — санкции и контрсанкции, которые мешают полноценной работе на российской фондовой бирже зарубежных манимейкеров.
Манимейкеры — это профессиональные участники фондового рынка, которые обязаны поддерживать высокую ликвидность активов. Изменился ли этот параметр за последние несколько недель или месяцев? У какого брокера открыт ИИС?
Введены ли санкции в отношении этого брокеру? Где находятся ваши активы на текущий момент и есть ли к ним доступ? Есть ли в портфеле бумаги, по которым риск стал выше?
Готовы ли к текущему уровню риска? После этого станет яснее, какие действия предпринимать в вашей конкретной ситуации. И стоит ли вообще что-либо делать.
Большинство так делают, чтобы ежегодно возвращать налоговый вычет. Тут важно понять два момента: готовы ли вы и дальше придерживаться этой стратегии; если деньги внести на ИИС, но ничего покупать вложения постепенно обесценит инфляция. В начале весны 2022 года деньги было выгоднее не заводить на ИИС, а оформить вклад.
Ставки были очень высоки, и они даже опережали инфляцию, что достаточно нетипично для российского рынка. Однако самые лучшие условия банки предлагали только по краткосрочным вкладам до 3, максимум 6-9 месяцев. К июню срок многих из этих вкладов закончится.
Найти такие же выгодные ставки в банках уже не получится. Поэтому вложения в активы на фондовом рынке могут стать вновь более перспективными для российских инвесторов для защиты от инфляции. Кроме того, с суммы, которая лежала на вкладе с помощью ИИС можно получить возврат налогового вычета до 52 000 рублей за год.
Так можно заработать на процентах по срочному вкладу в краткосрочном периоде, а затем завести эту сумму на ИИС и вернуть подоходный налог, который регулярно списывает работодатель. Помните, что максимальная сумма инвестиционного вычета не превышает 52 000 рублей. Поэтому пополнять ИИС больше, чем на 400 000 рублей может быть нецелесообразно.
Не забывайте, что снять с ИИС деньги не получится до завершения трехлетнего срока от даты открытия счета. Поэтому исходите из того, есть ли у вас деньги на текущие нужды? Накоплена ли финансовая подушка, чтобы не пришлось закрывать ИИС досрочно при каких-то форс-мажорах?
И только после оценки всех рисков вносите на индивидуальный инвестиционный счет сумму, которая хранилась на вкладе. Операции с валютой Инвесторы могут покупать валюту на бирже на ИИС. Торги на валютном рынке проходят в обычном режиме.
Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III 16 марта 2023 16:25 Минфин России разработал законопроект, предусматривающий создание нового финансового инструмента для формирования долгосрочных сбережений граждан. С января 2024 года физические лица смогут открыть одновременно не более трёх договоров ИИС-III без ограничения по сумме внесенных на них денежных средств. Это могут быть договоры доверительного управления и брокерского обслуживания.
У них одинаковые условия, отличаются они лишь налоговым вычетом: ИИС-1 А с возможностью вернуть в качестве налогового вычета до 52 000 рублей в год. ИИС-2 Б с возможностью не платить налог на прибыль от инвестиций. Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, достаточно продержать счёт открытым 3 года, но с 2024 это изменится. Существующие счета продолжат действовать. С появлением ИИС-3 этот срок будут плавно поднимать с 5 до 10 лет. Можно будет открыть одновременно до трёх ИИС, сейчас допустим только один.
Что думаешь? Подписывайтесь на «Газету. Ru» в Дзен и Telegram.
Какие изменения привнесёт новый ИИС-3 российским инвесторам с 1 января 2024 года
Кроме того, для владельцев ИИС-3 предусмотрят и другой вид налогового вычета — за внесение денег на счет, но его размер не превысит 400 000 руб. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это классический брокерский счет. Изменений в законодательстве по удержанию налогов по брокерским счетам, в том числе по ИИС, не было, поэтому и по ИИС-3 брокер останется налоговым агентом. Новый тип инвестиционного счета начал свое действие с 2024 года и нацелен на долгосрочные инвестиции граждан. Инвесторы могут открыть ИИС-3 с января 2024 года, хотя не все параметры нового типа счетов окончательно установлены законом.
КУРС ПО ИЗМЕНЕНИЯМ В ИИС
Срок действия нового типа ИИС для получения налоговых льгот при заключении договора в 2024-2026 годах должен составить 5 лет, в 2027 году - 6 лет, в 2028 году - 7 лет, в 2029 году - 8 лет, в 2030 году - 9 лет. Налоговые вычеты по долгосрочным ИИС будут комбинированными: в сумме внесенных на счет средств и в сумме положительного финансового результата. При этом они будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс. Одновременно можно будет открыть до трех ИИС.
Позже в банке пояснили, что «в это число входят как те, которые были открыты инвесторами, у которых не было ИИС, так и те, которые были открыты инвесторами в целях перевода ИИС-1 и 2». Когда будут приняты поправки в Налоговый кодекс, по ИИС третьего типа можно будет одновременно получать оба вычета: на внесение средств и с доходов от инвестирования», — отмечает директор управления электронных рынков Сбербанка Аиша Кубезова. Открыть ИИС-3 можно в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн», в веб-версии приложения, а также в офисе банка. После открытия ИИС-3 инвестор получит право на ежегодный налоговый вычет с суммы взносов на ИИС до 400 тысяч рублей, а по истечении минимального срока действия ИИС — с дохода от инвестиций на ИИС-3 в размере до 30 млн рублей. Открыть ИИС старого типа больше нельзя, хотя ранее открытые индивидуальные инвестиционные счета продолжают действовать.
При этом принятая в первом чтении формулировка была уточнена по инициативе сенатора Николая Журавлева: доходы и выплаты, связанные с договорами на ведение ИИС, должны быть учтены на этом счете, что дает пространство для маневра, так как обязательства учета средств не означают запрет на их перевод на внешние счета. Законопроект планируется рассмотреть во втором чтении на пленарном заседании 5 декабря.
Исключение — перевод ИИС от одного брокера или управляющей компании к другому. В этом случае можно было одновременно иметь два счета, но только в течение 30 дней. Вносить на ИИС нового типа можно любую сумму. На ИИС нового типа ограничений по сумме не будет. На ИИС нового типа можно получать сразу два типа налогового вычета — на взнос и на доход.
ИИС-3. Чем он интересен инвестору?
Правильно, двойными льготами. У ИИС-3 есть обе эти льготы. А по истечении срока действия счёта инвестор освобождается от подоходного налога. Все расчёты сделаны для максимального порога. Налоговые вычеты по ИИС Да, двойная льгота является главным и неоспоримым достоинством нового счёта, однако увеличение срока владения сначала до 5, а потом и до 10 лет многими воспринимается как серьёзное испытание. Очевидно, что регулятор, правительство и законодатели пытаются с помощью ИИС-3 расширить у инвесторов горизонт планирования. Такая вот воспитательная мера в обмен на «пряники». Напомним, что именно создание АСВ в середине нулевых годов стало мощнейшим стабилизирующим фактором для всей финансовой системы страны и условием для её развития. Весьма вероятно, что тот же самый эффект мы можем получить и в случае с фондовым рынком. Однако есть у ИИС-3 и определённый минус.
Полученные в виде дивидендов и купонов с облигаций доходы в случае с ИИС-1 и 2 можно было выводить на банковский счёт. Но для ИИС-3 такого не предусмотрено. С другой стороны, это укладывается в изначальную парадигму, предложенную властями: длинные деньги для экономики. Отсюда и соответствующие условия.
При этом «старые» счета продолжат действовать на прежних условиях. Их можно при желании трансформировать в ИИС-3. Преимущества и недостатки ИИС Торговля на бирже даёт возможность получать доход выше, чем по банковским вкладам. Налоговые льготы. Недостатки ИИС Чтобы вывести деньги со счёта, его нужно закрыть. С последнего типа ИИС вывести деньги раньше срока и сохранив льготы можно только в исключительных ситуациях. Во всех других случаях вы утратите право на налоговый вычет, ключевую составляющую дохода от ИИС. Инвестиции на фондовом рынке — всегда риск. Они могут приносить как серьёзную прибыль, так и убытки. Деньги на ИИС не страхуются государством, в отличие от вкладов. Налоговая служба берёт данные напрямую у банков. После в личный кабинет на сайте ФНС приходит уведомление с предзаполненным заявлением, которое нужно подтвердить. Ещё раз: гарантирован ли доход по ИИС? Стоимость ценных бумаг на ИИС — акций, облигаций — может не повышаться и даже падать. Материал по теме Где выгоднее всего зарегистрировать ИИС Зарегистрировать счёт можно у брокера либо в управляющей компании, заключив договор индивидуального доверительного управления. Брокер Брокеров много — например, такие услуги предоставляют многие российские банки.
Объясним, почему это стоит сделать. Причина 1 — зафиксируется льгота минимум на 2023 год. ИИС-3 начнет действовать не ранее 2024. Следовательно, владелец счета сможет сохранить налоговые льготы. Инициаторы реформы предполагают, что новый счет будет комбинировать в себе льготы, которые ранее действовали для ИИС-1 и 2. Но инвестору может быть важен именно срок владения счетом. Раньше он уже через три года мог закрыть ИИС и вывести деньги. А сейчас речь идет о 5 — 10 годах. Далеко не все готовы замораживать капитал на такой длительный период, особенно в текущих условиях. Если инвестор успеет до конца 2023 года открыть ИИС, для него минимальный срок владения останется равным трем годам. И все-таки рекомендуем открыть счет — это не потребует денежных затрат и много времени. Не пригодится — закроете.
Особенность программы в том, что сформировать накопления помогает государство. Владелец счета может делать взносы сам, перевести накопительную часть пенсии, а также получить софинансирование — до 36 000 руб. Новый закон в отношении вкладов по программе этих долгосрочных сбережений открытии индивидуальных инвестиционных счетов — ИИС , а также в отношении добровольных взносов по негосударственному пенсионному обеспечению устанавливает налоговые вычеты в сумме: уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающим выплату пенсии, заключенным с НПФ в свою пользу или в пользу членов семьи, близких родственников; уплаченных сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с НПФ в свою пользу или в пользу членов семьи, близких родственников; денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года далее — вычет типа III ; положительного финансового результата по операциям, учитываемым на ИИС, открытом с начала этого года, определяемого в отношении доходов, перечисляемых непосредственно на такой счет вычет типа III. Комментарий Отличительная особенность вычета по ИИС типа III — возможность его получения как в сумме внесенных денежных средств, так и в сумме положительного финансового результата. Его предшественники вычеты типа I и II позволяли выбрать только один вариант. Кроме того, в соответствии с поправками, внесенными в закон о рынке ценных бумаг, с 01. Теперь общий лимит вычета для всех счетов составит 400 000 руб.
Общая информация
Как правильно инвестировать в ценные бумаги (акции, облигации), какие типы индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) бывают, какие изменения произойдут в 2024 году. Минфин России внес в правительство законопроект о введении нового типа индивидуальных инвестиционных счетов – ИИС-3. Информация о сроках действия ИИС нового типа (предполагается, что срок для получения налогового вычета будет увеличен), налоговых вычетах и других условиях, должна содержаться в налоговом законодательстве РФ, но такие изменения пока не приняты. С 1 января 2024 года россиянам станет доступно использование долгосрочных индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3). Новый тип индивидуального инвестиционного счёта (ИИС-3) начал действовать с 1 января 2024 года и открыть счёт старого типа стало невозможно.
Госдума приняла законопроект о введении ИИС-3 с 2024 года
Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, он продолжит действовать без изменений. Открытые в 2024 — 2026 годах ИИС без потери права на налоговые льготы нельзя будет закрыть раньше чем через 5 лет. открыть индивидуальный инвестиционный счет ИИС (ТИП А или ТИП Б) для работы на фондовой бирже с любой суммой, инвестировать в ценные бумаги и получить налоговые льготы от государства в размере 52 000 рублей в год.
Пенсия.PRO
Какие документы нужны: форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год; договор об открытии ИИС. Его можно получить у вашего брокера.
Обычно брокер его выдает при открытии счета; справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги и что этих денег достаточно, чтобы получить вычет. В некоторых случаях придется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: для этого потребуются данные о работодателе и доходах, также будет необходимо выбрать из перечня возможных вычетов «Инвестиционные налоговые вычеты» и указать сумму, которую инвестор внес на ИИC за год.
Как подать заявление на налоговый вычет После того как заявление на возврат денег будет подано, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам, которую можно будет вывести на банковский счет.
После подачи заявления инвестор уже не будет иметь право на вычеты по «новым» ИИС — индивидуальными инвестиционным счетам третьего типа ИИС-3 , свидетельствуют принятые поправки в НК. С 1 января 2024 года в России был введен новый тип индивидуальных инвестсчетов — ИИС-3, который объединяет как налоговый вычет на взнос денежных средств на такой счет до 400 тысяч рублей , так и на инвестиционный результат, полученный по этому счету до 30 млн рублей. Минимальный срок владение ИИС-3 составляет 10 лет, но при этом есть переходные положения: то есть для 2024 — 2026 годов — это минимум пять лет владения ИИС, а с 2027 года ежегодно этот срок увеличивается на год, пока в 2031 году не достигнет 10 лет.
Кроме того, Минфин России намерен закрепить в законопроекте запрет на безосновательный отказ профессиональным участником рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение ИИС-III, принимать активы, передаваемые другим профессиональным участником рынка ценных бумаг, договор на ведение ИИС-III с которым прекращается. Вместе с тем законопроектом прописывается ряд условий применения поправок. Так, например, указывается, что инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат действовать на прежних условиях.
ИИС был введен в 2015 году для стимулирования населения РФ вкладывать денежные средства в инвестиционные инструменты, которым является ИИС. При этом по ИИС можно получать налоговый вычет и как показало время, это являлось основным критерием для открытия ИИС. Более подробно, что такое ИИС и как он работает, ищите в наших статьях. ИИС -3 будет открываться сроком от 5 до 10 лет.
КУРС ПО ИЗМЕНЕНИЯМ В ИИС
Рассмотрим изменения в ИИС с 2024 года: возможности и риски Вебинар особенно полезен долгосрочным инвесторам, которые постепенно формируют свой капитал. В этом месяце планируется внесение в Госдуму законопроекта по Индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3). Государственная дума приняла в третьем чтении закон о введении в России с 1 января 2024 г. нового инструмента — долгосрочного индивидуального инвестиционного счета (ИИС-3). С января 2024 года физические лица смогут открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа (тип ИИС-3). После закрытия ИИС в 2023 году, вы сможете подать декларацию в 2024 году, но фактически вычет будет за предыдущий, то есть 2023 год.
Материалы по теме
- Что делать с ИИС сегодня и чего делать не стоит
- Подпишитесь на нашу рассылку.
- Смотрите также
- Копи с умом. Эксперт рассказал, как выжать максимум пользы из нового ИИС-3
- Копи с умом. Эксперт рассказал, как выжать максимум пользы из нового ИИС-3 | Аргументы и Факты
- Почему ИИС с 2024 года уже не так выгоден, как раньше?
Третий пошёл. В России внедряют индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа
Предполагается, что покупка бумаг иностранных эмитентов на ИИС будет запрещена. Соответствующий проект постановления правительства ранее подготовил Минфин. Путин в декабре предложил застраховать средства на долгосрочных ИИС по аналогии с банковскими вкладами на сумму в 1,4 млн рублей. Опубликовано ИА "Финмаркет".
Таким образом, если не считать разницы в сроках, то владельцам ИИС первого и второго типа оставляют всего две уникальных возможности, которых, судя по тексту законопроектов, не будет у владельцев ИИС-3.
Это, во-первых, предоставляемая брокерами возможность выводить купоны и дивиденды с ИИС на банковский счёт. Инвесторы, особенно если они ограничены в том, чтобы направлять новые средства для инвестирования, могут выводить купоны облигаций и дивиденды акций на банковский счёт. А затем — реинвестировать их на ИИС в составе очередного ежегодного взноса. Эта опция была и остаётся важным подспорьем в первую очередь для владельцев ИИС-1, ежегодно инвестирующих на сумму налогооблагаемого дохода от своего наёмного труда вместе с инвестиционным налоговым вычетом за прошлый год.
Во-вторых, инвесторы на ИИС-2 могут при закрытии счёта по истечении трёх лет или позднее освободить от НДФЛ весь полученный доход, включая купоны по облигациям. Инвесторам на ИИС-3 эту возможность ограничили, как указано во второй строке приведённой выше таблицы, верхней планкой в 30 миллионов рублей. Кто получит выгоду от ИИС-3?
Сейчас существует два типа ИИС. Его можно получать в течение трех лет, а максимальная сумма вычета не должна превышать 52 тыс. Второй вид ИИС освобождает инвестора от налога на доход от вложений в случае закрытия счета. Чтобы получить эту льготу счет должен быть закрыт не раньше, чем через три года после открытия. Теперь появится ИИС-3, который заменит предыдущие два инвестиционных счета.
ИИС третьего типа будет рассчитан на инвестиции на срок от 10 лет, при этом сумма на счете ограничиваться не будет.
Этот инструмент позволит развивать долгосрочные розничные инвестиции, чтобы в большей степени покрыть потребности российских компаний в долгосрочном рыночном финансировании. Практика показывает, что запрос на долгосрочные инвестиции сейчас есть не только у предприятий, но и у самих инвесторов. В частности, граждане часто закрывают ИИС через три года после открытия срок, после которого доступно получение налоговых вычетов и открывают их вновь, чтобы реинвестировать свои средства.