Налог на профессиональный доход (НПД) — а именно так правильно его называть — это специальный режим для самозанятых.
Налог на профессиональный доход
В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход. Ставка налога на профессиональный доход одинакова для самозанятых-физлиц и ИП. Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023.
Вы отписались от рассылки!
- Какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько
- Рекомендуем материалы
- Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия
- Что такое налог на профессиональный доход
- КАКИЕ ПЛАТЕЖИ ЗАМЕНЯЕТ НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД
Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет. Использовать режим можно в отношении доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год 200 тысяч рублей в месяц. Кроме того, налогоплательщики смогут по желанию платить с этих доходов страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Для участия в налоговом режиме гражданам достаточно установить на телефоне мобильное приложение "Мой налог" и зарегистрироваться в нем.
Дальше оплаты будут ежемесячными: квитанция за март придет до 12 апреля, оплатить ее надо до 28 апреля и так далее. Отчетность и взносы Не нужно вести бухгалтерию. Квитанция для оплаты налога формируется по итогам предыдущего месяца и автоматически появится в приложении «Мой налог» — оплатить её можно там же или через приложение вашего банка.
Если дохода не было, налог не начисляется. Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог».
Если это изделия заказала компания и оплатила с расчётного счёта, значит налог составит 180 рублей. Бонус действует до тех пор, пока не закончится сумма 10 тысяч рублей.
Сервис ЮКassa для самозанятых — это инструмент, с помощью которого можно получать платежи на сайте и в соцсетях. Подключить платёжную систему можно самостоятельно, потом интегрировать на любую площадку, не опасаясь за персональные данные. Самозанятому ИП нельзя нанимать сотрудников. Встать на учёт как самозанятый любым удобным способом. Снять с учёта контрольно-кассовую технику ККТ , она не нужна самозанятому.
Уведомить инспекцию об отказе от других систем налогообложения. Расчётный счёт можно оставить для использования. В чём плюсы ИП на НПД Несмотря на ограничения в видах деятельности, размере дохода и найме работников, у ИП на НПД есть преимущества: не нужно платить обязательные взносы; можно использовать расчётный или лицевой счёт для приёма оплаты; доступны бонусы и льготы малого бизнеса; можно использовать эквайринг.
Остаток неиспользованного вычета — 9600 руб. В следующем месяце при схожих обстоятельствах налог также будет уменьшен на часть вычета. И дальше самозанятый будет платить налог на профессиональный доход в меньшей сумме с учетом оставшегося вычета до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета в размере 10 000 руб.
Налог на самозанятых граждан Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2024 г. Чем и объясняется популярность этого налогового режима. Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными, переводом на карту либо по платежному поручению на банковский счет. Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Сведения о ваших доходах из этих чеков попадают к налоговикам.
Они высчитывают общую сумму доходов за месяц и определяют налог.
7 вопросов про налоги для самозанятых, чтобы перестать беспокоиться и начать жить спокойно
В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек?
Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость.
Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
А если он уволится, запрет будет действовать еще два года. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ, сдавать в аренду квартиру или автомобиль.
Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия. Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии.
Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога. Он провел фотосессию.
Если ИП продает товары, работы или услуги обычным людям, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую. Все об онлайн-кассах Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно.
Такие платежи не вызовут вопросов у налоговой, если вы оформляете чеки через приложение «Мой налог».
К сожалению, применять эту систему налогообложения могут не все граждане: есть ограничения. Итак, обо всем по порядку. Кто может применять этот налоговый режим? В качестве плательщиков налога на профессиональный доход могут зарегистрироваться: Физлица без статуса ИП, оказывающие услуги или продающие изделия, изготовленные самостоятельно без привлечения наемных работников. Индивидуальные предприниматели — как вновь зарегистрированные, так и применявшие ранее другие системы налогообложения. Налог на профессиональный доход вправе применять некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Причем условия применения этого налогового режима для этой категории иностранных граждан ничем не отличается от условий для граждан РФ. Не смогут применять налог на профессиональный доход в 2022 году следующие физические лица: имеющие наемных работников; продающие подакцизные и маркированные товары; занимающиеся перепродажей товаров; занятые в сфере добычи и продажи полезных ископаемых; работающие по договорам поручения, комиссии и агенты. Лица, занимающиеся любыми другими видами деятельности, быть плательщиками этого налога могут.
Но при этом их годовой доход не должен превышать отметку в 2 400 000 рублей. При этом месячный размер дохода значения не имеет. Если в течение года доход превысит отметку в 2 400 000 рублей, лицо утратит право применения этой системы налогообложения. Причем порядок перехода на другой налоговый режим для ИП и физических лиц отличается: Физическое лицо. Ему придется перейти на другую систему налогообложения. В течение двадцати дней после завершения месяц, по итогам которого произошло превышение лимита, ИП будет автоматически переведен на общую систему налогообложения. Этот режим отличается максимальной административной и налоговой нагрузкой. Чтобы избежать необходимости платить большой объем налогов, сдавать массу отчетов и нанимать бухгалтера, отслеживайте количество своих доходов самостоятельно и своевременно перейдите на любой специальный режим в случае превышения лимита.
Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ Юридическая компания "TAXOLOGY" Налоговый орган квалифицировал заключенные обществом с физическими лицами договоры управления транспортным средством как трудовые и доначислил НДФЛ с выплат в пользу физических лиц, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход. Суд установил, что спорный гражданско-правовой договор не содержит условий о подчинении исполнителя правилам внутреннего трудового распорядка, обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым договором, возможности контроля заказчика за ходом оказания услуг, а потому он не является трудовым, выплаты по договору не облагаются НДФЛ. Статьи, комментарии, ответы на вопросы Ситуация: Должны ли самозанятые граждане платить налоги с вознаграждений за оказанные физическим лицам услуги?
Максимальный доход самозанятого
Плательщиками НПД могут стать как обычные физлица, не зарегистрированные как ИП, так и предприниматели, перешедшие со «своего» налогового режима на НПД. Для ИП с небольшими доходами не более 2,4 млн руб. При этом, есть и минусы. Например, ИП на НПД не сможет зачесть свои расходы в налоговой базе, а отсутствие страхвзносов в СФР не позволит зачесть страховой стаж для будущей пенсии. Самозанятые вправе перечислять фиксированные взносы, чтобы им начислялся страховой стаж для назначения пенсии. Как вступить в правоотношения с СФР и начать уплачивать страховые взносы?
Ответ на этот и другие вопросы есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ и бесплатно изучите материал. Обычное физлицо или ИП может быть плательщиком НПД, если: У него нет наемных работников по трудовым договорам при этом, не запрещено нанимать помощников по договорам ГПХ, п. То есть сам исполнитель услуг может проживать и в регионе, где НПД не принят, но при этом: оказывать услуги заказчикам в «самозанятых» регионах дистанционно например, через интернет ; ездить к заказчикам в «самозанятый» регион; сдавать в аренду жилье, расположенное в регионе действия НПД. Физлицо получает доходы, не попадающие под те, по которым нельзя исчислить НПД в соответствии с п.
По доходам, указанным в ст. Закон о налоге на профессиональный доход не разрешает предпринимателям совмещать НПД и другие режимы налогообложения. Физлицу запрещено применять НПД по основаниям, предусмотренным п. В числе таких оснований - получение облагаемой НПД выручки в сумме более 2,4 млн руб. Также, под запретом находится добыча и продажа полезных ископаемых, торговля маркированным и подакцизным товаром кроме сахаросодержащих напитков , ведение деятельности в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии, агентским договорам.
НПД недоступен для госслужащих , за исключением сдачи в аренду своего жилья. Самозанятый, как мы уже отметили, не должен состоять со своими заказчиками в трудовых отношениях. Как начать платить налог на профессиональный доход для самозанятых?
Однако налоговая ставка может составить 15 процентов в отношении доходов свыше пяти миллионов рублей в год.
Замглавы Минфина Алексей Сазанов заявлял ранее депутатам, что новшество существенно упростит налоговое администрирование. Дело в том, что сейчас приходится проверять, является ли дистанционный работник российским налоговым резидентом РФ. И пока человек остается таковым, то платит 13-15 процентов в российский бюджет с полученных доходов. А если перестал им быть, его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, налоговым резидентом которой он стал.
Кстати, от уплаты НДФЛ освобождаются компенсационные выплаты дистанционным работникам на возмещение расходов, связанных с исполнением ими трудовой функции удаленно. При этом устанавливается предел, что это не более 35 рублей за день.
НПД доступен при оказании услуг или выполнении работ , включая сдачу в аренду собственного жилья, а также, при продаже товаров собственного производства. При перепродаже товаров в любой форме данный налоговый режим неприменим. Статья по теме: Ставка налога на профессиональный доход Подробнее Страховые взносы «самозанятому» платить не нужно но можно вносить добровольные платежи.
Налоговая отчетность тоже не нужна: все данные о доходах плательщика НПД налоговики получают через специальное мобильное приложение «Мой налог». В нем самозанятый фиксирует информацию о полученных доходах и формирует чеки для покупателей и заказчиков. Для кого доступен налог на профессиональный доход 2024 год? Плательщиками НПД могут стать как обычные физлица, не зарегистрированные как ИП, так и предприниматели, перешедшие со «своего» налогового режима на НПД. Для ИП с небольшими доходами не более 2,4 млн руб.
При этом, есть и минусы. Например, ИП на НПД не сможет зачесть свои расходы в налоговой базе, а отсутствие страхвзносов в СФР не позволит зачесть страховой стаж для будущей пенсии. Самозанятые вправе перечислять фиксированные взносы, чтобы им начислялся страховой стаж для назначения пенсии. Как вступить в правоотношения с СФР и начать уплачивать страховые взносы? Ответ на этот и другие вопросы есть в «КонсультантПлюс».
Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ и бесплатно изучите материал. Обычное физлицо или ИП может быть плательщиком НПД, если: У него нет наемных работников по трудовым договорам при этом, не запрещено нанимать помощников по договорам ГПХ, п. То есть сам исполнитель услуг может проживать и в регионе, где НПД не принят, но при этом: оказывать услуги заказчикам в «самозанятых» регионах дистанционно например, через интернет ; ездить к заказчикам в «самозанятый» регион; сдавать в аренду жилье, расположенное в регионе действия НПД. Физлицо получает доходы, не попадающие под те, по которым нельзя исчислить НПД в соответствии с п. По доходам, указанным в ст.
Закон о налоге на профессиональный доход не разрешает предпринимателям совмещать НПД и другие режимы налогообложения.
При этом с указанных доходов не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. НПД может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб. Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" КонсультантПлюс, 2024 У организации в отношении облагаемого дохода, выплаченного плательщику налога на профессиональный доход, не возникает обязанностей налогового агента.
Налоги самозанятых в 2024 году. Сколько и как платить?
Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). По Межрайонной ИФНС России № 31 по Республике Башкортостан поступления налога на профессиональный доход за 2021 г. составили 26 518 тыс. руб., за 2022 г. – 48 127 , рост налога составил 84%. Что такое налог НПД у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП с налогом на профессиональный доход Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. 1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". Налог на профессиональный доход (НПД) – одна из самых удобных и выгодных систем налогообложения для начинающих предпринимателей. Налог на профессиональный доход (ПД) отнесен к специальным налоговым режимам.
Основные мероприятия федерального проекта
- Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия
- Пример. Как платить налог самозанятому
- Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023
- Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Что такое налог на профессиональный доход?
То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы. Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой.
Эти ставки будут действовать до конца 2028 года. Не нужно заполнять декларацию или отчёты для налоговой. Налог рассчитывается автоматически на основе чеков, которые вы получили. Платить его нужно каждый месяц до 28-го числа.
Термина «самозанятый» в законе нет. Есть название — налог на профессиональный доход, и определена категория лиц, которые должны его платить. Например, это необходимо делать, если вы: работаете не по трудовому договору, но получаете доход с какой-либо деятельности; работаете по трудовому договору, параллельно что-то изготавливаете и получаете с этого доход; что-то производите своими руками, головой не перепродаете готовый товар! Деятельность, которая регламентируется этим законом, может быть любой.
Это оказание услуг, производство товаров, проведение праздников, написание сценариев и многое другое. Например, Мария Ивановна работает вахтером в общежитии и получает зарплату. У нее много свободного времени, и она увлекается вязанием смешных котов. Их с удовольствием покупают жильцы и гости. Она должна зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятой и платить налог с дохода от продажи котов. Вы скажете — зачем ей это надо? Отвечаем — если бы она их дарила, это было бы просто хобби и никому бы не было до этого дела. Но она их продает, и это — незадекларированный доход.
Если об этом узнает налоговая, Марию Ивановну оштрафуют. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Налоговики понимают, как не хочется простому человеку приходить в инспекцию. Плательщики НПД могут вообще туда не заходить. Регистрация и учет дохода, формирование налога и его оплата будут идти онлайн — в специальном приложении. Есть три варианта регистрации бизнеса: установить мобильное приложение «Мой налог» на телефон; в веб-кабинете, который размещен на сайте налогового ведомства; через онлайн-кабинет банка, взаимодействующего с ФНС в целях исполнения ФЗ-422. Например, для этого подойдет Сбербанк-Онлайн. Авторизация в приложении «Мой налог» и есть регистрация в качестве самозанятого. Учтите, регистрировать деятельность можно только в одном из четырех регионов: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
Это же правило распространяется на самозанятых беременных женщин, которые подают заявление на назначение пособия для себя. При обращении в 2023 году: минимальный доход в расчетном периоде — 32 484 рубля, в среднем — 2 707 рублей за каждый месяц с доходом. При обращении в 2024 году: минимальный доход в расчетном периоде — 38 484 рубля, в среднем — 3 207 рублей за каждый месяц с доходом. Важно: есть понятие федерального и регионального МРОТ. Федеральный минимальный размер оплаты труда устанавливают на всю Россию, а региональный могут устанавливать местные власти для конкретного субъекта РФ.
В некоторых субъектах размер регионального МРОТ может превышать федеральный из-за повышающих коэффициентов или иных факторов. Увеличение показателя связано с высокой стоимостью жизни, конкуренцией на рынке труда и низким уровнем безработицы. И если самозанятый хочет оформить пособие на себя или своего ребенка, он ориентируется на МРОТ того региона, в котором он проживает. Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ. Распределение сумм по месяцам не имеет значения.
Социальный фонд России проверяет общую сумму дохода пропорционально периоду самозанятости. Оформление единого пособия для самозанятых Правила по оформлению единого пособия остались теми же: самозанятым назначают выплаты также, как работникам с доходами по трудовому договору или ГПХ. Получить единое пособие можно на ребенка с рождения до 17 лет или женщине, которая встала на учет на ранних сроках беременности.
Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым. Самозанятым - плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10. Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". С помощью данного калькулятора Вы сможете рассчитать сумму НПД, подлежащую уплате от доходов, полученных в течение календарного года.
Инструкция по работе с калькулятором: 1. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от физических лиц. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Налог на профессиональный доход. Сколько теперь нужно платить ремесленникам?
Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход. На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно. При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения.