Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. На самых разных сайтах публикуют списки «разрешенных» видов деятельности для самозанятых и выдают их за официальные. Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Какими видами деятельности может заниматься самозанятый. запрещённые и разрешенные виды деятельности для самозанятых: полный список. Самозанятые могут заниматься только некоторыми видами деятельности. Поскольку самозанятость исключает производство в промышленных масштабах и до сих пор не зафиксировано случаев отравления домашней выпечкой, данный вид деятельности находится вне особого внимания контролирующих органов. В рамках специального предложения участнику будет предоставлен бесплатный доступ к документам в разделе «Документы для самозанятых» конструктора документов Doczilla. Какие виды деятельности разрешены для самозанятых в 2024 году по новому закону?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
ТАБЛИЦА: «Виды деятельности, разрешенные для обложения НПД». Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. Один из самых популярных видов деятельности плательщиков НПД — перевозка пассажиров и грузов. Процедура входа в бизнес для самозанятых усложнена тем, что эта деятельность лицензируемая, а право на лицензию имеют только юридические лица и ИП.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
Чтобы отследить недобросовестные компании вводятся различные триггеры. Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми. С 1 марта 2024 года ФНС, Роструд и комиссии по занятости мониторят всех работодателей с признаками нелегальной занятости. Среди подозрительных признаков: среднемесячная выплата на самозанятого — от 20 000 тысяч рублей; компания или ИП работают более чем с 10 самозанятыми; продолжительное сотрудничество с самозанятым — более трёх месяцев; исполнитель только что получил статус плательщика НПД; самозанятый получает выплаты в дни выдачи зарплаты сотрудникам компании; самозанятый использует материалы и ресурсы компании. Этих признаков достаточно, чтобы Минтруд заподозрил организацию в трудовых отношениях с самозанятыми.
После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности. Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы? Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых!
Тогда почему так часто задают этот вопрос? Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций: По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; По репетиторству; Подробнее читайте здесь. Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов. Есть список ограничений, лимитов, но вот единого списка видов деятельности для самозанятых нет. И как во всем этом разобраться? Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже. Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина. Заниматься вы можете чем угодно кроме того, чем запрещено, см.
Чтобы не заставлять вас перечитывать закон, выделим самое главное из него. Самозанятые граждане это: Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Есть ограничения по видам деятельности. Остальными видами деятельности можно заниматься. Ограничение по годовому доходу есть? Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год. Есть ограничения по видам доходов не путайте с ограничениями по деятельности.
Какие есть ограничения для ИП? Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП.
Тщательно проверяйте контрагентов, чтобы избежать серьезных проблем с налоговой.
Узнать, не лишился ли самозанятый своего статуса, помогут специалисты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Опытные эксперты проведут тщательную проверку и предоставят страховку от штрафов. Сэкономьте на аутсорсинге и выберите свой тариф.
Рассчитать стоимость Страховые взносы самозанятых в 2024 году C 1 июля 2023 г. Размер ежемесячного взноса зависит от страховой суммы, которую самозанятый вправе выбрать самостоятельно: 2 МРОТ за полный месяц или 32 484 руб. Право на получение пособия в случае болезни или травмы наступит спустя 6 месяцев с начала уплаты взносов.
Лицензия такси С 1 сентября 2023 для самозанятых стал доступным еще один вид деятельности — организация пассажирских перевозок легковым такси. Ранее лицензия была доступна только ИП и юрлицам. Самозанятому для получения лицензии нужно заключить договор с любым агрегатором.
Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам.
Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально. Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ.
Ограничения для самозанятых: кто не может применять НПД
Регистрация предельно проста, всё можно сделать из дома, нужен только компьютер или смартфон. Зайдите на официальный сайт ФНС или скачайте приложение "Мой налог", заполните необходимые поля и получите доступ в личный кабинет. Вот и всё, теперь можно указывать доход, который получен самостоятельно, а раз в месяц налоговая служба пришлёт уведомление об уплате налога. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно и через некоторые банки, например, Сбер или Альфа-банк. Чем могут заниматься самозанятые в 2024 году НПД разрешён только для некоторых видов деятельности: оказание услуг; выполнение работ; реализация товаров своего изготовления. Перепродавать закупленные готовые товары нельзя, поэтому НПД не подходит для розничной или оптовой торговли. В этих законах указаны дополнительные ограничения по видам деятельности. Так, запрещены: реализация подакцизных и маркированных товаров; добыча и реализация полезных ископаемых; деятельность посредников, медиаторов, нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих, оценщиков; сдача в аренду нежилых помещений; продажа транспорта и недвижимости.
Кроме того, существует установленный лимит доходов - не более 2,4 млн рублей. Мы в соцсетях: Телеграм , ВКонтакте , Дзен - анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса Задать вопрос специалисту Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональной деятельности. Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.
Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду? Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру то есть, жилое помещение. Да, можно. Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.
Можно ли работать по агентским договорам? Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию. Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых? Госслужащий может стать самозанятым? После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими. Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход. Прочтите ответ здесь, пожалуйста.
Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать? Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут. То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Где скачать официальную версию? А что насчет пенсии для самозанятых?
С 1 января 2023 года данный спец. Его применение возможно до окончания срока действия аренды международного космического порта. Статус плательщика могут регистрировать 16-летние подростки.
С разрешения родителей самозанятым можно стать и в 14 лет. Для этой категории молодых бизнесменов в Правительстве рассматривается законопроект о дополнительном налоговом вычете, согласно которому к основной льготе в 10 тысяч рублей прибавится сумма в размере одного МРОТ. Бонус можно будет использовать для сокращения налоговых отчислений. Они могут предоставлять услуги в сфере красоты, маркетинга, обучения, информационных технологий, спорте, автоперевозок, аренде жилых помещений. Самозанятые имеют право на юридическое консультирование, бухгалтерское сопровождение, написание программных продуктов для IT-сферы, ремонтные работы. Самозанятым могут быть писатель, владелец платного туалета, люди, занимающиеся сбором и приемкой лома, переработкой отходов. В списке есть животноводство, охота, рыбалка. Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности. При регистрации потенциальному плательщику налога на профессиональный доход нужно уточнить свой вид деятельности в приложении «Мой налог».
Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.
При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая.
Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Поскольку самозанятость исключает производство в промышленных масштабах и до сих пор не зафиксировано случаев отравления домашней выпечкой, данный вид деятельности находится вне особого внимания контролирующих органов.
Самозанятые граждане: виды деятельности в 2024 году
Риски при сотрудничестве с самозанятыми существуют, если в течение 12 месяцев организация (индивидуальный предприниматель) взаимодействует более чем с 10 физлицами (предпринимателями), применяющими самозанятость. Самозанятые — это люди, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Далее рассмотрим, какими видами деятельности можно заниматься самозанятым и каких изменений стоит ожидать в 2024 году. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
Источник: Известия С каждым годом самозанятых россиян становится всё больше. Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года. Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий». Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика ИНН. Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.
Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное — соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников. Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог».
Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете. Постановка на учет в соответствии с видом деятельности Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами: Через «Мой налог» — бесплатное приложение, которое есть в Google Play. На веб-ресурсе ФНС. За несколько кликов в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения. Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС Самый быстрый, простой и удобный вариант — регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт. После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в предыдущей статье. Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе.
Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога. Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год. Так же рекомендуем воспользоваться сервисом " Свое дело " от Сбербанка, в рамках проекта самозанятые могут: 1.
Новые права комиссий по работе с самозанятыми В марте 2024 года права межведомственных комиссий были расширены, и они получили сразу несколько новых полномочий: Запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, проверять выплаты самозанятым гражданам; Проводить осмотр рабочих мест; Направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч. Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию.
Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс.
Их суммарный доход за время действия режима — более 882 млрд рублей. Именно с этой суммы были уплачены налоги, которые могли бы остаться в тени, если б государство не организовало этот эксперимент. Эксперимент начался с четырех регионов. Сейчас данный налоговый режим действует по всей стране. Чтобы его применять, надо не только зарегистрироваться, но и соответствовать определенным требованиям, прописанным в 422-ФЗ. Некогда читать?
Посмотрите краткий обзор статьи В чем секрет популярности Секрет популярности кроется в низкой налоговой нагрузке и в отсутствии обязательных страховых взносов и отчетности. Ставка НПД минимальная. На данный момент ни на одной другой льготной системе налогообложения нет возможности платить меньше. Анна решила работать кондитером на дому, зарегистрировавшись в качестве плательщика НПД. Казалось бы, пеки себе дома и продавай по знакомым. Но Анна не хотела бояться, что кто-то сообщит налоговой, или про нее как-то узнают. Она также понимала, что для многих незнающих ее лично клиентов официальный статус — гарантия надежности и безопасности.
Кроме того, статус самозанятого позволял участвовать в торгах и выигрывать достаточно большие заказы, которые она б никогда от соседей не получила. В апреле Анна заработала 30 000 рублей, продавая выпечку физлицам, и 100 000 — юрлицам. Итого, заработав, за месяц 130 000 рублей Анна заплатила в бюджет 7200. НПД рассчитывается автоматически налоговой и оплачивается ежемесячно. До 12 числа следующего месяца налогоплательщик получает расчет и должен оплатить налог не позднее 25 числа. Если месяц был неудачным, и прибыли не было, то и налога нет. Если прибыль была минимальная, и сумма налога меньше 100 рублей, то в этом месяце расчет не придет, а налог будет приплюсован к следующему.
Самозанятость можно совмещать с работой по найму. НПД платится лишь с дохода, полученного от деятельности самозанятого. Этот налог не удерживается с иных поступлений. Кроме того, есть и еще одна плюшка — налоговый вычет, положенный в момент регистрации. Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц.
Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение. Как работает налоговый вычет Только что зарегистрированным самозанятым положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей.