Ситуация принятия нового положения Банка России, а не новой редакции существующего, является стандартной практикой регулятора. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).
Последние изменения нормативных документов ЦБ РФ по рискам и резервам (№ 590-П, № 611-П, МСФО-9)
ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют резервы по ссудам: регулятор хочет обновить подход к оценке рисков и дать послабления для поддержания потенциала кредитования экономики. Какое программное обеспечение использовать для работы с рассылкой Банка России? ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОЛОЖЕНИЕ от 28 июня 2017 года № 590-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности С изменениями на 15 марта 2023 года.
Уважаемые клиенты!
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам далее - резерв в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Классификация реклассификация ссуд и формирование уточнение размера резерва осуществляются на основании следующих принципов: соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом уполномоченными органами кредитной организации далее - внутренние документы ; комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов; своевременность классификации реклассификации ссуды и или формирования уточнения размера резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды ссуд , то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения ненадлежащего исполнения далее - кредитный риск по ссуде. Пункт утратил силу с 1 января 2019 года - указание Банка России от 27 ноября 2018 года N 4986-У. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва далее - портфель однородных ссуд в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд. При формировании резерва кредитные организации определяют в соответствии с порядком, установленным пунктом 1.
С появлением льготной ипотеки в 2020 году начал расти и ПДН. По итогам 2023 года он стал максимальным за последние четыре года. Источник: Обзор рынка ипотечного кредитования в 2023 году LTV — соотношение кредита к реальной стоимости залога.
Для формирования резервов уточняются критерии, применяемые при определении уровня кредитоспособности заёмщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в долевом жилищном строительстве. Также кредитным организациям предоставляется право принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга по ипотечным ссудам, выданным заёмщикам, которые решат воспользоваться ипотечными каникулами, вне зависимости от оценки их финансового положения, и, как следствие, право не увеличивать размер формируемых резервов на возможные потери. Кроме того, вводятся регуляторные послабления для банков с базовой лицензией в рамках реализации концепции пропорционального регулирования.
Для формирования резервов уточняются критерии, применяемые при определении уровня кредитоспособности заёмщиков-застройщиков, использующих счета эскроу в долевом жилищном строительстве. Также кредитным организациям предоставляется право принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга по ипотечным ссудам, выданным заёмщикам, которые решат воспользоваться ипотечными каникулами, вне зависимости от оценки их финансового положения, и, как следствие, право не увеличивать размер формируемых резервов на возможные потери. Кроме того, вводятся регуляторные послабления для банков с базовой лицензией в рамках реализации концепции пропорционального регулирования.
Положение цб рф 590 п что изменилось. Требование цб иметь национальные рейтинги дало первые плоды
Такое решение принято для того, чтобы ограничить рост закредитованности граждан за счет дестимулирования кредитования заемщиков с высокой долговой нагрузкой. Банки соблюдали МПЛ просто за счет предоставления заемщикам меньшего размера кредита. Так, средний размер банковского кредита физлицам снизился с 207 тыс.
Учитывая изложенное, НСФР направил обращение в Департамент банковского регулирования Банка России, где просил подтвердить правомерность вывода, что в целях абзаца шестнадцатого пункта 5. В своем ответе, Департамент указал, что в рамках применения пункта 5. Таким образом, по мнению Департамента, в рассматриваемых целях необходимо исходить не только из вида залогового обеспечения по ссуде, но и ее целевого использования.
Превышение более чем в 10 раз размера предоставленной заемщику - юридическому лицу необеспеченной ссуды или ссуды, обеспечением по которой не является обеспечение I категории качества, а также обеспечение II категории качества в виде гарантий поручительств , залога ценных бумаг, залога недвижимости, указанных в главе 6 настоящего Положения, над величиной полученной им среднеквартальной выручки за последние 12 календарных месяцев до даты оценки ссуды или меньший период для юридических лиц, зарегистрированных в последние 12 календарных месяцев.
При определении показателя выручки заемщика - юридического лица возможно использовать данные консолидированной отчетности группы, в которую входит заемщик, составленной по российским или международным стандартам, раскрываемой неограниченному кругу лиц. Отсутствие на последнюю отчетную дату у заемщика собственных либо находящихся в пользовании на основании договора аренды основных средств или иного имущества, необходимых для осуществления деятельности производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек, офисных помещений и прочих , в том числе переданных в залог. Случаи, когда ссуда предоставлена кредитной организацией заемщику - юридическому лицу, не являющемуся финансовой организацией, имеющей лицензию на осуществление соответствующего вида деятельности от своего имени и за свой счет, более 70 процентов активов которого на последнюю отчетную дату представляют собой дебиторскую задолженность за исключением дебиторской задолженности, возникшей по договорам купли-продажи товаров, договорам лизинга и или договорам финансирования под уступку денежного требования , займы, ценные бумаги, вложения в уставные капиталы других юридических лиц и иные финансовые вложения. Непредставление заемщиком по запросам кредитной организации выписок по банковским счетам, открытым в других кредитных организациях, или иной документарно подтвержденной информации об объемах деятельности и основных контрагентах заемщика в случаях, когда обороты по счетам, открытым в данной кредитной организации, несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам. Осуществление заемщиком операций в банке-кредиторе, которые не имеют очевидного экономического смысла носят запутанный или необычный характер. Смена лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа заемщика, три и более раз за последний календарный год.
Отсутствие заемщика по месту нахождения, указанному в учредительных документах, или по заявленному им фактическому месту нахождения.
Совокупная величина обязательств векселедателя солидарно обязанного лица по векселю определяется как задолженность векселедателя солидарно обязанного лица по векселю по учтенным кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным данной кредитной организацией векселедателю солидарно обязанному лицу по векселю ссудам. Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала. Ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного, за исключением ипотечных жилищных ссуд, обеспеченных залогом, в том числе залогом прав требования участника долевого строительства, соответствующим главе 6 настоящего Положения, предоставленных заемщикам - физическим лицам, финансовое положение которых оценивается не хуже, чем среднее. Ссуды, предоставленные заемщикам кроме кредитных организаций и использованные заемщиками на приобретение и или погашение векселей, за исключением: собственных векселей кредитной организации - кредитора; векселей, выпущенных лицами, указанными в подпункте 6. Если с учетом порядка, установленного подпунктом 3. Классификация ссуд, указанных в подпунктах 3. Если кредитная организация классифицирует ссуды, указанные в подпунктах 3. Непредставление указанного обоснования, наличие недостаточного обоснования являются основанием для классификации ссуды не выше, чем в III категорию качества. Обоснование классификации ссуд, указанных в абзаце пятом подпункта 3.
Порядок оценки кредитного риска по ссуде, изложенный в настоящей главе, не относится к ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд. Если при классификации ссуды она одновременно удовлетворяет требованиям пунктов 3. Требования подпунктов 3. Кредитная организация вправе не увеличивать в течение трех лет с даты возникновения чрезвычайной ситуации размер фактически сформированного резерва по ссудам физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссудам юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. В отношении реструктурированных после возникновения чрезвычайной ситуации ссуд физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуд юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, указанные в подпункте 3. Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам за исключением кредитных организаций , превышающие 0,1 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации, выданные не на рыночных условиях не учитывающие порядок определения среднего уровня процентов в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. Ссуды, использованные заемщиком с 1 октября 2021 года прямо или косвенно через третьих лиц на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества. Требование абзаца первого настоящего пункта не распространяется на вложения в уставные капиталы, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ, а также на вложения в уставные капиталы юридических лиц, входящих в Перечень стратегических предприятий и или Перечень стратегических организаций, а также включенных в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса, установленный постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2004 года N 96 "О сводном реестре организаций оборонно-промышленного комплекса" Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 9, ст. При наличии по ссудам, указанным в абзаце первом настоящего пункта, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой.
В случае если показатели операционной деятельности заемщика в том числе положительная величина чистых активов, рентабельность, платежеспособность свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды, предусмотренную абзацем первым настоящего пункта, не более чем на одну категорию качества на основании решения уполномоченного органа управления органа кредитной организации. По ссудам, которые по решению, принятому в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, классифицированы во II категорию качества, резервы создаются в следующих размерах: с 1 октября 2021 года - не менее 2 процентов; с 1 октября 2022 года - не менее 3,5 процента; с 1 октября 2023 года - не менее 5 процентов. Информация о принятии решения, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, с его обоснованием, включающим данные о реализуемом проекте, окупаемости реализуемого проекта, об источниках погашения ссуды, анализе финансовых показателей деятельности заемщика за три последних завершенных года и о категории качества ссуды, включается в досье заемщика и представляется кредитной организацией в Банк России уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России в соответствии с пунктом 3. По ипотечным жилищным ссудам, предоставленным с 15 марта 2023 года, кроме военной ипотеки, предусмотренной абзацем шестым пункта 5. Величина, на которую должен быть увеличен резерв в соответствии с настоящим пунктом, определяется на дату выдачи ипотечной жилищной ссуды и далее в течение года на дату каждого предусматривающего уменьшение размера платежей заемщика изменения условий кредитного договора, на основании которого данная ссуда предоставлена, и применяется до даты погашения ипотечной жилищной ссуды. Максимальный размер резерва, формируемого с учетом требований настоящего пункта, не может составлять более 100 процентов. В целях пункта 3. Величины полной стоимости потребительского кредита займа , рыночной процентной ставки и индикатора округляются по математическим правилам с точностью до одного знака после запятой.
Аналитика и комментарии
Указание Банка России от 20 марта 2006 года N 1671-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Резервы на возможные потери в соответствии с требованиями, внесенными Указанием Банка России от 15.03.2023 N 6377-У, формируются с 30 мая 2023 года. О внесении изменений в положение банка россии от 28 июня 2017 года n 590-П "о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к.
Защита документов
В качестве документов, подтверждающих доходы заемщиков, регулятор предлагает банкам принимать также документы от зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей ИП , адвокатов, нотариусов, иных лиц, занимающихся частной практикой, и самозанятых граждан. При этом работающие на ИП смогут брать у него и предоставлять в банк справку о заработной плате. Публичное обсуждение в банковском сообществе продлится до 23 января, предполагаемая дата вступления в силу — 1 октября 2024 года. ЦБ , Мошенники , Банки и финансы Банк России не в первый раз вводит ужесточающие меры для выдачи кредитов физическим лицам с целью снижения закредитованности населения.
Обоснование классификации ссуд, указанных в абзаце пятом подпункта 3. Порядок оценки кредитного риска по ссуде, изложенный в настоящей главе, не относится к ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд. Если при классификации ссуды она одновременно удовлетворяет требованиям пунктов 3. Требования подпунктов 3. Кредитная организация вправе не увеличивать в течение трех лет с даты возникновения чрезвычайной ситуации размер фактически сформированного резерва по ссудам физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссудам юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. В отношении реструктурированных после возникновения чрезвычайной ситуации ссуд физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуд юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, указанные в подпункте 3.
Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам за исключением кредитных организаций , превышающие 0,1 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации, выданные не на рыночных условиях не учитывающие порядок определения среднего уровня процентов в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. Ссуды, использованные заемщиком с 1 октября 2021 года прямо или косвенно через третьих лиц на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества. Требование абзаца первого настоящего пункта не распространяется на вложения в уставные капиталы, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ, а также на вложения в уставные капиталы юридических лиц, входящих в Перечень стратегических предприятий и или Перечень стратегических организаций, а также включенных в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса, установленный постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2004 года N 96 "О сводном реестре организаций оборонно-промышленного комплекса" Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 9, ст. При наличии по ссудам, указанным в абзаце первом настоящего пункта, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В случае если показатели операционной деятельности заемщика в том числе положительная величина чистых активов, рентабельность, платежеспособность свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды, предусмотренную абзацем первым настоящего пункта, не более чем на одну категорию качества на основании решения уполномоченного органа управления органа кредитной организации. По ссудам, которые по решению, принятому в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, классифицированы во II категорию качества, резервы создаются в следующих размерах: с 1 октября 2021 года - не менее 2 процентов; с 1 октября 2022 года - не менее 3,5 процента; с 1 октября 2023 года - не менее 5 процентов. Информация о принятии решения, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, с его обоснованием, включающим данные о реализуемом проекте, окупаемости реализуемого проекта, об источниках погашения ссуды, анализе финансовых показателей деятельности заемщика за три последних завершенных года и о категории качества ссуды, включается в досье заемщика и представляется кредитной организацией в Банк России уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России в соответствии с пунктом 3. По ипотечным жилищным ссудам, предоставленным с 15 марта 2023 года, кроме военной ипотеки, предусмотренной абзацем шестым пункта 5. Величина, на которую должен быть увеличен резерв в соответствии с настоящим пунктом, определяется на дату выдачи ипотечной жилищной ссуды и далее в течение года на дату каждого предусматривающего уменьшение размера платежей заемщика изменения условий кредитного договора, на основании которого данная ссуда предоставлена, и применяется до даты погашения ипотечной жилищной ссуды. Максимальный размер резерва, формируемого с учетом требований настоящего пункта, не может составлять более 100 процентов.
В целях пункта 3. Величины полной стоимости потребительского кредита займа , рыночной процентной ставки и индикатора округляются по математическим правилам с точностью до одного знака после запятой. Глава 4. Особенности формирования резервов 4. При уточнении размера сформированного резерва и или при определении величины резерва по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику выдано несколько ссуд, все ссуды, предоставленные данному заемщику, следует относить к наиболее низкой из присвоенных этим ссудам категорий качества с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва. В случае если кредитная организация предоставила заемщику несколько ссуд, одна из которых удовлетворяет требованиям пункта 3. Формируемый после уменьшения на величину обеспечения резерв по ссудам заемщика в случае, если в отношении хотя бы одной из ссуд применяются требования пункта 3. После исполнения заемщиком обязательств по ссуде, относившейся к наиболее низкой из категорий качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наиболее низкой из категорий качества, присвоенных оставшимся непогашенными ссудам, с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва. В случае если кредитная организация формирует резервы по сделкам, связанным с отчуждением финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, в размере резерва не меньше размера по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации, при формировании резервов по прочим ссудам, предоставленным данному заемщику, размер резерва по данной ссуде не учитывается. Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, предоставленные заемщикам, являющимся головными исполнителями или исполнителями в соответствии с Федеральным законом "О государственном оборонном заказе", на цели выполнения государственного оборонного заказа.
В ЦБ подчеркивали, что новые правила не будут распространяться на переводы, которые человек совершает непосредственно в отделениях, так как это более затратная для банков операция, а также на переводы по номеру карты, поскольку в этом случае не всегда возможно определить получателя средств. Кроме того, с 1 апреля 2024 года регулятор также освободил банки от уплаты комиссий Банку России по ряду операций в СБП. Нулевые тарифы для банков будут действовать за перевод гражданам кешбэка, а также за возврат такого кешбэка продавцу при отказе от покупки. Это позволит сделать программу лояльности СБП более привлекательной не только для торгово-сервисных предприятий, но и для обслуживающих их банков.
В письме Банка России от 03. При этом из буквального толкования абзаца шестого пункта 5. Учитывая, что в абзаце шестнадцатом пункта 5.
Общество с ограниченной ответственностью "МВ ФИНАНС", Биржевая облигация (RU000A103117)
Такие изменения внесены в Положение Банка России № 590-П. ЦБ опубликовал поправки в положение 590-П, устанавливающее порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам. По информации от сотрудников Банка России санкции за направление формы допуска с недочетами, за отсутствие необходимых приложений пока применяться не будут. 1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" следующие изменения. также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
ЦБ меняет ряд правил резервирования для банков
Согласно абзацу шестому пункта 5. В письме Банка России от 03. При этом из буквального толкования абзаца шестого пункта 5.
Выявить те ссуды и риски, по которым необходимо досоздать резервы, и, напротив, ссуды, по которым можно восстановить резервы без регуляторных рисков. Учесть все требования норм Положения 590-П, которые ранее не были учтены по каким-либо причинам. Зачастую позиции подразделения-разработчика Положения 590-П и надзорных органов, которые применяют данное Положение и вводят санкции за его нарушение, отличаются от оценки ситуации банком. Также в ходе вебинара будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и неоднозначное толкование отдельных норм Положения 590-П. Для кого вебинар: Данный материал будет полезен сотрудникам следующих функциональных направлений деятельности банка: кредитование, управление кредитными рисками, служба внутреннего контроля и внутреннего аудита.
При расторжении дольщиком ДДУ не будут начисляться проценты за период с 22. Данное правило распространяется, как на проценты, предусмотренные ч. При этом Постановление Правительства не лишает дольщика права расторгнуть ДДУ в одностороннем порядке при просрочке более 2 месяцев, даже если просрочка придется на период действия Постановления. В этом случае проценты в соответствии с ч. Размер процентов, неустойки штрафов, пени , иных финансовых санкций, в частности за просрочку внесения платежа участником ДДУ, нарушение срока передачи застройщиком объекта долевого строительства, начисляемых за период в 01. В пункте 3 Постановления Правительства отдельно закреплено, что его положения применяются также в договорам участия в долевом строительстве, заключенным до дня вступления в силу Постановления.
Напомним, что в 2024 году дольщику по-прежнему могут взыскать с застройщиков компенсацию за строительные недостатки и некачественную отделку. Однако в конце 2023 года Постановлением Правительства также были введены определенные особенности в процедуру приемки новостроек и предъявления застройщикам претензий по качеству в 2024 году.
В письме Банка России от 03. При этом из буквального толкования абзаца шестого пункта 5. Учитывая, что в абзаце шестнадцатом пункта 5.
Режим работы офисов в период майских праздников
Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П обязывает кредитные структуры формировать резервы на возможные потери. Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Указание Банка России от 04.04.2023 №6397-У вносит изменения в требования по идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. Банк России в Письме № ИН-08-23/8 от 07.02.2022 разъяснил кредитным организациям применение Положения Банка России № 590-П в части пункта 4.11, касающегося. 1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" следующие изменения. также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Положение Банка России №821-П вместо №719-П
ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют резервы по ссудам: регулятор хочет обновить подход к оценке рисков и дать послабления для поддержания потенциала кредитования экономики. В новой редакции проекта предусматривается появление новой III категории качества обеспечения. ЦБ опубликовал поправки в положение 590-П, устанавливающее порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам.