Плательщиками НПД могут стать физические лица, а также ИП (самозанятые), перешедшие на этот режим, соблюдая условия. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней.
ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
В большинстве случаев NPD (расшифровка и смысл которого не меняется из-за названия, просто часто встречается и англоязычная аббревиатура) предусматривает один из двух вариантов отчислений, в зависимости от лиц, получающих товары или услуги от плательщика. Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от. Для этого нужно встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД. В статье — пошаговая инструкция, как самозанятому оплатить НПД в приложении «Мой налог».
Чек от самозанятого: когда и как оформить
Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. С 1 января 2022 в России действует федеральный закон, вводящий в экспериментальном порядке налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. Согласно п. 2.2 ст. 5 ФЗ-54, плательщики НПД не применяют контрольно-кассовую технику. Минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период 2021 год для плательщиков, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, установлен в сумме 33770,88 рублей. полученные в рамках договоров ГПХ, если плательщик НПД работает у заказчика по трудовому договору или с момента увольнения прошло менее двух лет.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Например, стать индивидуальным предпринимателем и рассмотреть возможность перейти на АУСН. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Ставки налога на профессиональный доход Ставки весьма щадящие. Есть приятный бонус: самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет применяется вплоть до его использования. Следить за расходованием налогового вычета не придется — он учитывается автоматически при начислении НПД. Платят ли на НПД страховые взносы Обязанности уплаты страховых взносов у самозанятых нет. На пенсионное и социальное страхование плательщики НПД делают отчисления самостоятельно и добровольно. Или не делают вовсе. Тогда им не положены оплачиваемые больничные листы, да и пенсионные накопления не увеличатся. Сроки и правила уплаты налога на профессиональный доход У самозанятого физического лица или ИП существует обязанность по формированию и передаче заказчику чека на сумму полученного от него вознаграждения.
Чек обязательно надо сформировать в течение месяца после получения дохода и передать его заказчику в бумажном или электронном виде. Начисленный налог по итогам прошедшего месяца рассчитывается автоматически и отражается в личном кабинете самозанятого не позднее 12-го числа месяца текущего. Налоговый вычет уже применен. В личном кабинете есть возможность привязать карту и настроить автоматическое списание. Отчетность по НПД.
Она рассчитывается отдельно по каждой ставке, то есть по доходам, полученным от физических лиц, и по доходам, полученным от юридических лиц.
Налоговый период Налоговым периодом по НПД признается календарный год. Если человек зарегистрировался в качестве налогоплательщика НПД не с 1 января или прекратил деятельность до 31 декабря, то налоговым периодом признается количество дней в году, когда осуществлялась деятельность. Отчетный период : месяц. Исчисление и уплата налога на профдоход Сумму налога на профессиональный доход рассчитывает ФНС ежемесячно. Извещение об обязанности оплатить НПД поступает в приложение «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за отчетным. В извещении указываются реквизиты для перечисления.
Во-вторых, гражданин может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД оформляется она в мобильном приложении «Мой налог». В-третьих, на сайте ФНС России есть специальный сервис , благодаря которому можно узнать, зарегистрировано физлицо в качестве плательщика НПД или нет. Поиск осуществляется по ИНН. Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Если контрагент — бывший сотрудник Итак, в общем случае компаниям не нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы в отношении выплат гражданам, зарегистрированным в качестве плательщиков НПД. Но есть определенные нюансы, которые могут в корне изменить ситуацию и при отсутствии должной информации у бухгалтера подвести компанию к налоговым рискам. Дело в том, что законодательством отмечены отдельные доходы, которые ни при каких обстоятельствах не могут являться объектом обложения НПД. И к числу таких доходов относятся доходы гражданина от оказания услуг выполнения работ по гражданско-правовым договорам в ситуации, когда заказчиками услуг работ выступает его работодатель или бывший его работодатель, у которого он трудился менее двух лет назад ч. Поэтому, заключая договор с самозанятым, уплачивающим НПД, следует проверить, не являлся ли этот гражданин штатным сотрудником компании последние два года. Если являлся, то с его вознаграждения придется удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы.
Статус плательщика налога на профдоход в данном случае значения иметь не будет. Сделано это для того, чтобы работодатели не стремились экономить, переводя своих штатных сотрудников в статус самозанятых граждан. Другие доходы, которые не могут облагаться НПД Компаниям, сотрудничающим с самозанятыми гражданами, уплачивающими НПД, нужно знать и о других доходах, которые не могут являться объектом обложения этим налогом. Это необходимо, чтобы не оказаться неплательщиком НДФЛ с каких-либо выплат самозанятому. Полный перечень таких доходов приведен в ч. К ним относятся, в частности, доходы: получаемые в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества, транспортных средств; от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключением аренды найма жилых помещений ; от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и или иных подобных нужд; от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; от уступки переуступки прав требований; в натуральной форме. При этом по каким-то из них НДФЛ должен уплачивать сам гражданин, а по каким-то например, по доходам от сдачи в аренду нежилых помещений — источник выплаты в качестве налогового агента. Если компания-заказчик находится не в «пилотном» регионе Спецрежим в виде НПД действует на территории только некоторых регионов - г. Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан ч.
Доходы в общем случае признаются по «кассовому методу», т. Налоговая база, налоговые ставки, налоговый период Закон о налоге для самозанятых предусматривает, что налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения ч. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст. Естественно, если плательщик НПД получает доходы, в отношении которых установлены разные ставки, налоговую базу он должен определять отдельно по каждой из них. Налоговым периодом по спецрежиму в общем случае признается календарный месяц ч. Порядок исчисления и уплаты налога НПД рассчитывается налоговой инспекцией по следующей формуле ч. Налоговый вычет рассчитывается так ч. Налог на самозанятых граждан по закону уплачивать нужно ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца ч. Уплачивается налог на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам месяца, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога за следующий месяц ч. Налоговую декларацию по НПД представлять не нужно ст.
Чек от самозанятого: когда и как оформить
Если вы уже зарегистрированы в качестве ИП, для перехода на НПД нужно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность. Обратите внимание: если ИП снялся с НПД в середине месяца, то размер взносов рассчитывается пропорционально количеству календарных дней этого месяца, то есть с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД и до его окончания. Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно[29]. Обратите внимание: если ИП снялся с НПД в середине месяца, то размер взносов рассчитывается пропорционально количеству календарных дней этого месяца, то есть с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД и до его окончания. С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Основными моментами риска при работе с самозанятыми являются отсутствие чека, который должен предоставить Заказчику Исполнитель-самозанятый, и потеря самозанятым статуса плательщика НПД. После регистрации в качестве плательщика НПД, деятельность ЛПХ облагается налогом по ставке. Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от. НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Как физлицу на ИП стать плательщиком НПД. Индивидуальным предпринимателям разрешено переходить на НПД, но нужно сделать это правильно. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог».
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. Плательщикам НПД запрещено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам бывшим работодателям в течение двух лет после увольнения. Плательщикам НПД запрещено оказывать услуги по гражданско-правовым договорам бывшим работодателям в течение двух лет после увольнения. Работодатели, попадающие в группу риска, могут иметь одновременно несколько признаков, которые характеризуют этих налоговых агентов, как злоупотребляющих режимом НПД. Но налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) разрешено использовать и в статусе ИП.
ИП на НПД. Преимущества и ограничения
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27.
Для этого самозанятый должен написать и отправить заявление через приложение, без визита в региональное отделение ПФР. Платить можно сразу одним платежом 32448 руб.
Стаж будет считаться пропорционально произведенному платежу. Состояние лицевого счета в ПФР о стаже и страховых взносах также будет отражаться в приложении «Мой налог». Проверки ФНС России и Роструда правомерности договоров между работодателями и самозанятыми Согласно закону самозанятые, не должны иметь ни работодателя, ни наемных работников. Но есть случаи, когда самозанятые, заключая с организациями ИП договоры на оказание услуг, фактически работают у них.
И этот факт выявляют налоговая служба и Роструд. При этом работодатели «экономят» на страховых взносах и не удерживают и не перечисляют НДФЛ, как налоговый агент. Чтобы избежать штрафных санкций, можно самостоятельно сдать уточненные декларации и уплатить налоги. Порядок применения НПД при ведении деятельности в нескольких субъектах Учитывая, что НПД применяется в 23 регионах России, то могут возникать различные ситуации.
Предположим, что самозанятый ведет свою деятельность в нескольких из указанных регионов, участвующих в эксперименте, то для применения НПД он может выбрать любой из этих регионов, на территории которого он ведет деятельность. А если ФЛ оказывает услуги не только в субъекте, где введен данный спецрежим, но и в других регионах, где нет данного режима, то ФНС считает, что физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, которые являются объектом обложения НПД. Часто задаваемые вопросы В какие сроки самозанятому необходимо производить платежи по страховым взносам? Суммы добровольных платежей надо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Доначисленную сумму НДФЛ справедливо уменьшить на сумму налога, который с полученного дохода уплатил в бюджет сам самозанятый. В данном примере уменьшить недоимку можно на 39 600 рублей 20 000 руб. Если сама налоговая при расчете недоимки не учла этот момент, нужно просить в суде скорректировать расчеты. Исполнение обязанностей, возникающих по трудовому договору. Компанию ИП могут обязать выплатить отпускные сотрудникам за истекшие периоды ст. Административная ответственность.
За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч.
С 2019 года введен новый экспериментальный режим для самозанятых граждан, предусматривающий уплату налога на профдоход. Рассказывает Вероника Емельянова, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Самозанятые: НДФЛ и страховые взносы Компании, сотрудничающие с «обычными» гражданами не являющимися ИП по гражданско-правовому договору, удерживают НДФЛ в качестве налоговых агентов с производимых им выплат, а также начисляют страховые взносы на эти выплаты. Но если гражданин зарегистрировался в качестве плательщика налога на профдоход, то порядок действий совсем другой.
Такие граждане уже сами платят налог со своего дохода, поэтому сотрудничающим с ними компаниям ничего исчислять и удерживать не надо. Однако для этого организация должна быть проинформирована о том, что физлицо применяет спецрежим, предусматривающий уплату НПД. Также необходимо иметь доказательства этому. Как узнать и проверить, зарегистрирован ли гражданин в качестве плательщика НПД?
Во-первых, сам договор может содержать указание на применение данного спецрежима. Во-вторых, гражданин может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД оформляется она в мобильном приложении «Мой налог». В-третьих, на сайте ФНС России есть специальный сервис , благодаря которому можно узнать, зарегистрировано физлицо в качестве плательщика НПД или нет. Поиск осуществляется по ИНН.
Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Если контрагент — бывший сотрудник Итак, в общем случае компаниям не нужно удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы в отношении выплат гражданам, зарегистрированным в качестве плательщиков НПД. Но есть определенные нюансы, которые могут в корне изменить ситуацию и при отсутствии должной информации у бухгалтера подвести компанию к налоговым рискам. Дело в том, что законодательством отмечены отдельные доходы, которые ни при каких обстоятельствах не могут являться объектом обложения НПД.
И к числу таких доходов относятся доходы гражданина от оказания услуг выполнения работ по гражданско-правовым договорам в ситуации, когда заказчиками услуг работ выступает его работодатель или бывший его работодатель, у которого он трудился менее двух лет назад ч. Поэтому, заключая договор с самозанятым, уплачивающим НПД, следует проверить, не являлся ли этот гражданин штатным сотрудником компании последние два года. Если являлся, то с его вознаграждения придется удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы.