Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), НПД или ПСН (патент) для ведения бизнеса.
В Госдуме указали, что важно знать перед открытием ИП
Кто может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, какие существуют требования к ИП в России. Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. Они работают на тех же условиях, что самозанятые физлица, с теми же льготами и дуальные предприниматели не могут стать самозанятыми. Индивидуальный предприниматель может выбирать налоговые режимы. Для физического лица правила такие: платите НДФЛ по ставке 13%, а при доходе свыше 5 млн рублей — 15%.
В Госдуме указали, что важно знать перед открытием ИП
| Зачем открывать ИП и для чего оно нужно | У предпринимателя может быть несколько видов деятельности. |
| 7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете) / Хабр | Если вы задумали зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, то сейчас для этого самое время! Став ИП до конца 2023 года, вы сможете воспользоваться нулевыми налоговыми ставками и развивать свой бизнес. |
| Что нужно знать перед открытием ИП: сроки, налоги, ответственность: читать на сайте Финуслуги | Чтобы работать в качестве индивидуального предпринимателя, физическому лицу необходимо зарегистрироваться в этом статусе. |
| Что выбрать: ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус? | В 2029 году в России может прекратить свое существование такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель), заявил заместитель председателя комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов, пишет «Российская газета». |
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Если предприниматель не делает выбор в течение этого времени, то предприятие автоматически переходит на основную систему налогообложения ОСНО. Доходами считается вся поступившая выручка, но не отгрузка товара или факт выполнения работ, подтверждённых актами. Отчитываться перед налоговой за расходы не нужно. УСН «Доходы минус расходы». Если затраты превышают выручку, платить всё равно придётся. Предпринимателю нужно самостоятельно рассчитать, какой вид УСН будет для него выгоднее. Патентная система налогообложения ПСН На ПСН предприниматель покупает на срок от месяца до года разрешение заниматься конкретным бизнесом — патент.
Однозначно самозанятые платят меньше налогов или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники. И самозанятым не надо применять ККТ. Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж. То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка или ОСН п.
Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим. Запрет на совмещение НПД налога на профессиональный доход с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо например, от сдачи собственной квартиры внаем.
В этой же статье названы условия, при которых разрешено использование патента, например, не более 15 сотрудников в штате. Воспользуйтесь сервисом расчёта патента на сайте ФНС, чтобы узнать стоимость патента по выбранному виду деятельности. Налог на профессиональный доход. Они освобождаются от прочих налогов, отчётности и уплаты страховых взносов. Индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, также может стать самозанятым.
Уведомление о переходе на льготный налоговый режим лучше подавать сразу с заявлением на открытие ИП. Если не подали сразу, даётся ещё 30 дней на выбор системы налогообложения, иначе налоговая автоматически присвоит ОСНО. Кстати, с 01. Таким ИП лучше перейти на упрощёнку. Впервые зарегистрированные ИП, использующие упрощёнку или патент, могут рассчитывать на налоговые каникулы. Но нулевая ставка по налогу действует не во всех регионах и не по всем видам деятельности. Поэтому лучше уточнить в своей ИФНС о возможности использования налоговых каникул.
Подать документы на открытие в налоговую Чтобы индивидуальное предприятие начало существовать юридически, его следует зарегистрировать в ФНС. Для этого необходимы следующие документы: Заявление P21001 о регистрации физлица в качестве ИП. В заявлении нужно указать ФИО, дату и место рождения, сведения о гражданстве, паспортные данные, адрес, коды по ОКВЭД, телефон, адрес электроники и поставить подпись. Бумажное заявление должно быть заполнено печатными буквами. Копия паспорта. Копия ИНН. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.
Пошлину необходимо оплатить, если планируете подавать в налоговую бумажные документы лично или через доверителя. Сформировать квитанцию на оплату можно на сайте ФНС , оплатить там же, либо распечатать бумажную квитанцию. Способов подачи документов несколько, выбирайте подходящий: Лично в налоговую. Документы следует подавать в налоговую по месту жительства физлица. Воспользуйтесь сервисом определения реквизитов ИФНС , чтобы не ошибиться. Личный визит защитит от возможных ошибок в заявлении, поскольку инспектор на месте проверит правильность заполнения. По доверенности.
В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы он заверил подпись на заявлении, копии паспорта и ИНН, а также составил доверенность на представителя. Через сайт ФНС или Госуслуги. Если обладаете квалифицированной электронной подписью, подавайте документы на сайте ФНС или на Госуслугах через личный кабинет. Это самый быстрый и бесплатный способ. Через МФЦ. Зачастую удобнее идти с документами в МФЦ, нежели в налоговую. Но заранее узнайте, оказывает ли выбранный многофункциональный центр такую услугу через справочную.
В силу сложившихся традиций многие до сих пор считают, что бумаги с печатью выглядят солиднее. Если ИП решил обзавестись печатью, ему достаточно обратиться в одну из многочисленных фирм, которые занимаются их изготовлением. Полученную печать можно использовать сразу же — никакой регистрации не требуется. Счет в банке По закону предприниматель может работать и без расчетного счета. Но если его покупатели — юридические лица, то обойтись без него вряд ли удастся. К тому же с расчетного счета удобно осуществлять платежи в бюджет и делать перечисления поставщикам. В качестве бонуса — удобство контроля расходов на предпринимательскую деятельность. Что касается торговли и сферы общественного питания, то после 1 июля 2018 года работать без кассы смогут только ИП на ЕНВД или патентной системе и лишь при условии, что у них нет наемных работников.
Существование ИП под вопросом
Особенности патентной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Как открыть ИП в 2022 году и не столкнуться с ворохом бумаг и бюрократией — рассказываем. Рассказываем, кто такой индивидуальный предприниматель и как им стать Даем пошаговый план регистрации в качестве ИП Разбираемся, какие права и обязанности есть у индивидуального предпринимателя Деловая среда. 11. Предприниматель может одновременно работать по трудовому договору или по ГПХ и вести деятельность в качестве ИП Предприниматель не обязан уведомлять работодателя о своем статусе.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Деятельность самостоятельная. Человек делает что-то сам. Или нанимает для этого людей, но тоже по своему решению и своей инициативе. Предприниматель ищет клиентов, закупает товары, вкладывается в рекламу, заключает договоры с поставщиками, берет кредиты. Например, бухгалтер обслуживает десять клиентов по договору оказания услуг, оформляет документы на регистрацию фирм и лично консультирует по налогам за деньги. А вот если бухгалтер работает в одной компании по трудовому договору, а в другой — по совместительству, при этом в компании есть пять других бухгалтеров и главбух, который их контролирует, это уже не бизнес.
Ее осуществляют на свой риск. Ответственность перекладывать не на кого. Если предприниматель прогорит, то потеряет свои деньги.
Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет». Кстати, если предприниматель не занимается деятельностью и не получает доход, это не освобождает его от уплаты страховых взносов.
Преимущества Один из плюсов индивидуального предпринимательства, по словам Алексея Говырина, заключается в том, что прибыль, полученная ИП, остается в его распоряжении. Дело в том, что ИП является самостоятельной структурой, поэтому деньги, заработанные на предпринимательской деятельности, не считаются средствами компании, а только средствами владельца. Нюансы отдыха «У предпринимателя нет такого понятия, как отпуск. Но он вправе реализовать свое право на отдых и может отдохнуть в любое время столько дней, сколько посчитает нужным», — рассказал Алексей Говырин.
Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС. Сколько длятся преференции Если вы уже знаете, что это значит — налоговые каникулы льготы для вновь открывшихся ИП по УСН, то наверняка задаетесь новым вопросом: на какой срок начинающий предприниматель освобождается от налогов. Итак, промежуток для упрощенцев — 2 24 месяца и для ПСН два действия патента. При этом год, когда вы зарегистрировали организацию, принято считать начальным отрезком времени. Следует также знать, что не платить взносы государству с 2023 года будет уже невозможно, однако если вы успели оформить документы до конца 2022, то льготный период будет длиться весь предполагаемый срок, включая 2023.
Вот главные преимущества и недостатки ИП. Плюсы ИП быстрые и простые процессы регистрации и закрытия бизнеса; можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент; прямой доступ к выручке без дополнительной налоговой нагрузки; отсутствует бухгалтерская отчётность; можно не открывать отдельный банковский счёт но лучше открыть отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом; доступны не все виды деятельности; сложно привлекать инвесторов; сложно продать бизнес как одно целое Главное об ИП в трёх пунктах ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью. У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность. Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует Как узнать больше о ведении бизнеса Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию « Как открыть ИП в 2023 году ». В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда. Разобраться в системах налогообложения поможет статья « Системы налогообложения для ИП в 2023 году ». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем. Большинству ИП в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для своего бизнеса. В статье « Как подключить онлайн-кассу » дали инструкцию по её установке и регистрации. В Skillbox есть курс « Основы предпринимательства: запуск бизнеса ». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело. Как релоцировать IT-бизнес за границу в 2023 году Чем различаются виды прибыли , как их считать и как с помощью них оценить рентабельность бизнеса Как прогнозировать развитие бизнеса и оценить эффективность принимаемых решений с помощью финансовой модели Юридическое лицо — организация, которая владеет обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам. Пример юрлица — общество с ограниченной ответственностью ООО.
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) — человек, который имеет право заниматься коммерческой деятельностью, не создавая для этого компанию (юридическое лицо). * * * Деятельность физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, может быть признана налоговым органом предпринимательской со всеми вытекающими из этого налоговыми последствиями. Недействующий индивидуальный предприниматель может быть исключен из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. — Сегодня у индивидуальных предпринимателей достаточно сложная ситуация.
Кто больше не сможет быть ИП и какие есть варианты: разбираем новый законопроект
| С сентября индивидуальный предприниматель может быть исключен из ЕГРИП по решению налогового органа | 11. Предприниматель может одновременно работать по трудовому договору или по ГПХ и вести деятельность в качестве ИП Предприниматель не обязан уведомлять работодателя о своем статусе. |
| ИП: что такое, физическое или юридическое лицо, как открыть / Skillbox Media | Часто предприниматель, на которого зарегистрировано ИП, занимается деятельностью, попадающей под режим НПД. |
Существование ИП под вопросом
Прибылью ИП распоряжается по своему собственному усмотрению без оформления каких бы то ни было дополнительных документов. Формально ИП не обязаны открывать отдельный расчётный счёт для ведения предпринимательской деятельности, но по факту в ряде случаев контрагенты и банки будут настаивать на открытии отдельного счёта - проще его открыть, чем доказывать, что это не обязательно. Страховые взносы состоят из фиксированной и дополнительной части, которая уплачивается, если доход ИП превышает установленную законом сумму. На момент написания статьи фиксированная часть страхового взноса в ПФР составляла 29 354 рублей в год. Эти взносы обычно существенно меньше, чем такие же взносы, выплачиваемые юридическими лицами компаниями , но такая льгота распространяется только на взносы самого предпринимателя. Взносы за наёмных сотрудников индивидуальный предприниматель выплачивает в том же размере, что и юридические лица. ИП без наёмных работников могут не уплачивать страховые взносы в ФСС. По желанию они могут уплатить фиксированный страховой взнос до начала года. В этом случае они смогут получать пособие на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Как его получить? За 10 дней до начала деятельности следует подать в налоговую инспекцию по месту осуществления коммерческой деятельности заявление по установленной форме приказ ФНС РФ от 09. Затем налоговый инспектор в течение 5 дней выдает бизнесмену патент или отказывает в его выдаче. Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте здесь. Почему могут отказать? Причин несколько: неверно оформлено заявление например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента ; предприниматель нарушил условия перехода на ПСН; имеются долги по оплате предыдущего патента. Дата начала действия патента совпадает с датой постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика.
Если же деятельность бизнесмена перестала соответствовать требованиям применения ПСН, то он может купить новый патент не ранее следующего календарного года. Налоговый период по ПСН совпадает со сроком действия патента. Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов. Рассчитаем стоимость патента в 2024 году на 11 месяцев для бизнесмена, который решил открыть в Москве салон красоты: потенциальный доход для парикмахерских и косметических услуг — 1 980 000 руб. Для этого нужно заполнить соответствующее уведомление. О размере фиксированных взносов ИП в 2023-2024 годах читайте здесь. С 2023 года можно уменьшить патент на фиксированные взносы ИП за себя, подлежащие уплате в календарном году действия патента.
Фактическая уплата взносов для уменьшения патента теперь не требуется. Для взносов за работников изменений нет: для того, чтобы уменьшать патент на взносы за работников, они должны быть фактически уплачены. Ознакомиться с образцом заполнения уведомления на уменьшение патента можно в «КонсультантПлюс». Для этого достаточно оформить пробный демо-доступ к правовой системе. Это бесплатно.
Нет отпусков и нормированного рабочего дня Такого понятия, как отпуск, у предпринимателя нет. Конечно, он может отдыхать — в любое время и столько, сколько посчитает нужным. Но понятие отпускных при получении статуса ИП исчезает, так как предприниматель становится независимым субъектом. Это касается и рабочего дня — его продолжительность зависит только от воли ИП. Конечно, это не касается наёмных работников — для них предприниматель обязан соблюдать все предусмотренные трудовым законодательством нормативы. ИП нельзя продать ИП — это не юридическое лицо, а гражданин со специальным статусом, который имеет личный характер и неразрывно с ним связан. Другими словами, продать ИП нельзя, а статус не передаётся — другое лицо должно самостоятельно зарегистрироваться в таком качестве. На практике ИП при ликвидации обычно продают оборудование и технику, но это не равноценно продаже бизнеса. Ликвидация статуса Многие отказываются от статуса ИП в первые же годы после получения, что связано с трудностями самостоятельного ведения бизнеса. Плюс в том, что сделать это легко — достаточно подать заявление о ликвидации статуса и оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. С 1 января 2019 года при подаче документов на закрытие ИП в электронной форме пошлину уплачивать не нужно. Примерно через 5 дней гражданин получает выписку о ликвидации статуса ИП.
В форме для этого предусмотрено несколько полей, где указывается размер пошлины и субъект, устанавливающий преференции. Декларацию при этом, сдавать не надо. По окончании действия документа сразу приобретайте следующий, так как упрощенные условия имеют силу в течение 2-х сроков не прерываясь. Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент.
Гранты для молодых предпринимателей
ИП может выбрать общую систему налогообложения или один из спецрежимов. Выбор зависит от вида деятельности, которым планирует заниматься предприниматель, количества сотрудников, масштабов бизнеса и других факторов. Если в уведомлении содержатся недостоверные сведения, то предприниматель может быть оштрафован на сумму от 5 000 до 10 000 рублей, а юрлицо — на сумму от 20 000 до 30 000 рублей (ст. 19.7.5-1 КоАП РФ). Рассказываем, кто такой индивидуальный предприниматель и как им стать Даем пошаговый план регистрации в качестве ИП Разбираемся, какие права и обязанности есть у индивидуального предпринимателя Деловая среда.