По вопросам размещения самозанятых на ЭТП, в том числе, на маркетплейсах. Растёт также сегмент информационных и консультационных услуг. Количество самозанятых мужчин здесь увеличилось на 72%, их оборот стал на 41% больше, а количество оплат выросло вдвое. ИП, осуществляющие деятельность астрологов и медиумов в субъекте РФ, могут применять ПСН, если законом этого субъекта РФ эти виды деятельности включены в перечень бытовых услуг.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Однако критически важно сохранить документы, полученные в результате такой работы. Ведь в случае их отсутствия у налоговой инспекции могут возникнуть «вопросы» и даже подозрения в подмене трудовых отношений. Рассказываем, какие документы необходимо сохранить, а также о том, сколько требуется хранить их в архиве компании. Необходимые документы при работе с самозанятым исполнителем Самозанятые исполнители — это люди, которые работают в рамках специального налогового режима и являются плательщиками налога на профессиональную деятельность. Сотрудничество с ними оформляется договором гражданско-правового характера, структурно схожим с классическим договором подряда. В первую очередь, ещё до формирования договора, необходимо проверить статус самозанятого исполнителя и убедиться, что он действительно является плательщиком налога на профессиональную деятельность. Сделать это можно онлайн. Для проверки откройте онлайн-реестр плательщиков налога на профессиональную деятельность и укажите в нём ИНН исполнителя в некоторых случаях также потребуется ФИО. Если самозанятый обнаружился в реестре и сохраняет статус «спецрежимника», то сотрудничать с ним можно.
Нельзя указывать обязанность посещать офис или производственный, следовать корпоративному регламенту, а также ежемесячную оплату и другие пункты, свойственные трудовым договорам. После выполнения и приёмки работ необходимо составить акт приёмки выполненных работ. Этот документ можно оформить в одном или двух экземплярах, если вдруг самозанятый потребует себе копию. После оплаты самозанятый должен выдать чек. В нём указываются его и ваши реквизиты, перечень работ, цена и сумма. Чек оформляется в приложении «Мой налог», а не через контрольно-кассовую машину. Убедитесь, что данные в этом документе, включая наименования работ, совпадают с данными в оформленном договоре. Эти документы необходимо поместить в архив компании и хранить там не менее пяти лет.
По истечению этого срока их можно уничтожить. Тем не менее, рекомендуется продлить период хранения — это поможет защититься от «вопросов» со стороны налоговой инспекции. Как правильно оформить долгосрочное сотрудничество с самозанятым Законодательство не запрещает юридическим лицам ИП и ООО привлекать самозанятых к выполнению долгосрочных работ. Но при этом подмена трудовых отношений не разрешается. Она является нарушением законодательства и карается штрафами. Поэтому очень важно правильно оформить долгосрочное сотрудничество с плательщиками налога на профессиональную деятельность самозанятыми , составив надлежащий договор гражданско-правового характера. К каким долгосрочным работам можно привлекать самозанятых Предполагается, что самозанятые привлекаются к выполнению каких-либо конкретных работ или оказанию услуг. Но что, если этот процесс займёт более одного месяца?
Например, если требуется обновить аппаратное и программное обеспечение на всех компьютерах большого офиса или отремонтировать квартиру. Эти процессы требуют длительного времени. Закон разрешает привлекать самозанятых к таких процессам. Например, «обновить 120 компьютеров», а не «проводить обновление компьютеров в течение 2 месяцев». Например, при «обновлении 120 компьютеров» условия выполнения достаточно чёткие — как только 120 компьютеров будут обновлены, работа будет считаться выполненной. Очевидно, что работа штатного сотрудника не соответствует ни одному из этих критериев. Трудоустроенный сервисный инженер привлекается к постоянному выполнению работ, акт не составляется, а прекращение сотрудничества с ним производится по истечению контракта или по желанию сторон. Как правильно оформить привлечённого для выполнения долгосрочных работ самозанятого Сотрудничество между юридическим лицом и самозанятым специалистом оформляется через договор гражданско-правового характера ГПХ.
Если эти положения будут — при проверке налоговая инспекция может зафиксировать факт подмены трудовых отношений. Целесообразно рассматривать сотрудничество с самозанятым исполнителем как работу по договору подряда — и аналогично проводить её документальное оформление, однако сам договор — это договор ГПХ. После выполнения работ копию договора, а также акта приёмки выполненных работ оказанных услуг и полученный от самозанятого исполнителя чек необходимо сохранить в архиве компании. Какие реквизиты должны быть в чеке от самозанятого Чек, полученный от самозанятого после оплаты — это один из самых важных документов, которые необходимо хранить в архиве компании и предоставлять налоговой инспекции в случае проведения проверок. Поэтому он должен быть правильно оформлен. Главное: для формирования чека применяется мобильное приложение «Мой налог», и ничто иное. Самозанятые не пользуются контрольно-кассовыми терминалами. Этот чек можно отправить на e-mail, загрузить в формате PDF-файла или распечатать на обычном принтере.
Допустимы даже скриншоты. Электронные чеки имеют такую же силу, как и бумажные. Если самозанятый пытается выдать вам кассовый чек или товарный, написанный от руки на стандартном бланке — отказывайтесь. Эти документы не являются стандартными и необходимыми. Должен быть именно чек из мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем и о других особенностях получаемых от самозанятых исполнителей чеков об оплате. Реквизиты, которые должны быть в чеке от самозанятого Чек от самозанятого — официальный документ, который имеет утверждённый перечень реквизитов.
По его словам, как раз практика показывает, что России нужны обе формы ведения бизнеса — и ИП, и самозанятость. Индивидуальный предприниматель — это вид бизнеса. И здесь индивидуальный предприниматель может принимать на работу к себе энное количество сотрудников, которые работают на этого индивидуального предпринимателя. У самозанятого ограничены сферы его участия в бизнесе, и работать может только он один. В данном случае разделены риски, возможности, права. И я считаю, что обе формы будут существовать параллельно, пока, может быть, не будет предложена какая-то иная форма взаимодействия бизнеса и государства. Вот и все. Я не вижу никакого фатализма и никакой конвульсии индивидуального предпринимательства, по крайней мере, на ближайшие пять лет. Тем временем уполномоченный по защите прав предпринимателей в Псковской области Аркадий Мурылев отмечает: инициативу ликвидации всех ИП в стране он не поддерживает. А заявление о том, что такая форма устарела, считает субъективным мнением одного человека. По словам омбудсмена, в текущей экономической обстановке государство, напротив, должно работать над увеличением количества индивидуальных предпринимателей. Я считаю, наоборот, что это та форма, которая проста в регистрации и дает возможность новым людям использовать все свои навыки для того, чтобы стать бизнесменом. Я считаю, что, наоборот, государство сейчас должно развивать предпринимательство, с учетом новой экономической ситуации. Об этом говорит и новый статус самозанятых, так называемых физических лиц, которые платят налог на постоянный доход. Мы видим, что и та, и другая форма популярны, и количество предпринимателей не снижается. Поэтому тут мне даже нечего сказать, одни лишь эмоции в том плане, что это явно неудачное предложение. Даже если мы говорим о том, что через пять лет самозанятые будут превалировать, никто не мешает этой форме существовать. Я считаю, что она довольно-таки востребована и дает возможности принимать людей на работу, что невозможно при налоге на персональный доход». Если индивидуальным предпринимателям предложат стать руководителями или учредителями юридического лица, то система ведения бизнеса станет для них менее удобной. На это указывает Анатолий Нестеров — индивидуальный предприниматель, основатель пасеки «Пчелиный хуторок» в Великолукском районе. По его замечанию, если эту идею воплотят в жизнь, несмотря на все возражения, то значительная часть малых предпринимателей может отказаться от своего дела. Не очень удобно так сдавать. То есть расходы сразу увеличиваются.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением. Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым.
К счастью, их рекламные услуги разнообразны: от печатной продукции и создания сайта до оформления сообществ, индивидуального продвижения и наружной рекламы. Самозанятый, исходя из потребностей, сам выбирает вид маркетинговой услуги: создание и модернизация сайта; продвижение сайта, проведение таргетированной и контекстной рекламы; размещение информации о продукции в печатных и электронных СМИ; создание и размещение аудио- и видеоролика о продукции; изготовление и тиражирование брошюр, буклетов, листовок, каталогов. Государство может выделить на развитие бизнеса ограниченную сумму. Как получить деньги Мне как самозанятой удалось получить и использовать государственные деньги для развития блога о финансах. Перечислю этапы получения господдержки, которые прошла сама: 1. Определить, какие маркетинговые услуги нужны бизнесу. Например, не получится одновременно выбрать создание сайта и проведение таргетированной и контекстной рекламы. История автора: мне было важно набрать подписчиков блога во «ВКонтакте». Поэтому я выбрала маркетинговую услугу «Настройка контекстной рекламы в сообществе VK», в нее входила проработка интернет-запросов клиентов. Выбрать компанию-партнера для оказания маркетинговых услуг из списка на региональном сайте «Мой бизнес». Для этого сравниваем компании по видам и стоимости услуг, а также обязательно читаем отзывы. Можно связаться с компанией по телефону или в соцсетях, чтобы предварительно обсудить условия сотрудничества. История автора: перед подачей документов в «Мой бизнес» я договорилась через VK с представителем компании-партнера о встрече, чтобы обсудить условия сотрудничества.
Для самозанятых из сферы бьюти-услуг предложили ввести сертификацию
Данные показатели исходят из сформированных чеков самозанятыми с одним и тем же заказчиком-работодателем на протяжении всего времени работы самозанятого. Новости и аналитика Правовые консультации Малый бизнес Есть ли налоговые риски, если самозанятый будет оказывать услуги по поиску и привлечению клиентов? Мнение адвоката по делу: "Консультирование в интернете в качестве самозанятого", тематические консультации на площадке В центрах «Мой бизнес» самозанятые могут получить и консультационные услуги: по вопросам начала собственного дела, финансового планирования (бюджетирование, оптимизация налогообложения, бухгалтерские услуги, привлечение инвестиций и займов). Соответственно, если указанные условия при оказании консультационных услуг самозанятым гражданином юридическому лицу соблюдаются, юридическое лицо в отношении выплат за оказанные услуги страховые взносы и НДФЛ не начисляет и не уплачивает.
Консультационные услуги
Про консультационные услуги нет нигде в их справочнике в приложении, следовательно, это слухи. Статус самозанятого лица постепенно становится всё более популярным, а в интернете увеличивается интерес к таким темам как «может ли самозанятый оказывать консультационные услуги» и «может ли быть самозанятым гражданином консультант». Как пишут «Ведомости», с вопросами о самозанятых чаще всего сталкиваются компании из IT, сферы услуг, торговли и логистики, особенно если они занимаются аутсорсингом.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
У меня невестка так работает, она многодетная мать, трое детей. И одновременно она как самозанятая успевает спокойно заниматься своим делом и, как говорится, на помадку себе зарабатывает. Поэтому я считаю, что эта инициатива — не очень удачная. И последует большое сокращение количества самозанятых, индивидуальных предпринимателей. И не факт, что многие из них зарегистрируются как юридические лица. Юридическое лицо — это нужен и адрес юрлица, и все остальное, бухгалтерия там своеобразная, специальная. Почему-то все идет к усложнению, а не к упрощению». Возможность зарегистрироваться самозанятым, которая предоставляется гражданину, — это правильный подход к вопросу.
И не стоит лишать её россиян, говорит председатель Псковского регионального отделения Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Валерий Лесников. Это те люди, которые до введения такого института, до появления возможности работать в этом виде деятельности, ничего не платили вообще. Они не были никакими самозанятыми, а занимались теми же вопросами: сдавали квартиры в аренду, оказывали парикмахерские услуги, консультационные услуги, детей на дому учили и так далее. Это необходимый, нужный институт для системы налогообложения малого бизнеса. Регионов много, они совершенно разные. У нас не только Москва и Санкт-Петербург. У нас есть Тыва, Мордовия, Башкирия и так далее, где особо нет крупного бизнеса.
Поэтому малый бизнес там должен быть. И в каком виде ему осуществлять свою деятельность — самозанятыми, ИП или они смогут уже трансформироваться в ООО — это должен выбирать сам предприниматель. Если убрать эти виды деятельности, то, поверьте мне, половина малого бизнеса уйдет в тень». Больше документации, больше отчётности, выше штрафы за нарушения. Согласятся ли на такое усложнение те, кто спокойно работает как самозанятый или индивидуальный предприниматель? Пожалуй, ответ очевиден. Да и зачем это нужно?
Сейчас малые предприниматели платят налоги.
Самозанятые Красноярского края поставили госкомпаниям товаров и услуг на 15,2 млн рублей Самозанятые Красноярского края поставили госкомпаниям товаров и услуг на 15,2 млн рублей Бизнес, предпринимательство 19 апреля 2024, 07:30 Самозанятые края в 2024 году предоставили крупным госкомпаниям в рамках 223-ФЗ товаров и услуг на 15,2 млн рублей. Наиболее востребованными в системе закупок крупнейших заказчиков у самозанятых стали вспомогательные услуги, связанные с услугами финансового посредничества и страхования, профессиональные, научные и технические услуги, юридические и бухгалтерские услуги, услуги в области творчества, искусства и развлечений, строительные специализированные работы. Напомним, Корпорация МСП совместно с крупнейшими заказчиками при содействии регионов проводит обучающие мероприятия для самозанятых, желающих стать поставщиками крупнейших заказчиков.
И за ее счет, поскольку с теми из на- правленных к организации покупателей и клиентов, с кем в итоге будет заключен договор, он будет заключен за счет организации. А действия в интересах принципала и за его счет — признаки агентского договора.
Так что такой договор оказания услуг с самозанятым может быть переквалифицирован в агентский, что, в свою очередь, будет основанием для доначисления страховых взносов и НДФЛ на выплаченное самозанятому вознаграждение. С одной стороны, есть разъяснения Минфина, что самозанятый вправе в рамках НПД оказывать услуги по вождению при отсутствии признаков трудовых отношений. С другой стороны, к таким признакам ФНС относит инфраструктурную зависимость от заказчика, а в указанном случае заказчик предоставляет и автомобиль, и топливо, а также, как владелец транспорта, выписывает путевой лист.
Но работник в будущем остается без пенсии, а в настоящем — без больничных и декретных выплат. Чтобы защитить интересы штатных работников, которых под угрозой увольнения заставляли оформлять самозанятость, законодатель установил ограничения на подобные действия. В соответствии с п. Заплатить придется полностью и НДФЛ, и страховые взносы. О правомерности заключения договора подряда с бухгалтером вы можете узнать из разъяснений представителя трудовой инспекции, размещенных в системе КонсультантПлюс.
Если у вас нет доступа к системе, получите его бесплатно на пробной основе. Итоги Итак, самозанятый может оказывать бухгалтерские услуги, но только в том случае, если он занимается фрилансом, а не состоит в фактических трудовых отношениях с определенным работодателем. Если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу обычного штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодателю придется внести страховые взносы и заплатить штраф.
Для самозанятых из сферы бьюти-услуг предложили ввести сертификацию
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | консультационные услуги по юридическому сопровождению эксп. контракта. |
| Налог на профессиональный доход | Самозанятый вправе оказывать бухгалтерские услуги, заниматься финансовым и налоговым консультированием. |
| Как работодателю сотрудничать с самозанятыми без риска | Далее идут самозанятые, которые оказывают информационно-консультационные услуги (5%), а закрывают пятёрку лидеров продавцы одежды и обуви (4%). |
| Для самозанятых из сферы бьюти-услуг предложили ввести сертификацию - Российская газета | По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). |
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году
Так, новой услугой стала "Бизнес-диагностика проекта для самозанятых". Про консультационные услуги нет нигде в их справочнике в приложении, следовательно, это слухи. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. По вопросам размещения самозанятых на ЭТП, в том числе, на маркетплейсах.
Как работодателю сотрудничать с самозанятыми без риска
| Какие работы и услуги рискованно заказывать у самозанятых | Национальная программа по созданию благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами. |
| Кейс: как самозанятому получить деньги от государства | Работайте с самозанятыми удобным способом, доверив анализ рисков платформе «ЯЗАНЯТ». |
Новые правила работы с самозанятыми: главное в 2024 году
Самозанятые граждане не могут быть поставщиками социальных и образовательных услуг и не могут быть включены в реестр поставщиков подобных услуг, хотя в реальности могут их оказывать, отмечает Рыбальченко. Про консультационные услуги нет нигде в их справочнике в приложении, следовательно, это слухи. оказание информационно-консультационных и образовательных услуг самозанятым гражданам на базе центров «Мой бизнес».