Только в прошлом году в консолидированный бюджет республики поступило 168 млн рублей налога на профессиональный доход – почти в десять раз больше, чем в 2020 году.
МНС: владельцы агроусадеб с 1 июля должны платить налог на профдоход
Поэтому было принято решение выработать новый налоговый режим - налог на профессиональный доход. Он введен с 1 января 2023 года", - рассказал Андрей Ковалевский. МНС: налог на профдоход включает в себя и отчисления в ФСЗН, отдельно платить не надо Ключевая особенность нового режима в том, что облагается налогом непосредственно полученный доход. В мировой практике такие режимы налогообложения считаются наиболее перспективными, так как они самые справедливые", - подчеркнул представитель МНС.
Во втором случае потребуется указать ИНН и наименование организации. В течение месяца доходы суммируются. После каждой операции автоматически исчисляется сумма налога. Она доступна в личном кабинете с учетом всех начислений с начала отчетного месяца. Информация по исчисленному налогу дается с учетом применения бонуса. Также в личном кабинете виден остаток бонусных средств.
По 9 число следующего месяца налогоплательщик вправе сформировать чеки по доходам, не представленным ранее. При этом документ формируется тем днем, когда получена выручка. После 10 числа появляется информация о сумме начисленного налога. Чтобы производить оплату, в личном кабинете нужно привязать банковскую карту. Делается это в разделе «Настройки», выбрав закладку «Платежная информация». Как подать декларацию? Плательщик НПД не предоставляет отчетность в налоговый орган. Вся информация о полученных доходах и начисленном налоге находится в личном кабинете налогоплательщика. Нужна ли онлайн-касса?
При получении денег за оказанную услугу исполнитель обязан выдать чек.
Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью специального сервиса , размещенного на сайте ФНС России. Поиск осуществляется по ИНН гражданина. Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Во-вторых, убедитесь, что самозанятый не из числа бывших работников, с момента увольнения которых прошло меньше 2 лет. В-третьих, проверьте, не подпадает ли доход, который будет получать самозанятый, под доход, в отношении которого режим самозанятости не применяется. Например, компания планирует арендовать помещение у физлица, которое зарегистрировано в качестве плательщика НПД.
Факта регистрации в качестве самозанятого недостаточно. Нужно проверить, действительно, ли услуга по передаче в аренду помещения подпадает под режим самозанятости. А для этого имеет значение, какое именно помещение арендуется. Если нежилое например, под офис , то в этом случае доход за такую аренду не может облагаться в рамках спецрежима. Соответственно, в этом случае при выплате аренды компания обязана удержать НДФЛ. Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия Как показывает начавшаяся формироваться судебная практика, не исключены риски привлечения компании к ответственности за неудержание НДФЛ. Одно такое дело было рассмотрено Арбитражным судом Уральского округа постановление от 23.
Организация платила своему «самозанятому» директору за то, что тот предоставил свое жилое помещение под использования в качестве юридического адреса компании. Конечно, тот факт, что директор трудится по найму на организацию уже говорит о том, что выплачиваемые ему доходы не подпадают по НПД. Но суд об этом упоминает лишь вскользь, заостряя свое внимание на другом. Больше всего судей смутил тот факт, что жилое помещение предоставлено физлицом обществу в целях, не отвечающих назначению жилого помещения. Таким образом, даже если компания берет в аренду жилое помещение у самозанятого гражданина, одного лишь этого факта явно недостаточно, чтобы не удерживать НДФЛ при выплате арендной платы. Квартира должна использоваться в качестве жилого помещения например, для проживания в ней работников. В противном случае — например, если арендуется квартира под офис или склад — необходимо удерживать НДФЛ при выплате аренды.
Нужен ли компании договор с самозанятым В основном, договор нужен. Но если речь идет о разовой услуге, которая будет оказана «здесь и сейчас», то можно обойтись без составления письменного договора.
Президент подписал Федеральный закон от 04. Налог на сверхприбыль введен для организаций, у которых прибыль за год превышает 1 млрд руб. Компании обязаны уплатить налог до 28.
НПД для самозанятых: что это за налог и как на него перейти
«В случае перехода на налог на профдоход предпринимателю нужно в течение месяца отправить в налоговый орган уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения или единого сельскохозяйственного налога, которые он платил, будучи ИП. Напомним, что новый режим налогообложения – налог на профессиональный доход – действует в Беларуси с января 2023 года для физических лиц, которые имеют статус самозанятых. Плательщиков налога на профдоход не будут включать в базу “тунеядцев”.
Путин подписал закон о налоге на сверхприбыль для крупных компаний
Министерство по налогам и сборам информирует, что с 1 января 2023 года введен дополнительный особый режим налогообложения «Налог на профессиональный доход», для применения которого физическое лицо обязано использовать цифровую платформу. На Гомельщине стартовал региональный этап чемпионата Беларуси по футболу среди любительских команд во второй лиге. ?clear_cache=Y. «В случае перехода на налог на профдоход предпринимателю нужно в течение месяца отправить в налоговый орган уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения или единого сельскохозяйственного налога, которые он платил, будучи ИП. В условиях налога на профдоход появляется необходимость применения НПД для ремесленников и владельцев агроэкоусадьб с 1 июля 2023 года. Ставка по этому налогу составит 10% от суммы превышения прибыли за 2021–2022 годы над аналогичным показателем за 2018–2019 годы. Налог на профдоход (НПД) для самозанятых введен пока только в четырех регионах, но скоро, видимо, расползется по всей стране.
ФНС будет бороться с использованием налога на профдоход для ухода ЮЛ от налогов
Подрабатываю репетитором немецкого языка, если стану самозанятым какое у меня будет преимущество? Так как за оказанные услуги Вы будете выдавать чек, это будет Вашим преимуществом по сравнению с теми, кто оказывает услуги как обычное физическое лицо. С помощью приложения можно сформировать выписку, в которой будет отражен доход плательщика НПД. Что же касается преимуществ самозанятого по сравнению с ИП, то они следующие: 1.
Не нужно уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Нет нужды приобретать кассовый аппарат и заключать договор с оператором фискальных данных. Чек формируется в специальном приложении и направляется заказчику покупателю по Интернету.
Простая процедура регистрации и уплаты налога через специальное приложение.
Представитель Wildberries сообщил, что в компании готовы рассмотреть и обсудить предложение о передаче маркетплейсам функции налоговых агентов. Они самостоятельно декларируют доход и перечисляют платежи в бюджет.
Сумма налога формируется автоматически в личном кабинете исходя из того, какую выручку указали участники режима. Как правило, она также рассчитывается системой, поскольку самозанятый привязывает к ней счет в банке, формальных отчетов и деклараций подавать не нужно. При этом пока сам законопроект не готов, поэтому с ФНПР эта тема еще не обсуждалась, признал он.
При реализации предложения сделать площадки налоговыми агентами может возникнуть вопрос, как технически это обеспечить, например, если самозанятый работает на нескольких платформах и если у него есть сторонний заработок, отмечает один из участников обсуждения концепции регулирования платформенной занятости — вице-президент ЦСР Екатерина Папченкова. Важно, чтобы в законопроекте было прописано, что платформа платит налог только с доходов, получаемых непосредственно через ее инфраструктуру, указывает директор Института социальной политики НИУ ВШЭ Лилия Овчарова. Это сходится с тем, как сейчас работодатель уплачивает подоходный налог за сотрудника, добавляет она.
Экономика У идеи есть как сущностные, так и юридические нюансы, считает руководитель налогового направления ЦСР Левон Айрапетян. В частности, возникает вопрос, как быть с доходами самозанятых, которые они получают наличными, оказав услуги через платформы например, таксисты. Кроме того, обязанность налогового агента станет дополнительной административной нагрузкой на платформы.
Но это предложение точно будет способствовать повышению прозрачности сектора частных услуг, добавляет эксперт. Реализация предложения потребует поправок в налоговое законодательство, считает Айрапетян.
Кредитным или некредитным финансовым организациям, в отношении которых на 1 января 2023 года осуществлялись меры по предупреждению банкротства с участием ЦБ или госкорпорации «Агентство по страхованию вкладов». Застройщикам, которые реализуют проекты с привлечением денег граждан через счета эскроу, но только если они не платили дивиденды в 2021 и 2022 годах. Когда нужно будет заплатить После того как закон пройдет согласование в Совете Федерации и его подпишет президент, он будет считаться окончательно принятым. Но в силу вступит только с 1 января 2024 года: в России нельзя менять налоговое законодательство «задним числом», то есть в год принятия закона. При этом уплатить налог нужно не позднее 28 января 2024 года — это значит, что с начала действия нового закона у налогоплательщиков будет меньше месяца, чтобы рассчитаться с государством. Но правительство, которое, по-видимому, остро нуждается в деньгах уже в этом году, решило стимулировать бизнес заплатить еще раньше.
Для тех, кто перечислит платеж в бюджет с 1 октября по 30 ноября 2023 года включительно, предусмотрен налоговый вычет на сумму уплаченного налога, но не более половины от этой суммы. При этом ее размер может быть меньше, если компания решит перечислить в этом году не весь налог, а его часть. Например, организация должна заплатить в виде налога на сверхприбыль 10 млрд рублей.
Причем это делается вне зависимости от наличия статуса налогового резидента. Замглавы Минфина Алексей Сазанов завил, что новшество существенно упростит налоговое администрирование. Дело в том, что сейчас приходится проверять, является ли дистанционный работник российским налоговым резидентом РФ. И пока человек остается таковым, то платит 13-15 процентов в российский бюджет с полученных доходов, а если перестал им быть, его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, налоговым резидентом которой он стал. Таким образом, теперь российские компании-работодатели будут взимать НДФЛ по ставке в 13-15 процентов с вознаграждений своих штатных дистанционных сотрудников даже после утраты ими налогового резидентства РФ. Согласно поправкам, в отношении доходов штатных сотрудников данные нормы вступят в силу с 2024 года, а фрилансеров - с 2025 года.
Самозанятых пенсионеров предупредили о потере ряда льгот
Получается, что самозанятые за январь будут уплачивать налог в феврале не до 25 числа, а до 28. Налог можно оплатить через приложение «Мой налог» либо иным удобным способом через банк». На начало года в России зарегистрировано более 6,5 миллионов самозанятых. Только за минувший год их число выросло более чем вдвое.
Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход.
Уведомление налоговым органом: не позднее 10 числа Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение «Налог напрофессиональный доход». Уплата плательщиком: не позднее 22 числа Уплата налога на профессиональный доход осуществляется плательщиком ежемесячно не позднее 22 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем. При этом уплату налога на профессиональный доход плательщик производит любым удобным для него способом.
Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги».
Во всех остальных случаях отдельный договор в письменной форме нужно оформить. При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения: сведения о статусе исполнителя что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД ; обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека ; обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление. Последнее положение особенно важно, ведь при изменении статуса у компании, как у источника выплаты дохода, появятся новые обязанности по исчислению НДФЛ и, возможно, страховых взносов, если мы говорим об «обычном» гражданине, а не об ИП. Если этого условия нет в договоре или самозанятый не выполнит его, то нужно перед каждой выплатой вознаграждения проверять актуальность статуса самозанятого контрагента на официальном сайте ФНС.
Риски переквалификации в трудовой договор Договор с самозанятым нужно оформить таким образом, чтобы указанные в нем положения налоговые органы не могли переквалифицировать в трудовой договор. В противном случае налоговики обвинят компанию в том, что трудовые отношения она подменяет гражданско-правовыми, и, как следствие, будет доначислен НДФЛ со страховыми взносами если вознаграждение будет подпадать под объект обложения взносами. В связи с этим обращаем внимание на письмо ФНС России от 15. Чек от самозанятого Начиная сотрудничать с самозанятыми, следует знать, что на каждый расчет необходимо получать от него специальный чек.
Чек от самозанятого имеет для компании важное значение, поскольку при его отсутствии не получится отнести на расходы, учитываемые при налогообложении, стоимость приобретенных у самозанятого услуг. Об этом прямо сказано в п. Отсутствие чека влияет не только на сумму налога на прибыль, но и на страховые взносы. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека п.
Соответственно, при отсутствии такого чека компании придется начислить страховые взносы. А вот на НДФЛ отсутствие чека не повлияет. Компания, выплатившая доход самозанятому, не обязана исчислять НДФЛ в случае, если она не получила от него специальный чек на сумму платежа. Но это при условии, что гражданин действительно на момент платежа состоял на учете в качестве плательщика НПД.
Проверить это можно, как уже было отмечено, на сайте ФНС в специальном сервисе. Чек самозанятый формирует в мобильном приложении веб-кабинете «Мой налог». Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе п. Если чек был передан в электронном виде, то у компании он может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде п.
В чеке должны быть заполнены обязательные реквизиты, приведенные в п.
Что со страховыми взносами Налог на профессиональный доход включает в себя обязательные отчисления в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения ФСЗН. По каким ставкам посчитают Налог начисляется в процентах от полученного дохода. Исключение — доходы, полученные от белорусских организаций и ИП, превышающие 60 тысяч рублей. Для сравнения: ремесленный сбор сейчас составляет 6 рублей.
Кому положены льготы Для тех, кто зарегистрировался в качестве плательщика на профдоход впервые, сумма дохода уменьшается на 2 000 рублей. Например, профессиональный доход физлица составил 10 тысяч рублей. Налог начислят только с 8 000 рублей. Как платить налог на профдоход Физлицо обязано использовать мобильное приложение «Налог на профессиональный доход».
С начала 2023 года для самозанятых изменился срок уплаты налога на профдоход
Только в прошлом году в консолидированный бюджет республики поступило 168 млн рублей налога на профессиональный доход – почти в десять раз больше, чем в 2020 году. Полученный доход облагается не НДФЛ по стандартной ставке 13%, а сниженным налогом на профдоход по ставке 4 или 6 процентов. Например, налог на доход за апрель нужно уплатить до 25 мая включительно.
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году
В октябре 2023 года она отправляет в бюджет 3 млрд рублей. Это меньше половины общей суммы налога — то есть весь платеж учитывается в качестве налогового вычета. Что в итоге Сильнее всего новый налог ударит по компаниям, которые значительно нарастили прибыль в 2021—2022 годах по сравнению с докризисными 2018—2019 годами. При этом важно, что бизнесу, пострадавшему от кризиса в 2022 году и уронившему из-за этого прибыль, закон дает послабления. Логичным выглядит освобождение от налога нефтегазовых и угледобывающих компаний, поскольку ранее им и так уже увеличили налоговое бремя. Немаловажно и исключение из списка плательщиков девелоперов, которым нужна ликвидность для строительства жилья и которым налог может помешать выполнить обязательства перед покупателями по счетам эскроу. Скорее всего, многие компании предпочтут заплатить налог в этом году, не дожидаясь, пока новый закон вступит в силу, ведь это позволит уменьшить размер платежа вдвое за счет налоговой льготы. Общие поступления в бюджет от налога планируются в объеме 300 млрд рублей. Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале.
Все важнейшие вопросы в деятельности Редакции решаются путем открытого голосования. Финансирование Редакции осуществляется за счет ежемесячных пожертвований подписчиков. Каждый подписчик имеет право создания запроса в редакцию, который обрабатывается в порядке очереди. В итоге формируется полноценное журналистское расследование, сопровождающиеся: - Раскрытием при помощи: фото, видео, стрим; - Запросами в любые органы власти местного и федерального уровня; - Экспертными мнениями о проблеме у тематических спикеров.
Как ранее сообщал телеканал «360» , более 315 тыс. За год их число выросло почти вдвое. Ошибка в тексте?
Платить пенсионные взносы или нет, самозанятый решает добровольно. Если он решил выплачивать эти взносы, то он приравнивается к работающему и лишается права на региональную доплату и индексацию пенсии. Также льготы могут зависеть от суммы ежемесячного дохода, в том числе и от дохода от самозанятости. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг», — пояснил юрист.
Какие льготы будут в Беларуси по налогу на профдоход
Какие для них налоги сейчас Ремесленный сбор сейчас составляет 6 рублей в месяц, сбор для владельцев агроусадеб — 37 рублей в месяц. Что меняется с 1 июля Ремесленники и владельцы агроусадеб должны стать плательщиками налога на профессиональный доход НПД. Для таких физических лиц он будет основным режимом налогообложения, объясняет Елена Игнатович. Однако ряду ремесленников, которые, по мнению местных органов власти, производят уникальную белорусскую продукцию, разрешат и дальше уплачивать ремесленный сбор. В открытом доступе нет критериев данной оценки — это внутренний ведомственный документ, которым будут пользоваться местные органы власти. Те ремесленники, которые, по мнению районных администраций, создают авторские и творческие работы, сохраняют и приумножают белорусские народные традиции ручного труда, смогут и дальше уплачивать ремесленный сбор.
В данном случае речь идет о широком перечне видов деятельности в соответствии со статьей 189 Кодекса о культуре: резьба по дереву, плетение из соломы, ручная вышивка, гончарство, кузнечное дело, нанизывание бисера и другие виды народных художественных ремесел. Такие физлица с высокой долей вероятности останутся плательщиками ремесленного сбора, поэтому нужно пробовать получить разрешение у местных органов власти, — объясняет Елена Игнатович. Чтобы и дальше платить ремесленный сбор, нужно обратиться в местные органы власти с заявлением и приложить материалы о своей продукции например, фото для получения соответствующего разрешения. Комиссия рассмотрит материалы в течение 30 календарных дней и примет решение, сможете ли вы по-прежнему платить ремесленный сбор. Если решение будет отрицательным или ремесленник не обратится в комиссию, то он становится плательщиком налога на профессиональный доход.
Аналогичная ситуация и со сбором за агроэкотуризм, уточняет налоговый консультант. Если физлицо — владелец агроэкоусадьбы получит разрешение местных органов власти на уплату сбора, то с 1 июля 2023 года будет иметь право сохранить данный режим налогообложения.
Он введен с 1 января 2023 года", - рассказал Андрей Ковалевский. МНС: налог на профдоход включает в себя и отчисления в ФСЗН, отдельно платить не надо Ключевая особенность нового режима в том, что облагается налогом непосредственно полученный доход. В мировой практике такие режимы налогообложения считаются наиболее перспективными, так как они самые справедливые", - подчеркнул представитель МНС. Список видов деятельности для плательщиков налога на профдоход планируют расширить Андрей Ковалевский Переход на НПД является добровольным: сам плательщик решает, нужно это ему или не требуется.
Реализация предложения потребует поправок в налоговое законодательство, считает Айрапетян. Цифровые платформы могут стать не только налоговыми агентами, они могут выступать и гарантами социального страхования, полагает Овчарова. Это справедливо, если самозанятые будут приходить на площадку, где они платят налоги в полном объеме и выполняют обязательства перед заказчиками, которые им пропишет платформа, но в то же время смогут получать поддержку от нее в виде социального страхования, защиты в спорных случаях с клиентами, отмечает эксперт.
Кроме того, платформы становятся некоторым инструментом гарантии и качества услуг, добавляет эксперт: они уже сейчас разделяют с исполнителем ответственность за их качество. При этом у самозанятых остается самостоятельность в том, какой объем работы выполнять и в какое время. Поэтому в новом законопроекте для самозанятых должны быть прописаны как привилегии — социальная поддержка, — так и обязательства, в том числе налоговые, подчеркивает Овчарова.
Дискуссии о занятости Реестр цифровых платформ занятости, который планируется создать для систематизации новых форм трудоустройства, судя по всему, будут вести налоговики, писали ранее «Ведомости». С этой инициативой также выступал представитель Минтруда. При этом порядок его формирования должно будет подготовить правительство отдельным актом — речь идет о критериях, на основании которых платформы будут включаться в этот реестр.
Согласно предложенной концепции, для включения в реестр оператор площадки должен осуществлять информационный обмен с налоговыми органами. Некоторые площадки уже сейчас его ведут. С начала введения специального налога на профессиональную деятельность самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 1,1 трлн руб.
Реестр предлагается сделать открытым, а включение в него — обязательным условием для осуществления деятельности цифровых платформ занятости.
Сроки отчетности и даты уплаты налогов за апрель 2024 года 29 марта 2024 Календарь предпринимателя поможет не забыть о важных для малого бизнеса датах Специальный сервис « Календарь предпринимателя » на Цифровой платформе МСП поможет не пропустить даты уплаты налогов и сдачи отчетности, запланировать встречи и другие важные мероприятия. Его можно настроить под свой бизнес, и он сам сформирует события в нужные даты и пришлет напоминания на электронную почту. Платформа создана и развивается в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство».