Экономика - 24 февраля 2023 - Новости Екатеринбурга - Социальные налоговые вычеты предоставляются, если человек оплачивал обучение, лечение, занятия физкультурой, страхование или вкладывался в собственную пенсию. Социальный налоговый вычет на свое обучение предоставляется налогоплательщику, обучающемуся независимо от его возраста и формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Получить социальные налоговые вычеты, то есть вернуть уплаченный НДФЛ с сумм, затраченных на лечение, обучение и занятия спортом в установленном размере, можно двумя способами.
Последние материалы
- Каким будет налоговый вычет?
- Популярное за неделю
- Кто может получить налоговый вычет
- За какое обучение можно получить налоговый вычет
- Социальные вычеты работникам в 2024 году
- Как вернуть часть затрат на обучение в СНТА?
Повышены социальные вычеты на обучение, спорт и лечение
Соответствующий проект изменений в Налоговый кодекс опубликован в среду на официальном интернет-портале проектов нормативно-правовых актов. Минобрнауки и Сбербанк в 2019 году заключили соглашение о государственной поддержке образовательного кредитования. Размер кредита определяется банком на основе стоимости, указанной в договоре об оказании платных образовательных услуг.
До 2024 года максимально возможная сумма, которую можно было получить к вычету при осуществлении указанных действий, не превышала 120 000 руб. С 1 января 2024 года суммы вычетов увеличились. Так общий социальный вычет по группе расходов стал равен 150 000,00 руб. Можно ли социальные вычеты по НДФЛ за 2023 год заявлять в повышенных размерах, мы разбирались здесь. Указанный предел в 150 000 руб. Например, гражданин, потратив в 2024 году 90 000 руб. Остаток в размере 20 000 руб.
Об особенностях применения налоговых вычетов по НДФЛ см. Налоговые вычеты на образование: перечень документов Предоставление вычета возможно при наличии следующего комплекта документов: договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования; лицензия на образовательную деятельность; документ, подтверждающий родственную связь, опекунство; справка о форме обучения; платежные документы; справка о доходах бывшая форма 2-НДФЛ.
Если у человека есть право на налоговый вычет, то налог будут насчитывать не на весь доход, а на ту часть, которая выше суммы налогового вычета. Если налог уже уплачен, то ФНС вернет деньги. Законом предусмотрены разные варианты налоговых вычетов: имущественные, инвестиционные и другие.
Здесь мы будем говорить только о социальных налоговых вычетах, поскольку именно их коснулись вступившие в силу изменения. Социальные налоговые вычеты предоставляются, если человек оплачивал обучение, лечение, занятия физкультурой, страхование или вкладывался в собственную пенсию. Отдельно предоставляется налоговый вычет при оплате обучения детей. До 2024 года максимальная сумма основного социального налогового вычета составляла 120 тысяч рублей, максимальная сумма вычета на обучение детей — 50 тысяч рублей.
Получить вычет смогут только те, кто самостоятельно заключил договор с одним из негосударственных пенсионных фондов НПФ. Дополнительные отчисления будущего пенсионера инвестируются, а полученный доход увеличивает размер накопительной пенсии. Накоплениями управляет негосударственный пенсионный фонд или специальная управляющая компания Для получения налогового вычета налогоплательщик должен переводить деньги самостоятельно. Если это делал за него работодатель, то получить социальный вычет не получится. Физкультурно-оздоровительные услуги В 2023 году впервые можно оформить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплата по которым была произведена в 2022 году.
Вернуть вычет можно за себя, своих детей включая усыновленных в общих случаях до 18 лет и до 24 лет, если они проходят обучения в очной форме, а также подопечных в возрасте до 18 лет. Условия предоставления вычета: физкультурно-оздоровительные услуги должны быть в перечне, который утвердило Правительство РФ, физкультурно-оздоровительные услуги должны быть основным видом деятельности организации, с которой был заключен договор. Кто может оформить социальный налоговый вычет? Налоговый вычет — это возврат части уплаченного подоходного налога НДФЛ. Вернуть часть НДФЛ могут только те, кто его платил в году, предшествующем подаче заявления. Самозанятые, индивидуальные предприниматели ИП и другие категории населения оформить возврат не смогут, поскольку они платили другие виды налогов. Те, кто занят в теневом секторе экономики, то есть получают зарплаты в конвертах, также не могут рассчитывать на налоговый возврат.
Верните деньги: как получить налоговый вычет, который пообещал поднять Путин
Уже сейчас ведется работа над подготовкой форм справок для оформления вычета на образование, пенсионные взносы, занятие спортом и добровольное страхование. Все виды новых справок будут выдаваться непосредственно в том учреждении, где гражданин получает эти платные услуги. Поэтому россиянам не придется собирать чеки и договоры для оформления социального вычета. Также в ФНС планируют выдавать эти справки не только в бумажной, но и в электронной форме. То есть, учреждения смогут отправлять нужные документы в онлайн режиме через личный кабинет. А самим россиянам станет доступна возможность направить справку напрямую работодателю, а не предъявлять ее потом в ФНС.
Помимо этого, подняли и размер совокупных расходов для предоставления налоговых вычетов на свое обучение, лечение в том числе на лечение членов своей семьи и приобретение лекарств за исключением расходов на дорогостоящее лечение , физкультурно-оздоровительные услуги, на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. В настоящее время получить вычет по вышеуказанным расходам можно только, если они составят не более 120 тыс. А с 2024 года этот порог поднимается до 150 тыс.
Размер социального налогового вычета по НДФЛ увеличен законом от 28. При этом пунктом. Одним лимитом ограничивается совокупная сумма расходов за год: на обучение свое, братьев, сестер ; Вычет на обучение детей — отдельный, в данный лимит он не входит.
Исключение с 2024 года: ситуация, когда физлицо делает вычет в упрощенном порядке впервые возможна в 2025 году. Тогда документы собирать самостоятельно не придется. Поставщики услуг сами, с согласия физлица, направят данные о расходах в налоговую исключение — вычет по лекарствам и допвзносам на накопительную пенсию. Далее приводим список документов по тем расходам, за которые соцвычет можно получить только через налоговую самостоятельно. Это расходы на благотворительность и оценку квалификации. За благотворительность Вычет можно получить на сумму пожертвований деньгами или имуществом благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям. Какие нужны документы Копии договоров на пожертвование, на оказание благотворительной помощи. Если пожертвования деньгами: квитанции, платежные поручения, выписки с банковского счета. За независимую оценку своей квалификации Подтверждение квалификации может быть добровольным по желанию сотрудника или обязательным по требованию работодателя. Например, работники, обслуживающие лифты и эскалаторы, должны в обязательном поря дке подтвердить свою квалификацию. Сотрудник может получить вычет, если за свой счет оплатил экзамен, — неважно, добровольный он или обязательный. Если вы платите за оценку квалификации работника — вычет ему не положен. Какие нужны документы Копия договора с центром оценки квалификаций. Копия выписки из реестра центров оценки квалификации. Копии документов об оплате экзамена платежные поручения, чеки. Копия выданного свидетельства о квалификации. Это значит, уже за 2024 год получится вернуть налог по вычетам за собственное здоровье и обучение на 3 900 рублей больше, чем раньше. По вычетам за обучение каждого ребенка — на 7 800 больше. Новая возможность по вычетам за обучение С 2024 года можно заявлять вычет за очное обучение супруга супруги. За 2023 год такой возможности нет. Новый единый документ, подтверждающий расходы До 2024 года только медорганизации выдавали физлицам справку об оплате услуг, которая подтверждает расходы и является основанием для вычета. Прикладывать чеки, платежные поручения к такой справке необязательно. С 2024 года подобный документ на оплаченные расходы должны выдавать не только клиники, но и образовательные, спортивные, страховые организации, НПФ. Формы справок, которые выдают поставщики услуг по расходам с 2024 года, утвердила ФНС. Именно справка будет подтверждать понесенные физлицом расходы. Реквизиты всех справок в одной таблице смотрите в нашей обзорной статье про изменения по НДФЛ. Упрощенный порядок социальных вычетов через ФНС В 2025 году можно впервые заявить упрощенный соцвычет на лечение, обучение, пенсию, добровольное страхование и фитнес через налоговую исключение — вычет по лекарствам и допвзносам на накопительную пенсию. Условие: наличие у поставщика услуг технической возможности на обмен такой информацией с налоговой. Инспекторы разместят полученные данные о расходах в личном кабинете физлица на сайте ФНС. В ЛК ФЛ автоматически сформируется предзаполненное заявление на вычет. Физлицу останется только проверить и отправить документ. Упрощенный вычет впервые можно применить в 2025 году по расходам за 2024 год. Если работник хочет вычет за 2024 год до окончания 2024 года, остается один вариант — оформить через работодателя в обычном порядке. В таком случае работнику придется собрать документы на расходы самостоятельно. Удобная и простая бухгалтерия в СБИС.
Как получить налоговый вычет за обучение, лечение и спорт
Напомним, что в состав социального вычета входят расходы налогоплательщика-физлица в виде ст. Подробнее о вычетах см. В настоящее время предельный размер вычета по перечисленным затратам кроме расходов на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение составляет 120 000 рублей п.
Максимально допустимая сумма расходов на обучение, которая учитывается при исчислении вычета в данном случае - 120 000 руб. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится. Также следует учитывать, что максимально допустимая сумма расходов, указанная выше, включают в себя все прочие расходы, на основании которых можно получить налоговый вычет, например: на медицинские услуги по договору договорам негосударственного пенсионного обеспечения по договору договорам добровольного пенсионного страхования по договору договорам добровольного страхования жизни если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации При наличии таких расходов в течение одного налогового периода, гражданин самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Гражданин Иванов на протяжении всего 2019-ого года имел единственную официальную заработную плату в размере 13 000 руб. Сумма уплаченного им 2019-ом году НДФЛ составила: 13 000руб. В этом же году, Иванов оплатил 70 000 руб. В начале 2020-ого года, он обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета. Общая сумма расходов Иванова составила 220 000 руб.
Учитывая общий лимит расходов в 120 000 рублей, на основании которых можно получить вычет, он заявил только о вычете по расходам на обучение. Причитающаяся ему сумму возврата: 120 000руб.
Мы решили провести мини-исследование на эту тему, ответив на эти и другие вопросы. Кто и за что может получить налоговый вычет на обучение?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить человек, который работает, платит налоги и при этом оплачивает: своё обучение любой формы дневное, вечернее, заочное, любое другое ; очное обучение своего ребенка детей в возрасте до 24 лет; очное обучение опекаемого подопечного подопечных в возрасте до 18 лет; очное обучение своих бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет после прекращения опеки или попечительства ; очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет и полнородных, то есть имеющими с ним общих отца и мать, и неполнородных — имеющими с ним только одного общего родителя. Вычет можно получить на обучение только в вузе? Нет, не только в вузе, но и в других государственных и частных образовательных учреждениях: в детских садах; в школах; в учреждениях дополнительного образования взрослых например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. Есть ли условия для получения вычета?
У организации, которая предоставляет образовательные услуги, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Если образовательную услугу предоставляет индивидуальный предприниматель, он должен иметь лицензию или запись госреестре ИП об осуществлении образовательной деятельности. Если обучение ведёт иностранная организация, у неё тоже должен быть определённый документ.
Для оформления вычета первоначально нужно запросить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию заполнять не нужно. Итак, процедура получения вычета через работодателя будет состоят из следующих этапов: Подготовьте документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка. Если расходы произведены после 1 января 2024 года, понадобится только справка об оплате образовательных услуг. Передайте их в ФНС лично или через личный кабинет онлайн. Получите уведомление в течение 30 дней. Предоставьте работодателю заявление на вычет, приложив уведомление из налоговой.
Налоговые вычеты по расходам на обучение
Для получения социального налогового вычета в 2024 году физлицу не нужно предоставлять в ФНС документы о расходах на обучение. Социальный налоговый вычет на свое обучение предоставляется налогоплательщику, обучающемуся независимо от его возраста и формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Получить вышеуказанный социальный вычет возможно за период, в котором произведены расходы на обучение. Вернуть вычет можно за себя, своих детей (включая усыновленных) в общих случаях до 18 лет и до 24 лет, если они проходят обучения в очной форме, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
Увеличен предельный размер социальных налоговых вычетов на лечение и обучение
RU - Президент РФ Владимир Путин предложил существенно увеличить социальный налоговый вычет российским семьям по расходам на образование и лечение. Президент считает необходимым "не только поднять сумму вычета, но и повысить его востребованность".
Пример получения налогового вычета за обучение в вузе Кто имеет право на вычет Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу уменьшить размер дохода, с которого взимается налог , либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее. Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть. В этих случаях заявить вычет будет невозможно.
Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского семейного капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей пп. Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее: собственное обучение любой формы обучения дневная, вечерняя, заочная, иная ; обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; Налоговые вычеты по НДФЛ на детей обучение своих опекаемых подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения; обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет после прекращения над ними опеки или попечительства по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. За обучение в каких организациях можно получить вычет Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. К таким организациям относятся: образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы п. К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность п. При этом с учетом положений ч. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется пп.
Когда готова электронная подпись, можно приступать к созданию декларации. Перейдите на главную страницу и выберите раздел «Доходы и вычеты». Кликните «Получить вычет». Если вы получаете вычет только за обучение, то выбирайте из списка «При оплате образования». Если вам нужно оформить несколько вычетов, то нажимайте на голубую надпись над списком «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Выбирайте 1 - «При оплате образования», если хотите получить вычет за платное обучение и 2 - «Подать декларацию 3-НДФЛ», если собираетесь оформить несколько вычетов сразу Выберите отчетный период. Пункт «Я уже подавал а декларацию» — для тех, кто хочет внести правки и повторно отправить декларацию. Если ваш работодатель уже сдал годовую отчетность, то раздел «Сведения о доходах» будет заполнен, нужно лишь проверить данные. Если вы подаете декларацию за предыдущий год в январе или феврале, этот раздел придется заполнять вручную. Далее нужно заполнить сведения о расходах.
Если сумма расходов больше лимита, то указывайте сумму лимита. Справа есть подсказка с указанием лимитов по расходам на обучение Нажмите «Далее». На следующем шаге система предложит распорядиться рассчитанной переплатой. Распорядиться — это указать реквизиты для зачисления возврата. Но последние три года система выдает ошибку.
И приходится повторно указывать реквизиты для возврата денег уже после камеральной проверки — через 3 месяца.
Таким образом, предельный размер налогового вычета по расходам на образование детей сумма НДФЛ, которую можно вернуть увеличится 6,5 до 14,3 тысячи рублей. По тратам на собственное обучение, лечение, покупку лекарств и другие цели максимальный налоговый вычет увеличен с 15,6 до 19,5 тысячи рублей. Соответствующий законопроект о поправках в Налоговый кодекс разработала группа депутатов во главе с председателем Госдумы Вячеславом Володиным. Изменения вступят в силу спустя месяц со дня опубликования документа.
В России увеличен максимальный размер налогового вычета на обучение
Вы вернете социальный налоговый вычет за обучение в. Напомним, что социальный налоговый вычет предусматривает возврат налога от суммы, потраченной на лечение, обучение, благотворительность и пенсионное страхование (до 120 тысяч рублей в год). Налоговый вычет за обучение – это возврат 13% денежных средств, потраченных на оплату обучения в вузе и других образовательных учреждениях.
Медицина, обучение и дети: как получить максимум налоговых вычетов
Если человек уже получил вычет на обучение в размере 120 тысяч рублей, то получить вычет еще и на лечение в текущем году не получится. Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров 21 ноября заявил о работе ведомства над упрощенным порядком вычета за спорт, лечение и обучение. Получить вычет за их обучение можно, только если они не достигли возраста 24 лет, и учатся по очной форме. Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.
Можно ли социальные вычеты по НДФЛ за 2023 год заявить в повышенных размерах?
Налоговый вычет делается исходя из фактической суммы расходов. Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, утвержден постановлением правительства России. Если платить за себя, то форма обучения значения не имеет. Остальные родственники должны получать знания очно.
К возврату положена оплата не только обучения в вузе и колледже, а также посещения детского сада, автошколы, курсов иностранного языка. Главное, чтобы у организации была лицензия. Лимит один на двоих родителей.
Отметим, что с 2024 года потолок поднимется до 14 300 рублей.
Изменения в размерах и порядке предоставления фискальных вычетов вступят в силу после принятия соответствующего законопроекта Госдумой. Их применение будет возможным для расходов, совершенных начиная с 2024 года.
Таким образом, повышенную выплату можно будет оформлять с 2025 года. Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты. Упрощенный порядок оформления такого вычета будет распространяться и на добровольные пенсионные сбережения в негосударственном пенсионном фонде.
Кроме того, поможет решить давнюю бюрократическую нестыковку — удержание по умолчанию 13 процентов при выплате выкупной суммы по добровольным договорам или по программам корпоративной пенсии, если у человека вдруг возникла необходимость расторгнуть договор досрочно. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его представить справку из налогового ведомства, что он не получал вычета. Это необходимо потому, что если клиент фонда уже успел воспользоваться преференцией, то при досрочном расторжении договора он обязан вернуть полученные средства в бюджет.
НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают, хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика. Если же справки нет, фонд, выплачивая выкупную сумму, удерживает 13 процентов — как налоговый агент, он не может поступить иначе. Если вычет не оформлялся, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и не без труда.
Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов.
Упрощенный порядок позволяет предоставлять налоговые вычеты проактивно, полностью исключив трудозатраты налогоплательщиков по сбору подтверждающих документов, заполнению и представлению в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ. Социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке могут быть предоставлены налогоплательщикам, в отношении которых в налоговый орган от организаций и индивидуальных предпринимателей поступили сведения об оказании соответствующих услуг лечение, спорт, обучение и т. По окончании отчетного периода 2024 года после поступления от организаций и индивидуальных предпринимателей сведений, налогоплательщики будут проинформированы о возможности получения вычета в упрощённом порядке сообщением в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России, где также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата денежных средств на свой расчетный счет.
Какие документы для оформления нужно собрать сейчас? Договор на обучение, лицензию образовательного учреждения или другие документы, подтверждающие его статус, чеки, квитанции или другие документы, подтверждающие факт оплаты, и документы, подтверждающие родство. Речь везде о копиях. Подать можно как очно, так и онлайн. А вот с 2025 года, по идее, ничего собирать не придется, отмечает старший налоговый консультант Tax Compliance Ив ан Цветков: Иван Цветков ста рший налоговый консультант Tax Compliance «Да, скорее всего, при получении социального вычета в упрощенном порядке предоставлять документы не потребуется. Если брать действующий порядок получения инвестиционного или имущественного вычета, то сейчас обмен налогового органа с организацией, обладающей информацией о сделке, происходит автоматически. В этом и заключается упрощенный порядок. То есть подавать саму по себе декларацию не нужно, поскольку происходит автоматический обмен информацией, и после подписания лицом сформированного системой заявления в личном кабинете деньги перечисляются на счет налогоплательщика. Полагаю, что аналогичным образом будет предоставляться и социальный вычет». Получить социальный вычет можно за последние три года. То есть если прямо сейчас оформить заявление, можно добиться компенсаций за 2022, 2021 и 2020 годы.
Социальные вычеты работникам в 2024 году
Отдельно установлен размер вычета для социального вычета на обучение детей. Выгода от применения социального вычета — 5 200 рублей, или 13% от суммы расходов на обучение (40 000 × 13%). Федеральная налоговая служба обратилась к теме предоставления социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение у репетитора-ИП. Предлагаю увеличить социальный налоговый вычет на образование детей с 50 до 110 тысяч рублей, на собственное обучение и медрасходы со 120 до 150 тысяч. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые несут определенные социальные расходы, включая расходы на обучение. Федеральная налоговая служба обратилась к теме предоставления социального вычета по НДФЛ по расходам на обучение у репетитора-ИП.