Главная» Налоги и вычеты» В течение скольких лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры? Подробно о том, как получить имущественный налоговый вычет в 2024, 2023 и более ранние годы: когда есть право на вычет, какие документы собрать, как их передать в инспекцию, когда вам вернут деньги из бюджета >>>. На возврат налогового вычета за квартиру 2024 могут рассчитывать. Рассказываем, при каких условиях можно получить налоговый вычет за квартиру, даже если у вас нет официального трудоустройства. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 миллиона рублей.
Можно ли повторно обращаться за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры
Налоговый вычет позволяет отчислять меньше налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или вернуть часть уже уплаченного. То есть в этом году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за 2021, 2022, 2023 годы, направив декларации за каждый период. Он сможет получить имущественный вычет за 2020 и 2021 годы, но не сможет за 2019 год, так как у него еще не было права собственности на квартиру.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Исходя из этого, право на налоговый вычет за покупку квартиры по ипотеке у Сергея возникает в 2021 году. Налоговый вычет можно получить в следующем году за предыдущие 3 года. При покупке квартиры, участка и иной недвижимости налоговый вычет составит до 260 тысяч рублей, хотя сумму можно увеличить. То есть в этом году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за 2021, 2022, 2023 годы, направив декларации за каждый период. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку также можно с помощью работодателя. Главная» Налоги и вычеты» В течение скольких лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
За что можно получить налоговый вычет?
- Верните больше. Эксперты развеяли мифы о вычете на покупку жилья
- Кому положены имущественные налоговые вычеты
- За сколько лет и за какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?
- Условия для получения
Кто имеет право на вычет при покупке или строительстве жилья, земельного участка в 2024 году
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году: как получить, какой положен и кому полагается
- Можно ли повторно обращаться за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры
- Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
- Налоговый вычет при покупке квартиры 🏠 в 2024
Сроки давности по налоговым вычетам
Чтобы вернуть деньги через налоговую, нужно будет подождать нового года. По датам ограничений нет, документы подаются в любой день и месяц. При покупке участка под застройку нужно будет сначала оформить дом как жилой. Также может возникнуть вопрос, какой вычет оформлять первым — по тратам на покупку или на ипотеку. Оба их запрашивать одновременно обычно нет смысла, ведь вам всё равно не вернут больше, чем вы должны заплатить НДФЛ. Обычно сначала оформляют вычет на покупку жилья, а потом уже на проценты. Какие документы понадобятся Справка о доходах Её можно получить в бухгалтерии. Если оформляете вычет раз в год через налоговую, можно просто подождать.
Работодатель должен подать в ведомство справки о доходах сотрудников до 1 марта. Ваш документ будет доступен вам в личном кабинете. Его можно скачать оттуда, а при оформлении онлайн он подгрузится автоматически. При оформлении вычета по ипотечным процентам также понадобятся кредитный договор и график погашения долга. Документ, подтверждающий расходы Это может быть расписка от продавца, или кассовый чек , или банковская выписка о том, что со счёта покупателя на счёт продавца поступили деньги. При строительстве дома пригодятся договоры с подрядчиками, чеки, выданные при покупке стройматериалов. При оформлении вычета по ипотечным процентам возьмите в банке справку о том, сколько денег вы действительно переплатили учреждению по кредиту.
Заявление о распределении вычета между супругами Пригодится только тем, кто состоит в браке. Заявление можно не прикладывать, если недвижимость стоит более 4 миллионов рублей. В других случаях важно определиться, кто и с какой суммы будет оформлять вычет. Это может сделать один из супругов. Или они разделят вычет между собой в любой пропорции. Иногда это может иметь значение. Например, если недвижимость стоила 2 миллиона, то можно вернуть 260 тысяч от её цены.
Допустим, вычет оформляет один из супругов с зарплатой в 50 тысяч до отчисления налогов. В этом случае ему придётся подавать декларацию три года подряд, потому что годовая выплата составит 90 тысяч при грубых подсчётах. Если же оба супруга с одинаковыми зарплатами подадут документы, то вернут деньги за два года, а при оформлении через работодателя — за полтора. Срок может быть важен, если вы, допустим, с помощью вычета гасите ипотеку досрочно. Чем большую сумму вы внесёте на раннем этапе, тем сильнее сэкономите на процентах. В общем, просчитайте разные варианты и выясните, что вам выгоднее.
Он позволяет уменьшить сумму начисленного НДФЛ и вернуть переплату из бюджета. Вычет можно получить через работодателя в текущем году или по декларации по окончании года. При этом вернуть налог реально сразу за несколько лет. Об этом сообщает портал Госуслуг. Когда возникает право на вычет - Имущественный вычет. При покупке квартиры право на вычет возникает в том году, когда зарегистрировано право собственности или подписан акт о сдаче новостройки. Начиная с этого года можно заявлять вычет. Декларацию можно подать за тот же год и любой последующий — хоть через 10 лет.
Например, Иван заключил договор на покраску дома. Если человек без статуса ИП понес расходы при выполнении договора ГПХ и не смог предоставить документы, которые это подтверждают, он не получит вычет; в процентах от доходов по установленной таблице, если не получается подтвердить расходы документально, — только для авторов художественных произведений. Налоговые вычеты можно получить двумя способами: вернуть уплаченный НДФЛ. Для этого человек, который хочет получить вычет, сам подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую; перед уплатой налога пересчитать сумму НДФЛ с учетом вычета — сумма налога при этом уменьшится. ИП считает и платит налоги сам, а для наемных сотрудников это делает работодатель. Если человек выполнял работу по договору ГПХ с организацией, у него тоже есть такая опция. Так как организация будет его налоговым агентом, которая перечисляет за него налог, он может попросить перечислить НДФЛ с учетом вычета. При оформлении вычета обратите внимание на два момента: если вы хотите возместить расходы полностью, каждый из них нужно подтвердить документами; налоговая будет проверять, на что потратили деньги. В расходы нельзя включить личные траты, например на покупку радио, чтобы слушать музыку в офисе. Подробнее о профессиональных налоговых вычетах — в Налоговом кодексе РФ. Такой инвестиционный счет еще называют ИИС-1; при получении прибыли по сделкам на ИИС — это вычет типа Б, с ним можно не платить налог на прибыль с инвестиций. С 1 января 2024 года вводят новый тип ИИС — 3.
Подскажите пожалуйста, что делать? Или же уже все бессмысленно? Показать полностью.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году
| Налоговый вычет в 2024 году | Документы для налогового вычета за квартиру. |
| Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году — Юридическая консультация | Через год после покупки я заявил 13% от стоимости жилья, чтобы получить вычет за покупку квартиры: 169 000 рублей. |
| Декларацию на вычет можно подать в течение всего года за три налоговых периода | Рассмотрим на примере налоговый вычет при покупке квартиры: за сколько лет можно вернуть его. |
| Налоговый вычет – 2024 при покупке квартиры: расчет суммы и условия получения | Налоговый вычет позволяет отчислять меньше налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или вернуть часть уже уплаченного. |
Имущественный налоговый вычет в 2024 году: изменения, разъяснения, сумма
| Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку | Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру ценой от 2 млн и заплатите банку процентов на 3 млн или больше. |
| Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году: как получить, какой положен и кому полагается | Квартира была приобретена в 2013 году, но покупатель-собственник квартиры не имел облагаемых НДФЛ доходов в 2013-2018гг.; доходы появились в текущем году. Возможен ли вычет по прошествии пяти лет с момента приобретения жилья? |
| Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры через 10 лет после покупки | лимиты, способ получения, кто может претендовать на получения имущественного налогового вычета и что для этого необходимо сделать. |
| Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья | За какие годы можно получить имущественный вычет по НДФЛ при приобретении квартиры по ипотечному кредиту, если право собственности на квартиру оформлено в 2014 году, а ипотечный кредит — в 2012 году? |
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Однако вы можете получить эту сумму обратно, если используете ее для покупки чего-то полезного, например, жилья, медицинских услуг, учебных материалов или пожертвований в благотворительные организации. Это самая высокая сумма налогового вычета за квартиру в 2024 году, которую вы можете получить только один раз в жизни. В случае, если квартира была приобретена на заемные средства, вы все равно имеете право получить максимальную сумму возврата.
А именно: за 2017, 2018 и 2019 годы при условии, что вы были официально трудоустроены и можете подтвердить доходы справками 2-НДФЛ. И даже если вы в дальнейшем решите продать квартиру, то все равно сможете подавать декларации 3-НДФЛ, пока не выберете всю положенную сумму. Наши специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ за вас. Все происходит в удаленном формате. Оставьте заявку на сайте , загрузите фотографии или сканы документов и получите готовую декларацию в этот же день. Также мы можем отправить 3-НДФЛ дистанционно и вам не придется никуда ходить.
Вычет при получении квартиры по ДДУ Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно вычет по этой квартире вы можете получить до оформления права собственности на такую квартиру. Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет. Пример Вы приобрели квартиру по ДДУ. Договор был заключен и оплачен в 2020 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2024 года.
Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года. Вычет при строительстве жилого дома Право на вычет при строительстве возникает в том году в котором вы зарегистрировали право собственности на жилой дом. Причем именно в этот момент вы вправе учесть в составе вычета как расходы по строительству дома, так и расходы на покупку земельного участка на котором он построен. До момента оформления и госрегистрации дома в собственность права на вычет нет ни по земле, ни по расходам на строительство.
Причем регистрация собственности на недострой права на вычет не дает. Нужна госрегистрация именно жилого дома, законченного строительством. Пример В 2022 году куплена земля под строительство. Строительство завершено в 2024 году. Право собственности на дом оформлено и зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2025 году.
Вычет будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом, полученные с 1 января 2025 года. Если вы опоздали обратиться за вычетом … … то ничего страшного не произойдет. За вычетом вы можете обратиться в году приобретения недвижимости и в любые последующие годы. Например, купив квартиру в 2023 году вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2023, 2024, 2025, 2026 и т. Сколько лет прошло с момента покупки квартиры — не важно. Пример Квартира куплена и оформлена в собственность в 2016 году.
Впервые вы обратились за вычетом по ней в 2024 году. Вам обязаны его предоставить вне зависимости от того сколько лет прошло с момента покупки квартиры. В этой ситуации есть три особенности: первая — вычет будет предоставлен по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры и оформления ее в собственность. Когда вы обратились за вычетом, не имеет значения; вторая — вы можете требовать возврата той суммы налога, с момента уплаты которой не прошло трех лет. Например, вы купили квартиру в 2016 году. Однако, за вычетом вы обратились только в 2024 году.
В такой ситуации вы можете требовать возврата налога уплаченного в 2024, 2023, 2022 и 2021 году. Налог, перечисленный в 2020 и 2019 году вам уже не вернут с момента его уплаты прошло больше трех лет. Так, купив квартиру в 2024 году вы не сможете вернуть налог за 2023, 2022 или 2021 годы. Исключение предусмотрено только для пенсионеров. У них подобное право есть. Они могут вернуть налог за три года, предшествующих году покупки квартиры.
Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы. Первая — на строительство, достройку, покупку и отделку: жилого дома доли в нем ; квартиры доли в ней ; комнаты доли в ней ; земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом доля в нем. Вторая — на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов жилого дома, квартиры, комнаты и т. Третья — процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов. Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома доли в нем дан в статье 220 пункт 3 подпункт 3 Налогового кодекса. В него включены расходы: на приобретение самого жилого дома в том числе не оконченного строительством ; на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы или услуги по строительству достройке дома, не оконченного строительством и отделке; на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом статья 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом! Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты доли в них дан в статье 220 пункт 3 подпункт 4 Налогового кодекса. В него включены затраты: на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме; на приобретение отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой этого имущества; на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Учет расходов на достройку и отделку в составе вычета Как вы видите в составе данных расходов есть не только стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством то есть незавершенку.
Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета. А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ.
В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено статьи 220 пункт 3 подпункт 5 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры комнаты, дома должны быть документально подтверждены. Пример Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета. Ситуация 1 Квартира стоит 3 400 000 руб.
Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 850 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут. Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб.
Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб.
Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога. Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации. Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами.
К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога. Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают. Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату.
Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного.
Имущественный вычет не полагается гражданину, который купил объект у близкого родственника. К их числу относятся дети, родители, супруги, братья, сестры, опекуны и подопечные. Максимальная сумма к возврату — 2 млн руб. Если же цена объекта ниже 2 млн руб.
При этом имущественный вычет можно получить не за один объект, а за несколько. Сюда входят дома, комнаты, доли, земельные участки с домами. Но можно получить и больше. Если объект приобретен в браке, то вычет полагается и мужу, и жене; к возврату — до 260 тыс. Увеличить сумму вычета могут также ипотечники: им доступен вычет от процентов по займу. Лимит по ним — 3 млн рублей, то есть вернуть можно до 390 тыс.
Общая сумма компенсации за покупку квартиры и за выплаченные проценты по ипотеке — до 650 тыс. А теперь несколько слов о заблуждениях, касающихся возврата имущественного вычета за приобретение жилья.
Можно ли вернуть вычет, если квартира куплена давно — 5, 10 и более лет назад
При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. При этом если налогов не хватило, чтобы покрыть всю сумму вычета на жилье, то остаток перенесется на следующий год, и это будет происходить до тех пор, пока вам не вернут всю сумму — для этого нужно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Каждый новый собственник может рассчитывать на налоговый вычет за покупку квартиры, срок давности которого не ограничен. В 2006 году купила квартиру и получила налоговый вычет всего 1200 рублей. Если оформляется вычет за покупку квартиры в предыдущие годы, их количество ограничено тремя.
Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится
То есть в этом году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за 2021, 2022, 2023 годы, направив декларации за каждый период. Суть налоговых вычетов состоит в том, что они позволяют налогоплательщику — физическому лицу уменьшить свой доход на определённую денежную сумму и соответственно с меньшей суммы уплатить налог в меньшем размере. По общему правилу уменьшению подлежит облагаемый НДФЛ доход, относящийся к основной налоговой базе например, заработная плата , а также доход от продажи имущества за исключением ценных бумаг и или доли долей в нем, доход в виде стоимости имущества за исключением ценных бумаг , полученного в порядке дарения, доход в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению. Законодательством предусмотрены следующие виды налоговых вычетов по НДФЛ статьи 218 — 221 Налогового Кодекса Российской Федерации : стандартные например, для отдельных категорий граждан и граждан, имеющих детей ; социальные по расходам на оплату обучения и лечения, дорогостоящего лечения, лекарственных препаратов, физкультурно-оздоровительных услуг, добровольного страхования, пенсионных взносов, независимой оценки своей квалификации ; инвестиционные например, в сумме денежных средств, внесённых налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет ; имущественные при продаже имущества, при строительстве либо приобретении жилья или земельных участков под жильё, а также в случае погашения процентов по соответствующим займам кредитам. При получении дохода в виде стоимости имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются ; профессиональные например, для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, других лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения работ оказания услуг по гражданско-правовым договорам или авторское вознаграждение ; вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе; вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При наличии права на вычет за покупку квартиры возврат подоходного налога можно сделать за период, ограниченный 3 годами. Это следует из п. Пример 2 Леонид стал собственником дома в 2014 г. Купил недвижимость он за 1 950 400 руб. В 2018 г.
Так как имущественный вычет применяется за последние 3 года, Леонид подал декларации за период 2015-2017 гг. По ним он вернул 210 600 руб. Остаток 42 952 руб. Леонид получит в 2019 г. Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43 Как получить имущественный вычет за предыдущие годы В п.
Если родители оформляют на несовершеннолетнего квартиру или любое другое жилье, впоследствии он, начиная работать, имеет право получить налоговый вычет. Например, родители купили квартиру и оформили ее на своего 8-летнего сына в 2000 году. В 2010 году, окончив школу, юноша ушел в армию.
Вернувшись в 2011 году, он окончил ВУЗ. Закончив обучение в 2016 году, он приступил к работе и подал заявление в ИФНС с просьбой предоставить ему налоговый вычет. Просьба была удовлетворена. По месту работы спустя 3 месяца он предоставил полученное из налоговой уведомление, чтобы ежемесячно получать зарплату без удержания из нее НДФЛ. Когда получают вычет? Когда можно воспользоваться своим правом и получить налоговый вычет, регламентирует п. Если собственник выбирает способ возврата через ежемесячный налог у работодателя, то заявление можно подавать сразу после оформления договора купли-продажи. Что будет, если отложить время подачи заявления?
Если о желании возврата средств заявлено в установленный срок, оформить необходимые документы нужно по прошествии отчетного периода. Это делается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным. В ней указано, сколько заработано за отчетный период, сколько потрачено на покупку жилья, какую сумму вычета можно получить за прошедший период.
Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет. Пример Вы приобрели квартиру по ДДУ. Договор был заключен и оплачен в 2020 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2024 года. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года.
Вычет при строительстве жилого дома Право на вычет при строительстве возникает в том году в котором вы зарегистрировали право собственности на жилой дом. Причем именно в этот момент вы вправе учесть в составе вычета как расходы по строительству дома, так и расходы на покупку земельного участка на котором он построен. До момента оформления и госрегистрации дома в собственность права на вычет нет ни по земле, ни по расходам на строительство. Причем регистрация собственности на недострой права на вычет не дает. Нужна госрегистрация именно жилого дома, законченного строительством. Пример В 2022 году куплена земля под строительство. Строительство завершено в 2024 году. Право собственности на дом оформлено и зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2025 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом, полученные с 1 января 2025 года.
Если вы опоздали обратиться за вычетом … … то ничего страшного не произойдет. За вычетом вы можете обратиться в году приобретения недвижимости и в любые последующие годы. Например, купив квартиру в 2023 году вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2023, 2024, 2025, 2026 и т. Сколько лет прошло с момента покупки квартиры — не важно. Пример Квартира куплена и оформлена в собственность в 2016 году. Впервые вы обратились за вычетом по ней в 2024 году. Вам обязаны его предоставить вне зависимости от того сколько лет прошло с момента покупки квартиры. В этой ситуации есть три особенности: первая — вычет будет предоставлен по тем правилам, которые действовали в году покупки квартиры и оформления ее в собственность. Когда вы обратились за вычетом, не имеет значения; вторая — вы можете требовать возврата той суммы налога, с момента уплаты которой не прошло трех лет. Например, вы купили квартиру в 2016 году.
Однако, за вычетом вы обратились только в 2024 году. В такой ситуации вы можете требовать возврата налога уплаченного в 2024, 2023, 2022 и 2021 году. Налог, перечисленный в 2020 и 2019 году вам уже не вернут с момента его уплаты прошло больше трех лет. Так, купив квартиру в 2024 году вы не сможете вернуть налог за 2023, 2022 или 2021 годы. Исключение предусмотрено только для пенсионеров. У них подобное право есть. Они могут вернуть налог за три года, предшествующих году покупки квартиры. Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета Расходы на приобретение недвижимости можно разделить на три группы. Первая — на строительство, достройку, покупку и отделку: жилого дома доли в нем ; квартиры доли в ней ; комнаты доли в ней ; земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом доля в нем. Вторая — на уплату процентов по ипотечным займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов жилого дома, квартиры, комнаты и т.
Третья — процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования ипотечных займов и кредитов. Перечень расходов на строительство или покупку жилого дома доли в нем дан в статье 220 пункт 3 подпункт 3 Налогового кодекса. В него включены расходы: на приобретение самого жилого дома в том числе не оконченного строительством ; на разработку проектной и сметной документации; на приобретение строительных и отделочных материалов; на работы или услуги по строительству достройке дома, не оконченного строительством и отделке; на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Кроме того в состав данных затрат включают и расходы на покупку земельного участка, предназначенного для жилищного строительства или участка на котором расположен жилой дом статья 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Такие расходы могут быть учтены в составе вычета лишь после получения права собственности на дом! Перечень расходов на приобретение квартиры или комнаты доли в них дан в статье 220 пункт 3 подпункт 4 Налогового кодекса. В него включены затраты: на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме; на приобретение отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой этого имущества; на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Учет расходов на достройку и отделку в составе вычета Как вы видите в составе данных расходов есть не только стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством то есть незавершенку. Тогда затраты на его достройку увеличивают сумму вычета.
А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить расходы на его достройку в состав вычета вам запретят. В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке желательно по договору долевого участия в строительстве. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится см. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. В нем должно быть отражено, что дом или квартира приобретаются «без отделки». Это предусмотрено статьи 220 пункт 3 подпункт 5 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб. Все расходы, связанные с отделкой квартиры комнаты, дома должны быть документально подтверждены. Пример Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета.
Ситуация 1 Квартира стоит 3 400 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 850 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут. Ситуация 2 Квартира стоит 1 550 000 руб. Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 450 000 руб.
Ситуация 3 Квартира стоит 1 150 000 руб. Расходы на отделку составили 360 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 360 000 руб. Какие документы нужны чтобы получить имущественный вычет Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры другой недвижимости вы должны предоставить налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете вычет за 2019 год и раньше, то дополнительно потребуется и заявление на возврат налога. Форму образец заявления на возврат налога вы можете посмотреть по ссылке. Если вычет оформляется в 2020 году или позже, то заявление не нужно. Его текст включен в состав самой декларации. Все расходы, которые вы включаете в сумму имущественного вычета, должны быть подтверждены документами. К декларации формы 3-НДФЛ прилагают копию документов, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости или процентов по ипотечному кредиту и ваше право на возврат налога.
Подробнее о том как предоставляется декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке. Перечень документов, подтверждающих покупку недвижимости ваше право на вычет, дан в статье 220 пункт 3 подпункт 6 Налогового кодекса. К таким документам относят копии: — имущественный вычет при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке: договора на приобретение квартиры комнаты со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему; документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. Если помимо расходов на покупку самой квартиры или дома вы включаете в состав вычета и затраты по ее отделке достройке дома , то вам понадобятся и документы, которые их подтверждают. Это могут быть договоры подряда со строителями на проведение работ по отделке, чеки ККТ подтверждающие оплату этих работ, товарные чеки на приобретение стройматериалов и чеки ККТ подтверждающие их оплату. Если документов не будет, то сумму подобных расходов в вычет включить нельзя. Ограничения на имущественный вычет Таких ограничений немного. Но они есть. Первое — имущественный вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица.
Можно ли повторно обращаться за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры
Подробная информация о пакете документов в различных жизненных ситуациях содержится в разделе « Получение налогового вычета » на сайте ФНС России. Для более оперативного взаимодействия с налоговой службой декларацию на вычет стоит заполнять и направлять с помощью сервиса « Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц ». В случае представления правильно заполненной декларации, наличия контактной информации для обратной связи, полного пакета документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов, у налогового органа не возникает необходимости направления запросов в сторонние организации, требований для представления документов или соответствующих пояснений, что позволяет сократить сроки проведения камеральной налоговой проверки декларации и возврата денежных средств. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Если покупка сделана после 1 января 2014 года, подать декларацию в ИФНС следует спустя год. Обратите внимание! Закон не устанавливает срок давности для обращения работающего собственника за получением налоговой льготы. Следовательно, налоговый вычет за квартиру можно получить даже через несколько лет после совершения сделки. Период, за который возвращается налоговый вычет Налоговый кодекс разрешает воспользоваться правом получения налогового вычета в любом следующем за датой покупки году.
Ограничение установлено только по размеру налогового вычета. Возвращаемая сумма увязывается не с объектом покупки, а с лицом, ее совершающим, и может быть использована собственником по своему усмотрению. Он может получить весь положенный вычет или только одну часть. В дальнейшем при покупке следующего объекта может забрать оставшийся неиспользованным вычет. По правилам получить налоговый вычет можно следующими способами: В Управлении ФНС в год, следующий за годом покупки. По месту работы в год покупки после одобрения документов фискальным органом. Поэтому отодвигая срок получения вычета , рассчитывайте возможность наступления событий, при которых вычет не положен. Если для получения налогового вычета берутся прошлые годы, допускается извлечение налоговых выплат не более чем за три года с даты написания заявления. Недобранная сумма сгорает или переносится на случай покупки другого объекта.
По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей. Капкан для пенсии. На чём сотрудники банков обманывают пожилых клиентов Имущественный вычет Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей. То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс.
И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников. Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит.
На основании пп. Расходы супругов являются общими на основании ст. Соответственно, независимо от того, кто фактически платил по кредиту вычет супруги вправе распределить по своему усмотрению независимо от того кто фактически платил. Для этого супруги подают заявление в налоговый орган о распределении своих расходов на погашение ипотеки Письмо Минфина РФ от 16. Вычеты за детей С января 2014 года вступили в силу изменения, по которым родители при покупке квартиры в собственность своих детей могут получить за них имущественные вычеты на основании п. Родителю положен вычет как за себя, так и за своего ребенка. Главное, чтобы ребенок на момент покупки был младше 18 лет и становился по сделке собственником недвижимости доли в квартире.
Родители, которые оплатили долю ребенка, могут получить возврат НДФЛ с данной суммы расходов. При этом стоимость доли ребенка не увеличивает лимит вычета для родителя, а входит в него. Родитель в любом случае может рассчитывать на возврат налога максимум с 2 млн. Обращаться за налоговым вычетом за ребенка имеет смысл, если для родителя в приобретенной квартире не позволяет ему оформить вычет в полном объеме. Тогда расходы на долю несовершеннолетнего будут учтены как расходы родителей. Виктор купил квартиру за 3 млн. Виктор может обратиться за вычетом в отношении своей доли на 1,5 млн. В результате он получит вычет в 260 тыс. Ксения купила квартиру за 5 млн. Она вправе заявить на вычет в размере 2 млн.
Обращаться за вычетом за ребенка Ксения не вправе, так как она исчерпала свой лимит в 2 млн. Родители могут не переживать — получение налогового вычета за ребенка не лишает его самого права на получение вычета после совершеннолетия. Право на налоговый вычет при покупке собственной квартиры сохранится за ним в полном объеме — в размере 2 000 000 р. При покупке квартиры в общедолевую собственность с несовершеннолетними детьми — родители также могут получить вычет в отношении долей детей. Увеличить свой вычет за счет детей в общем имуществе могут как оба супруга, так и один из них. Супруги сами вправе решить, как распределять вычет за счет доли детей. В этом случае им необходимо приложить к комплекту документов заявление о распределении вычета между супругами. Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и в случае, если квартира приобретается в общедолевую собственность совместно с близким родственником. Например, в собственность отца, ребенка и деда Письмо Минфина РФ от 6 июня 2012 г. Квартира стоит 3 млн.
Отец оформляет вычет за себя и ребенка на 2 млн. Дед — в пределах стоимости своей доли на 1 млн. Вычет можно получить, даже если квартира оформлена полностью на ребенка и родитель не является собственником недвижимости. Марина приобрела сыну квартиру за 5 млн. Она может оформить вычет в 260 тыс. Может ли мать или отец получить вычет за ребенка, если уже ранее оформляли вычет? Если родитель ранее исчерпал свое право на имущественный вычет по иному объекту, то получить вычет за ребенка он не может. Это связано с действующим ограничением на сновании п. Если родитель хотел бы получить вычет по тому же объекту, что он получал сам в счет своей доли например, не знал о возможности вычета за ребенка , то он имеет на это право. Для этого необходимо повторно обратиться в ФНС с уточненной декларацией на пересчет суммы налога Письмо Минфина РФ от 2 февраля 2012 г.
Налоговые вычеты при покупке загородной недвижимости Налоговый вычет при покупке загородного дома имеет определенные нюансы. При покупке земельного участка Вычет при приобретении земельного участка Налоговым кодексом не предусмотрен. Его могут предоставить только на постройку дома. Когда дом построен и зарегистрирован, можно сразу получить вычет на землю ИЖС и строительство дома. Пока жилого дома на участке нет, вычет на приобретение земли получить не удастся. Причем дата покупки земельного участка значения не имеет письмо ФНС России от 7 марта 2012 г. Получить вычет на участок можно, и если купить землю вместе с домом. При строительстве дома Воспользоваться вычетом при строительстве дома можно при условии, что он является жилым: по документам дом должен значиться как жилое помещение Письмо Минфина от 08.
Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 - 2024 годах
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов и возврата налога на доходы можно в любое время в течение трех лет по окончании года, по доходам за который налогоплательщик намерен получить вычет. Например: если пенсионер купил квартиру в 2024 году, он может получить налоговый вычет за 2024, 2023, 2022 годы. В 2021 году он решил заявить вычет и вернуть налог. Алина Асланова, если вы купили квартиру в 20 году, вы можете вернуть имущ вычет через налоговую за 20,21,22 год.
Срок для обращения за вычетом по НДФЛ по-прежнему составляет 3 года
Если в 2015—2021 годах вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог в размере 195 000 рублей, то при покупке другой квартиры в 2022 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 000 рублей. В 2023 году можно вернуть уплаченный налог за 2022, 2021 и 2020 годы. Максимальный имущественный вычет на одного человека составляет 260 тыс. руб. Налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2023 году. Получить налоговый вычет от государства можно за последние три года. Налоговый вычет в 2024 году — как вернуть часть своих денег?