Новости. RSS. План на неделю. по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”». Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для тех, кто работает на себя, позволяющий вести бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело.
Как ИП выгодно выбрать систему налогообложения
Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф. Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле. Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Налог на профессиональный доход для самозанятых применяется слишком широко, его нужно ограничить, заявил заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Виталий Прокаев.
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый и довольно популярный режим налогообложения.
Налог на самозанятых граждан 2024
N СД-4-3/15157 О возможности применения физическим лицом специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" при предоставлении в аренду движимого имущества своему работодателю. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. 7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев. Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф.
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
Требования к самозанятым в 2023 году Рассмотрим основные требования, предъявляемые к самозанятым в 2023 году. Возраст самозанятого Ограничений по возрасту, как максимальному, так и минимальному, для лиц, которые хотят стать самозанятыми, Закон N 422-ФЗ не содержит. Но для несовершеннолетних граждан от 14 до 18 лет есть некоторые особенности постановки на учет в качестве плательщика НПД. Они могут работать в качестве самозанятых по видам деятельности, не требующим регистрации ИП, при соблюдении следующих условий: несовершеннолетний обладает полной дееспособностью, возникшей в связи со вступлением в брак, по решению суда или органа опеки; имеет письменное согласие от родителей усыновителей или попечителя на совершение сделок, не требующих регистрации в качестве ИП.
Виды деятельности и доходы, подпадающие под НПД По умолчанию самозанятый может осуществлять все виды деятельности, кроме тех, что запрещены Законом N 422-ФЗ. Ежемесячного ограничения по доходу закон о самозанятых не устанавливает. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ.
В этом случае физическому лицу потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а до 15 июля уплатить налог в бюджет. Если гражданин превысил лимит по доходу и утратил право на применение НПД в июле 2023 года, он должен: сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 30. Если ИП-самозанятый превысит лимит по доходам, он может перейти на другой спецрежим к примеру, УСН , уведомив налоговый орган.
Отсутствие наемных работников Одно из основных требований, предъявляемых к самозанятости, — отсутствие наемных работников, с которыми заключен трудовой договор. При этом закон не запрещает нанимать исполнителей по договорам ГПХ. Поэтому самозанятый может использовать помощников, если отношения с ними регулируются гражданско-правовым договором Письмо ФНС от 12.
Отсутствие трудовых отношений с заказчиком клиентом Самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору , но нельзя применять в отношении дохода, полученного от заказчика, являющегося одновременно работодателем самозанятого, в том числе бывшим если с момента увольнения прошло меньше 2 лет. Это сделано для того, чтобы компании и ИП не переводили своих работников на самозанятость, экономя на налогах, страховых взносах и прочих обязательных платежах. Если заказчик проигнорирует запрет, то доход от такой деятельности будет признан не подпадающим под НПД.
С него заказчик должен будет перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, сдать соответствующую отчетность в контролирующие органы. Кроме того, в отношении организации ИП может быть организована проверка для выявления фактов подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Регистрация в качестве самозанятого Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП.
Физлицо без специального статуса Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции. Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов: в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС; в мобильном приложении «Мой налог»; через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность; через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; через портал госуслуг. Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов.
Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2.
Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч. Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан.
Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. Шаг 4.
Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен.
В 2021 году, в период восстановления экономической активности после пандемии, в бюджет поступило 4,8 млрд рублей. Это в 4,1 раза больше показателя 2020 года. Всего с 2019 по 2021 годы объем поступлений по налогу на профессиональный доход вырос почти в 10 раз, — отмечает министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов Елена Зяббарова.
По словам руководителя Департамента финансов, Москва стала одним из первых регионов, где был внедрен новый специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Опыт столицы был использован при распространении данной практики на другие регионы страны. Использование данного налогового режима позволяет любому гражданину легально вести личный бизнес без риска получения штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Федеральным законом от 27. В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Прочее»-«Профиль» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.
При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников.
Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ. Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.
Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору. Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом.
Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2. Пройти регистрацию. Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен».
Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт. Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль. После этого придётся ввести номер телефона — на него придёт смс с кодом, чтобы подтвердить регистрацию, — а затем добавить данные о себе: во вкладке «Настройки» нужно выбрать поле «Профиль» и указать вид деятельности, регион, электронную почту. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы. При работе с самозанятыми этой нагрузки нет, как нет и дополнительных отчётов.
Главное правило, которого нужно придерживаться при работе с самозанятыми: нельзя использовать их в качестве наёмных работников. Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек. Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более. Чётко определённый размер заработной платы.
Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем. Наличие материальной ответственности. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке. Расчётные листы заработной платы.
Налоговые режимы для ИП, действующие в 2023 году
Субсидии будут предоставляться на произведенные и реализованные картофель, овощи, молоко при наличии документов, подтверждающих факт продажи и оплаты. Республика Марий Эл.
К примеру, по данным Института финансовых исследований Великобритании, за последние годы резко сократился объем пенсионных накоплений самозанятого населения этого государства. Соответственно, одна из ключевых задач правительства Соединенного Королевства заключается в стимулировании людей откладывать себе на пенсию. Для этих целей государство софинансирует пенсионные взносы самозанятых и индексирует их накопительную часть. А вот в Германии самозанятые лица вообще не обязаны осуществлять взносы в государственную пенсионную систему, однако на выбор есть несколько программ инвестирования накоплений, которые в будущем помогут обеспечить достойную жизнь в старости «Рюруп», «Ристер» и др. Большая ее часть идет на обязательное медицинское страхование, а остаток — в региональный бюджет. Это сделано для того, чтобы стимулировать людей выходить из тени, дополнительно финансировать систему обязательного медицинского страхования и давать небольшой стимул регионам развивать систему поддержки самозанятых на свое усмотрение в зависимости от ситуации. По его словам, именно поэтому было принято решение предоставить самозанятым возможность самостоятельно решать, необходимы ли им пенсионные накопления или нет. Хотя объем фактически уплаченных взносов вряд ли позволит накопить необходимое количество баллов для выхода на трудовую страховую пенсию, рассуждает она.
Напомним, с 2025 года для оформления страховой пенсии необходимо набрать минимум 30 баллов. В 2024 году для формирования одного балла в СФР нужно перечислить 48 950 рублей. А в большинстве случаев у самозанятых доход существенно меньше, поэтому подобный механизм вряд ли обеспечит накопление минимального объема баллов, поясняет эксперт. Плеханова Людмила Иванова-Швец.
Эта сумма уменьшается на квартальные авансовые платежи, которые вы внесли в течение года. Применять "упрощенку" можно с момента регистрации ИП, если вы успеваете подать уведомление сразу или в течение 30 дней после постановки на учет. Если подать уведомление на УСН позднее, то применять спецрежим можно только с начала следующего года, подав уведомление до 30 декабря текущего года. Станьте ИП онлайн с Росбанком или скачайте все документы для регистрации Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы - гражданин РФ, переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности. Если не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис сформирует полный пакет документов для подачи в ФНС, учитывая новые требованиям закона. Открыть ИП онлайн 1. Данный режим подходит для оказания, например, парикмахерских услуг, для ателье.
Микрозайм выдается без скрытых комиссий, страхования и оплаты за оценку залогового имущества. Также консультацию можно получить в Центре поддержки предпринимательства: г. Приморско-Ахтарск, ул.
Защита документов
Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями. Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. ФЗ о налоге на профессиональный доход предусматривает ряд отличительных характеристик, присущих новой форме налогообложения.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из следующих способов: - через мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой для налогоплательщиков налога на профессиональный доход, которое устанавливается на компьютерном устройстве налогоплательщика смартфоне, компьютере или планшете ; - через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы; - через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с Федеральной налоговой службой в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Для перехода на уплату налога на профессиональный доход одновременно должны соблюдаться следующие условия: - предельный размер дохода ограничен суммой в 2 млн 400 тыс. Не вправе переходить на уплату налога на профессиональный доход следующие лица: - занимающиеся розничной торговлей; - реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке; - занимающиеся добычей или продажей полезных ископаемых; - осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах других лиц на основе посреднических договоров.
В законах такую формулировку как «самозанятые» вы не найдете. Это слово очень распространено именно в разговорной речи. Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который был экспериментально введен еще в 2019 году далее - НПД.
Плательщиком этого налога могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели Федеральный закон от 27 ноября 2018 г.
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; в ред. Федерального закона от 21.
За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя
Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом. Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Думаем, про плюсы от применения режима налога на профессиональный доход мы рассказали достаточно.