В России индивидуальным предпринимателем может стать любой совершеннолетний дееспособный гражданин РФ, а также граждане других стран и лица без гражданства, если они легально находятся на территории России. госрегистрация ИП или предпринимательство без регистрации в законодательно установленных случаях. На ведения бизнеса предпринимателями распространяются те же законодательные акты, что и на деятельность юрлиц — коммерческих компаний. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью. У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет.
Индивидуальные предприниматели
* * * Деятельность физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, может быть признана налоговым органом предпринимательской со всеми вытекающими из этого налоговыми последствиями. Формат индивидуального предпринимательства в России — это идеальная промежуточная фаза для тех бизнесменов, которые уже переросли самозанятость, но. Индивидуальные предприниматели, они же ИПшники, уже успели сменить несколько названий. Индивидуальный предприниматель может перейти на уплату налогов по упрощенной системе, а также получить статус самозанятого при доходах до 2,4 миллиона рублей в год, но совмещать уплату налогов по "упрощенке" и для самозанятых нельзя, рассказал РИА Новости. Как и кто может стать индивидуальным предпринимателем, какие налоги и взносы нужно платить и какую помощь город оказывает малому бизнесу — в продолжении цикла публикаций «Московская экономика простым языком». Рассказываем, кто такой индивидуальный предприниматель и как им стать Даем пошаговый план регистрации в качестве ИП Разбираемся, какие права и обязанности есть у индивидуального предпринимателя Деловая среда.
В Госдуме предрекли исчезновение ИП к 2029 году
Перейти на режим НПД может любой индивидуальный предприниматель. Как и кто может стать индивидуальным предпринимателем, какие налоги и взносы нужно платить и какую помощь город оказывает малому бизнесу — в продолжении цикла публикаций «Московская экономика простым языком». Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который занимается предпринимательской деятельностью без открытия юридического лица. Индивидуальный предприниматель получает статус по месту постоянной регистрации. Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), НПД или ПСН (патент) для ведения бизнеса.
Навигация по записям
- Самозанятые и ИП — в чем разница
- Что выбрать: ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус?
- ИП: что такое, физическое или юридическое лицо, как открыть / Skillbox Media
- Как ИП стать самозанятым в 2024
- Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года 25.10.2021 | Банки.ру
Содержание
- Что выбрать: ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус?
- ИП или самозанятые: плюсы и минусы
- Виды и основания ответственности ИП
- О статусе индивидуального предпринимателя в законодательстве об административных правонарушениях
- Что такое ИП, когда и зачем нужно его открывать
- Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
ИП — полноценный субъект предпринимательской деятельности, поэтому он имеет право заключать сделки, подписывать договоры и юридически значимые документы, нанимать работников, перевозить товары через границу, участвовать в госзакупках и тендерах, оказывать услуги, выполнять работы и т. Одновременно предприниматель обязан вовремя сдавать отчетность и платить налоги, выполнять условия договоров, соблюдать требования законодательства. При этом по своим обязательствам ИП несет полную ответственность, рискуя, в том числе, тем имуществом и деньгами, которые не были задействованы в бизнесе. Все перечисленное имеет прямое отношение к тому, кто может быть индивидуальным предпринимателем. Статус ИП требует от человека полной дееспособности, то есть умения нести ответственность за свои действия. А еще право предпринимателя получать самостоятельный доход входит в противоречие со служебным положением некоторых лиц. Исходя из этого, перечислим три категории тех, кто не может быть индивидуальным предпринимателем: несовершеннолетние и недееспособные лица; те, кто не соблюдает требования, установленные для регистрации ИП в России; лица, в отношении которых установлен запрет на ведение предпринимательской деятельности. Теперь рассмотрим каждую категорию подробнее.
Бесплатная консультация по регистрации ИП Несовершеннолетние и недееспособные лица Если человек признан недееспособным по здоровью, то он не отвечает за свои действия, соответственно, и выполнять обязанности предпринимателя он не в состоянии.
Если услуги по аренде государственного муниципального имущества оказываются по договору безвозмездного пользования, то налоговый агент определяет налоговую базу на момент оказания услуг Письмо Минфина России от 20. Если имущество передано вам в аренду на безвозмездной основе, то налоговую базу нужно определять исходя из рыночных цен с учетом налога. Такие разъяснения дает Минфин России в Письме от 02. Организация, выполняющая функцию налогового является агента по НДС должна составить счет-фактуру в случаях, указанных в ст. Наиболее распространены следующие ситуации: Обратите внимание! При приобретении или отгрузке товаров работ, услуг , не облагаемых НДС по ст.
При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога НДС ». Налоговый агент - посредник иностранца, не состоящего на налоговом учете в РФ, авансовые, отгрузочные, а также корректировочные счета-фактуры оформляет так же, как и обычный продавец Письма Минфина от 11. Налоговый агент оформляет счет-фактуру согласно Письму ФНС от 12. Остальные строки и графы счета-фактуры заполняются так же, как при отгрузке товаров работ, услуг. Подписывают счет-фактуру руководитель организации - налогового агента и ее главный бухгалтер или иные лица, уполномоченные доверенностью или приказом руководителя. Права налоговых агентов. Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом РФ п.
Обеспечение и защита прав налоговых агентов осуществляются в соответствии со статьей 22 НК РФ. Налоговые агенты могут принять к вычету НДС, уплаченный в качестве налогового агента, но только в тех случаях, когда являются плательщиками НДС и только в следующих ситуациях п. В других случаях «агентский» НДС нельзя принять к вычету. Налоговые агенты, применяющие освобождение или не являющиеся плательщиками НДС например, в связи с применением УСН , вообще не имеют права на вычет. Вычесть агентский НДС можно в квартале, когда товары работы, услуги приняты к бухгалтерскому учету и налог уплачен в бюджет. Переносить вычет на более поздние периоды нельзя Письма Минфина от 17. В книге покупок за квартал, когда соблюдены оба условия для вычета, необходимо зарегистрировать счет-фактуру, составленный налоговым агентом при исчислении «агентского» НДС.
Сведения об «агентских» счетах-фактурах, зарегистрированных в книге покупок, подлежат отражению в разд. Неисполнение обязанностей налогового агента. За невыполнение обязанностей налогового агента организация индивидуальный предприниматель может быть привлечена к ответственности в виде штрафа в порядке ст. А в случае неуплаты несвоевременной уплаты налога на сумму недоимки начисляются пени п.
С таким заявлением выступил зампред комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов. По его словам, к 2029 году эту организационно-правовую форму могут упразднить. Идею отказаться от института ИП через шесть лет Кирьянов объясняет тем, что именно тогда закончится эксперимент с самозанятыми. Дальше, по словам депутата, нужно будет думать, что делать с малым и микробизнесом.
Кирьянов считает, что бизнес должен будет определиться: если особых амбиций нет и есть цель работать на себя, то нужно продолжать свою деятельность в статусе самозанятого; если же предприниматель уже нанимает людей, зарабатывает выше определенного порога и собирается развивать бизнес дальше, он должен будет создавать юрлицо. Business FM поинтересовалась у депутата, останется ли такое юрлицо на упрощенной налоговой системе и что такой переход может дать предпринимателю. Артем Кирьянов ответил: — Конечно, вопрос не в том, чтобы индивидуальные предприниматели массово перешли в статус юридических лиц и были лишены налоговых преференций. Это вопрос именно глубокой проработки и дискуссии.
Прочие работники, задействованные в деятельности фирмы на других режимах налогообложения, не учитываются при расчете лимита письмо Минфина России от 13. Самозанятые также не учитываются при подсчете лимита письмо Минфина России от 20. При этом субподрядчиков - ИП, привлекать нельзя письмо Минфина России от 11. Чтобы не потерять право на ПСН, коммерсант должен следить за доходами от всех видов деятельности на патенте: они не должны превышать 60 000 000 руб. Уплата патента заменяет собой НДФЛ, налог на имущество физлиц в части доходов и имущества, относящегося к патентной деятельности и НДС кроме редких случаев, установленных Налоговым кодексом. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Как его получить? За 10 дней до начала деятельности следует подать в налоговую инспекцию по месту осуществления коммерческой деятельности заявление по установленной форме приказ ФНС РФ от 09. Затем налоговый инспектор в течение 5 дней выдает бизнесмену патент или отказывает в его выдаче. Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте здесь. Почему могут отказать? Причин несколько: неверно оформлено заявление например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента ; предприниматель нарушил условия перехода на ПСН; имеются долги по оплате предыдущего патента. Дата начала действия патента совпадает с датой постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика. Если же деятельность бизнесмена перестала соответствовать требованиям применения ПСН, то он может купить новый патент не ранее следующего календарного года. Налоговый период по ПСН совпадает со сроком действия патента. Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов. Рассчитаем стоимость патента в 2024 году на 11 месяцев для бизнесмена, который решил открыть в Москве салон красоты: потенциальный доход для парикмахерских и косметических услуг — 1 980 000 руб. Для этого нужно заполнить соответствующее уведомление. О размере фиксированных взносов ИП в 2023-2024 годах читайте здесь.
Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2024 году
| ИП могут ликвидировать к 2029 году как морально устаревшую форму ведения бизнеса - Своё дело плюс | В России индивидуальным предпринимателем может стать любой совершеннолетний дееспособный гражданин РФ, а также граждане других стран и лица без гражданства, если они легально находятся на территории России. |
| В Госдуме предупредили о возможной ликвидации всех ИП: Бизнес: Экономика: | Есть три варианта регистрации в 2024 году: открыть ИП, зарегистрировать юридическое лицо или оформить самозанятость. Если вы хотите работать, как физическое лицо, то можно или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, или стать самозанятым. |
| 9 вещей, которые нужно знать перед открытием ИП | В 2023 году каждый индивидуальный предприниматель может выбрать из пяти налоговых режимов. |
| Федеральные Законы РФ о предпринимательской деятельности | Чтобы работать в качестве индивидуального предпринимателя, физическому лицу необходимо зарегистрироваться в этом статусе. |
С сентября индивидуальный предприниматель может быть исключен из ЕГРИП по решению налогового органа
| Патентная система налогообложения | Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима. |
| Зачем открывать ИП и для чего оно нужно | ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. В этом случае он останется индивидуальным предпринимателем, но ему придется соблюдать ограничения самозанятости. |
| ФНС: когда нужно регистрировать ИП и как сэкономить на налогах | Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима. |
| НПД 2023: что такое самозанятость, кто применяет, налоги, отчетность | Если в уведомлении содержатся недостоверные сведения, то предприниматель может быть оштрафован на сумму от 5 000 до 10 000 рублей, а юрлицо — на сумму от 20 000 до 30 000 рублей (ст. 19.7.5-1 КоАП РФ). |
| Может ли ИП быть самозанятым | ИП может выбрать общую систему налогообложения или один из спецрежимов. Выбор зависит от вида деятельности, которым планирует заниматься предприниматель, количества сотрудников, масштабов бизнеса и других факторов. |
Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2024 году
Также в числе поправок — изменения в Налоговый кодекс, усиление мер борьбы с кибермошенниками, новые требования к содержанию рекламы потребительского кредита и страхованию банковских карт. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придется заплатить. Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей.
Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдет — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Жителям других субъектов РФ придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения. Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически.
Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД. А как будет на практике — пока непонятно. Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно. С ИП все понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике.
Если нужно нанять сотрудника Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми.
Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника.
Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года. Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше. Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами.
Через три — пять дней в зависимости от способа подачи налоговая служба проводит регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
Однако на получение статуса при стандартной процедуре в США уходит 25 рабочих дней, во Франции — 14 дней. В Италии дистанционно можно подать заявление только при наличии электронной подписи и сертифицированного почтового ящика. Единовременно разрешено иметь только одно ИП. При необходимости его можно закрыть, а потом открыть еще одно на новый вид деятельности.
Количество таких операций неограниченно. Когда бизнес начинает расти, индивидуальный предприниматель может принять на работу сотрудников: их число напрямую связано с налоговым режимом. Налоговые режимы Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен ряд налоговых режимов. Они существенно упрощают работу и позволяют экономить на услугах бухгалтера.
Если в начале работы не выбран ни один из них, то автоматически устанавливается общая система налогообложения, при которой бизнесмен уплачивает и налог на добавленную стоимость, и налог на доход физических лиц. Однако принимать на работу можно неограниченное количество людей. Упрощенная система налогообложения предполагает два возможных варианта. Первый — это уплата шести процентов от дохода, второй — уплата 15 процентов от разницы между доходом и расходом.
Бизнесмен при таком налоговом режиме может принять на работу до 100 человек и при этом вести минимальную налоговую отчетность. При патентной системе налогообложения предприниматели оформляют разрешение на ведение деятельности — патент. Патентный режим распространяется на 80 видов работ: от стрижки собак до продажи автомобилей, от дизайна до работы в такси. Цена патента рассчитывается, исходя из сферы деятельности и района города, где будет работать предприниматель.
Оформить патент на срок от одного месяца до одного года можно в налоговой службе, заполнив заявление. Это сделано для того, чтобы бизнесмен мог оценить свой проект и его доходность.
Дополнительные расходы возникают при годовом доходе от 300 тыс. Если предприниматель не ведёт деятельность и не получает доход, это не освобождает от уплаты страховых взносов.
На практике незнание этого нюанса часто приводит к образованию задолженности перед бюджетом. Это распространённый режим для начинающих предпринимателей, так как он не требует сложной бухгалтерии — отчёт в ФНС сдаётся раз в год. Чтобы выбрать подходящий объект налогообложения, посчитайте, в каком случае отчисления ниже. В зависимости от вида деятельности может применяться также патентная система налогообложения или единый налог на вменённый доход ЕНВД.
Они подходят не для всех, поэтому стоит исходить из особенностей бизнеса. Ответственность Плюс ИП по сравнению с организацией в том, что полученная прибыль так и остаётся средствами гражданина, так как самостоятельная юридическая структура, отдельная от него, не образуется. Так, деньги ООО направляются только на уставные цели — это не средства владельца компании. Для ИП таких ограничений нет.
Минус статуса ИП — предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Учредители ООО несут ответственность в пределах доли в уставном капитале за исключением банкротства организации, когда возможно наступление субсидиарной ответственности.
Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2024 году
читайте в статье на ИП может быть только частным детективом. 11. Предприниматель может одновременно работать по трудовому договору или по ГПХ и вести деятельность в качестве ИП Предприниматель не обязан уведомлять работодателя о своем статусе.
ФНС: когда нужно регистрировать ИП и как сэкономить на налогах
Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц. Если постановка на учет была в июле, то налог к оплате придет до 12 сентября сразу за 2 месяца: за июль с даты регистрации и до конца месяца и за весь август. В дальнейшем налог будет формироваться каждый месяц — по доходу за прошлый месяц. ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается. Способы оплаты налога самозанятым Оплатить налог можно: Вручную в приложении «Мой налог». Для этого на главном экране приложения нужно нажать на большую оранжевую кнопку «Оплатить», после чего ввести реквизиты карты или выбрать из списка если карта была сохранена в приложении ранее. С помощью автоплатежа в приложении «Мой налог».
При наступлении срока уплаты сумма налога автоматически спишется с карты, которая выбрана ранее для автоплатежа. Однако если денег на карте недостаточно, платеж может не пройти. Образуется задолженность, на которую будут начисляться пени. Для выбора карты, с которой будет ежемесячно списываться налог, необходимо перейти в раздел «Прочее» на главном экране в правом нижнем углу , затем нажать на кнопку «Платежи». После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж». Через ЕНС. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка. Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением списанием средств на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог».
Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет. Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны. В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей. В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере.
Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики.
Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета». Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Подробная пошаговая инструкция, как перейти с ИП на самозанятость в 2024 году: Шаг 1. Проверить соблюдение условий. Шаг 2. Встать на учет, используя один из вышеперечисленных способов. Для регистрации в приложениях потребуется минимум действий. Регистрация на портале «Госуслуги» автоматическая. Для формирования чеков заказчикам потребуется установить приложение.
Срок оказания услуги составляет 3 дня. При подаче документов в электронном формате, а также через МФЦ или нотариуса, регистрация ИП бесплатна, в случае личной подаче заявления в ФНС России госпошлина составит 800 рублей. Оплатить пошлину можно на сайте ФНС , в банке или через банкомат. Квитанцию об оплате предъявлять необязательно. Что после открытия ИП Через три рабочих дня вы сможете забрать документы. Отказать в регистрации вам могут лишь по одному из оснований, указанных в статье 23 федерального закона N129-ФЗ. После официальной регистрации вы на законных основаниях можете вести предпринимательскую деятельность, а именно заключать договоры, открывать расчетные счета и нанимать сотрудников. Имейте в виду, что для некоторых видов деятельности одной регистрации может быть недостаточно: вам нужно будет подавать уведомление о начале определенных видов деятельности. Перечень таких видов деятельности можно найти в приложении к постановлении Правительства РФ N584. Уведомление подается в тот орган, который отвечает за контроль такой деятельности. Также не забудьте об упомянутом выше процессе лицензирования. За просрочку уведомления о начале деятельности и отсутствие лицензии законом предусмотрены штрафы. После пройденной регистрации ИП вы можете: получить коды статистики; открыть расчётный счёт в банке; оформить работников, если они вам необходимы; получить лицензию, если ваш вид деятельности является лицензируемым; приобрести кассовый аппарат в случае необходимости ; обеспечить ведение бухгалтерского учета ИП. Открытие расчетного счета при открытии ИП Согласно закону, индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет в банке. Однако на практике сегодня сложно представить бизнес, который рассчитывается только наличными. И дело здесь уже не только в удобстве и увеличении числа способов оплаты. Зачастую сегодняшние потребители не обременяют себя ношением наличных средств, а при отсутствии таковых могут расплатиться с вами кредиткой. Кроме того, в обязательном порядке расчетный счет для ИП понадобится, если: планируется заключение договоров с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 тыс. Оплата по подобным договорам осуществляется только в безналичной форме. По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет. На практике многие ИП используют расчетный счет даже в том случае, если он не нужен им для ведения предпринимательской деятельности, так как с помощью услуг интернет-банка удобнее производить уплату налогов и производить страховые взносы. Затраты на расчетный счет обычно складываются из затрат на открытие и обслуживание расчетного счета. Если в первом случае распространенной практикой у банков стала нулевая цена, то комиссия за ведение счета может быть разной в зависимости от набора услуг банка.
Налоговый агент должен исчислять НДС сверх цены договора и уплачивать сумму налога за счет собственных средств, если иностранная компания не учитывает НДС в стоимости товаров работ, услуг. В силу п. Минфин России также разъясняет, что если иностранная компания в стоимости товаров работ, услуг не выделяет НДС, то сумма налога уплачивается за счет средств налогового агента Письмо Минфина России от 13. При аренде государственного муниципального имущества налоговая база определяется согласно абз. Если услуги по аренде государственного муниципального имущества оказываются по договору безвозмездного пользования, то налоговый агент определяет налоговую базу на момент оказания услуг Письмо Минфина России от 20. Если имущество передано вам в аренду на безвозмездной основе, то налоговую базу нужно определять исходя из рыночных цен с учетом налога. Такие разъяснения дает Минфин России в Письме от 02. Организация, выполняющая функцию налогового является агента по НДС должна составить счет-фактуру в случаях, указанных в ст. Наиболее распространены следующие ситуации: Обратите внимание! При приобретении или отгрузке товаров работ, услуг , не облагаемых НДС по ст. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога НДС ». Налоговый агент - посредник иностранца, не состоящего на налоговом учете в РФ, авансовые, отгрузочные, а также корректировочные счета-фактуры оформляет так же, как и обычный продавец Письма Минфина от 11. Налоговый агент оформляет счет-фактуру согласно Письму ФНС от 12. Остальные строки и графы счета-фактуры заполняются так же, как при отгрузке товаров работ, услуг. Подписывают счет-фактуру руководитель организации - налогового агента и ее главный бухгалтер или иные лица, уполномоченные доверенностью или приказом руководителя. Права налоговых агентов. Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено Налоговым Кодексом РФ п. Обеспечение и защита прав налоговых агентов осуществляются в соответствии со статьей 22 НК РФ. Налоговые агенты могут принять к вычету НДС, уплаченный в качестве налогового агента, но только в тех случаях, когда являются плательщиками НДС и только в следующих ситуациях п. В других случаях «агентский» НДС нельзя принять к вычету. Налоговые агенты, применяющие освобождение или не являющиеся плательщиками НДС например, в связи с применением УСН , вообще не имеют права на вычет. Вычесть агентский НДС можно в квартале, когда товары работы, услуги приняты к бухгалтерскому учету и налог уплачен в бюджет. Переносить вычет на более поздние периоды нельзя Письма Минфина от 17. В книге покупок за квартал, когда соблюдены оба условия для вычета, необходимо зарегистрировать счет-фактуру, составленный налоговым агентом при исчислении «агентского» НДС.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Хотя говорящий от имени 3,5 млн индивидуальных предпринимателей президент «Опоры России» Александр Калинин считает, что, прежде чем даже озвучивать такие идеи, сначала нужно спросить мнение самих индивидуальных предпринимателей: — Зачем ломать то, что работает хорошо, во что люди верят? То есть индивидуальный предприниматель может проработать 40 лет, но при этом зарабатывать минимум с минимальной социальной пенсией, хотя он платит взносы. Есть вопросы, есть технические моменты. Но изменять Гражданский кодекс на основании чего? Мы же за стабильные экономически-правовые условия в стране. У людей бизнес, весь Гражданский процессуальный кодекс оброс определенными нормами. У нас налоговое законодательство выстроено вокруг этого. Как это можно отменить?
Для обращения в ФНС нет необходимости посещать офис — есть два варианта дистанционно получить статус ИП: отправить документы заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложения; подать обращение через официальный сайт ФНС. Получить статус ИП можно за 3 дня Регистрация в качестве ИП — процедура простая, не требующая особых усилий и затрат. Для получения статуса необходимо заполнить соответствующую налоговую форму, сделать копию паспорта и оплатить государственную пошлину в размере 800 руб. Также понадобится свидетельство о постановке лица на учёт в ФНС. Документы подаются в офисе ФНС либо дистанционно. Заявление будет рассмотрено в течение 3-5 дней с момента его получения налоговыми органами. После этого лицу присваивается статус ИП. Уплата страховых взносов Статус ИП наделяет лицо обязанностью уплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование. Они состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной. Первую часть платят все предприниматели независимо от размера дохода. Дополнительные расходы возникают при годовом доходе от 300 тыс. Если предприниматель не ведёт деятельность и не получает доход, это не освобождает от уплаты страховых взносов.
Какой налоговый режим выбрать После регистрации у ИП есть один месяц, чтобы определиться, по какому налоговому режиму он будет работать. Если предприниматель не делает выбор в течение этого времени, то предприятие автоматически переходит на основную систему налогообложения ОСНО. Доходами считается вся поступившая выручка, но не отгрузка товара или факт выполнения работ, подтверждённых актами. Отчитываться перед налоговой за расходы не нужно. УСН «Доходы минус расходы». Если затраты превышают выручку, платить всё равно придётся. Предпринимателю нужно самостоятельно рассчитать, какой вид УСН будет для него выгоднее.
Однозначно самозанятые платят меньше налогов или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники. И самозанятым не надо применять ККТ. Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж. То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка или ОСН п. Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим. Запрет на совмещение НПД налога на профессиональный доход с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо например, от сдачи собственной квартиры внаем.
Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2024 году
У предпринимателя может быть несколько видов деятельности. Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно. Индивидуальный предприниматель (ИП) — человек, который имеет право заниматься коммерческой деятельностью, не создавая для этого компанию (юридическое лицо).
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима. Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима. Также ФНС может через суд добиться от предпринимателя компенсации налогов, которые государство недополучило за период его деятельности. Именно поэтому процесс регистрации ИП максимально прост, получить его может практически любой гражданин РФ. Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который занимается предпринимательской деятельностью без открытия юридического лица. Административная ответственность индивидуальных предпринимателей может наступить по нескольким десяткам оснований. Чем отличается ответственность предпринимателей от ответственности директоров и юрлиц (и отличается ли), разберемся вместе.