— Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов, при наличии признаков подмены трудовых отношений. С самозанятым лицом или самозанятым ИП можно оформить договор гражданско-правового характера. Самозанятое лицо уплачивает налог на доход самостоятельно, исходя из полученного им дохода. Под удар попадут компании, работающие с самозанятыми, активнее будет использоваться критерий среднеотраслевой зарплаты по региону. Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ.
Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.
Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.
Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно. Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. В остальном правила не меняются.
За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы? Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый. Можно ли получать деньги наличными?
Как сообщает газета «Ведомости» , возложить эту обязанность предполагают на цифровые платформы занятости, площадки — посредники между исполнителем заказа и клиентом, такие как, например, агрегаторы «Яндекса». С такой инициативой выступили в Минтруде , окончательное решение пока не принято, но вероятность положительного исхода велика. Однако многое будет зависеть от позиции Федеральной налоговой службы.
Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних. Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно. Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. В остальном правила не меняются. За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы? Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый. Можно ли получать деньги наличными?
В этом случае отсутствует деловая цель в изменении статуса — состав лиц, оказывающих услуги, остался прежними и их функционал не поменялся Стоит помнить о возможности налогового органа проводить допросы свидетелей, в ходе которых самозанятые могут показать, что личная заинтересованность в приобретении нового статуса у них отсутствовала, а инициатива о переходе на НПД исходила от компании. Существенным является риск признания отношений сторон трудовыми. Так, если будет установлено, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям должны применяться положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, то есть гражданско-правовой договор может быть переквалифицирован в трудовой договор ч. Это, в свою, очередь автоматически влечет невозможность применения НПД к доходам, полученным в рамках трудовой деятельности. Особое внимание налоговых органов может привлечь массовое заключение договоров с самозанятыми лицами в отношении деятельности, не предполагающей разовый характер. Отсутствие направленности деятельности самозанятого на конечный результат также может вызвать подозрение в гражданско-правовом характере отношений. Если ФНС докажет недобросовестность компании и применение «схемы с самозанятыми» с целью снижения налоговой нагрузки, или если договор ГПХ переквалифицируют в трудовой договор, у компании возникнут значительные материальные убытки. Как минимизировать риски? Выбирая самозанятого для оказания услуг важно изначально оценить все возможные риски и правильно оформить договор ГПХ. По нашему мнению, избежать негативных последствий можно при соблюдении следующих правил: Перед заключением договора с самозанятым нужно проверить его статус и право на применение НПД. Не стоит привлекать самозанятым лицо, с которым ранее осуществлялось какое-либо сотрудничество, особенно в рамках трудовых правоотношений. При составлении договора рекомендуется исключать любые условия и термины, свойственные трудовым отношениям.
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Так, самозанятому лицу нельзя. При работе с самозанятыми заказчики освобождаются от уплаты страховых взносов и подоходного налога. Сейчас самозанятый платит налог 4% при работе с и 6% — при работе с Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. При работе с гражданами налог составит 4% от дохода, а при работе с организациями или ИП — 6%. Если ещё не использован весь налоговый бонус, действует сниженная ставка.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Юридические лица при расчетах с самозанятыми должны подтвердить свои расходы документально. Организационно работа самозанятых с юридическими лицами в 2024 году практически ничем не отличается от взаимодействия двух организаций или ИП. Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. В статусе самозанятого вы остаетесь , поэтому если конкретное не работает с , вам могут отказать.
Как бизнесу работать с самозанятыми в 2024 году
| Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику | Организационно работа самозанятых с юридическими лицами в 2024 году практически ничем не отличается от взаимодействия двух организаций или ИП. |
| Может ли самозанятый работать с юридическими лицами? | Повышение интереса ФНС к сотрудничеству компаний с самозанятыми можно объяснить ростом числа тех, кто платит налог на профессиональный доход. |
| Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц / Хабр | Оказание услуг самозанятым юридическому лицу. |
| Уплату налогов за самозанятых хотят передать онлайн-платформам - Ведомости | Договор с самозанятым стандартный — такой же, как компания использует при работе с ИП или другой компанией. |
| Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков | Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми — под прицел попадут компании и ИП, которые работают с физлицом на НПД более трёх месяцев и платят ему более 20 000 рублей. |
Подписать договор с самозанятым
- Сергей Фадеев: "Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов"
- Из этой статьи вы узнаете:
- Оплата самозанятому лицу от юридического лица
- Как компаниям обезопасить себя от доначислений и штрафов при работе с самозанятыми лицами
- Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого. С самозанятым лицом или самозанятым ИП можно оформить договор гражданско-правового характера. Иные ограничения по работе с самозанятыми. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми.
В чем суть налога на профессиональный доход
- ООО и самозанятые: как работать правильно и без юридических последствий?
- Образцы, которые пригодятся кадровику любой компании
- Как работать с самозанятыми юридическим лицам
- Возможные варианты расчетов
- Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
- Налоги за самозанятых задумали платить по-новому: Бизнес: Экономика:
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Про помогли разобраться, как заключать договоры, оформлять задания и акты, проводить выплаты самозанятым исполнителям. Рассказываем, на что обратить внимание компании с самозанятыми, чтобы защитить себя от штрафов. Чем отличается самозанятый от сотрудника в штате Когда самозанятый исполнитель сотрудничает с компанией, он оказывает конкретные услуги по заданию: развозит еду по городу, пишет тексты, рисует баннеры. В задании определяется период и конкретный объём услуг: сколько заказов необходимо выполнить, какой текст какого объёма следует написать, какое количество баннеров по какой тематике нужно нарисовать. Компания не платит за самозанятого налоги и взносы, он сам платит налог на профессиональный доход — НПД. С самозанятым заключают договор гражданско-правового характера — ГПХ, а не трудовой договор. Основные отличия — в одной таблице.
Ещё компанию обяжут выплатить все взносы и налоги за всё время сотрудничества — это называется переквалификация. Переквалификация не происходит на пустом месте: проверку может спровоцировать как исполнитель, недовольный отношениями с работодателем, так и налоговая или трудовая инспекция, заподозрившие подмену вида трудовых отношений. Для выявления таких историй у налоговой есть скоринговая система, с помощью которой она оценивает, как компания сотрудничает с самозанятыми. Если налоговая увидит что-то подозрительное, она может инициировать проверку — дело обычное, это часть жизни любой компании, работающей с исполнителями. Если что-то неладно, по итогам проверки может прийти уведомление и штраф. Решение налоговой можно оспорить в суде и доказать, что отношения с самозанятым на самом деле гражданско-правовые, а не трудовые.
Суд принимает во внимание все факторы: терминологию в договоре и других документах, акты, чеки, задания, суммы и периодичность выплат. На что обращать внимание, когда сотрудничаете с самозанятыми Чтобы снизить риски переквалификации, нужно обращать внимание на: статус исполнителя — он должен быть самозанятым на момент подписания договора и перечисления выплат; терминологию в договорах, заданиях и актах: использовать «исполнитель» вместо «работника» и «оказание услуг» вместо «работы»; условия сотрудничества; чеки. Статус исполнителя можно проверить на сайте налоговой. Достаточно ввести ИНН исполнителя и дату, на которую нужно узнать статус. Это касается любых текстов, в которых описано сотрудничество с самозанятыми: объявления о поиске исполнителей, договоры, тексты дополнительных соглашений и актов. Какую терминологию использовать, а какой лучше избегать, когда пишете о самозанятых: самозанятый — «исполнитель» или «подрядчик», а не «работник» или «сотрудник»; когда самозанятый делает что-то по договору — это «выполнение работ» или «оказание услуг», а не «работа»; компания, которая сотрудничает с самозанятым, — «заказчик», а не «работодатель»; деньги, которые компания платит самозанятому, — «оплата» или «вознаграждение», а не «оклад» или «зарплата».
Составить финансовый прогноз на год, посчитать точку безубыточности и узнать, сколько реально зарабатывает бизнес, поможет курс Жизы по финансовой грамотности. Вот что мы рекомендуем: Не давайте социальные гарантии: больничный или оплачиваемый отпуск — только для сотрудников. Не обязывайте самозанятого находиться в офисе для оказания услуг. Например, если привлекаете самозанятого для уборки, услуги оказывать придётся в вашем здании — это логично. А если привлекаете самозанятого дизайнера, который будет рисовать баннеры, ему рабочее место в вашей компании ни к чему. Если бизнесу важно определённое время, в которое самозанятый оказывает услуги, это можно предусмотреть в договоре.
Не занимается запрещённой деятельностью. За год не получил прибыль свыше установленных законом 2,4 миллионов рублей. Не имел с компанией заказчика трудовых отношений в течение последних 2 лет. Оказывает услуги и другим организациям желательно. Чтобы подтвердить информацию о статусе, достаточно: Запросить у исполнителя справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД. Чем организации грозит потеря исполнителем статуса Для юридических лиц есть определённые риски при работе с самозанятыми. В первую очередь это касается потери исполнителем статуса плательщика НПД. Если предполагается сотрудничество с самозанятым ИП, то это ничем не грозит заказчику.
Ведь за предпринимателя организация никогда не платит взносы и налоги. Серьезнее ситуация обстоит при найме физлица. При отмене у него статуса, компании придется оплатить: НДФЛ и страховые взносы с суммы вознаграждения. Как оформить сотрудничество Сотрудничество плательщика НПД и юридического лица должно быть оформлено в устной или письменной форме.
Онлайн-расчет показывает, что сотрудник с зарплатой в 50 000 рублей обходится работодателю в 74 827,87 рублей Самозанятый освобождает заказчика от этих расходов. С ним работают, как правило, сдельно: сколько он окажет услуг фактически, столько вы ему и оплатите. Никаких дополнительных соцгарантий и выплат вы ему не должны. Отличие от сделок с частным лицом по договору По сравнению с обычными физлицами, самозанятые позволяют заказчику экономить на оплате труда почти в 1,5 раза.
Все это увеличивает затраты компании-заказчика почти вполовину: при сделке по договору ГПХ, когда работник получает на руки 50 000 рублей, заказчик потратит около 73 045 рублей. Вы платите ровно 50 000 рублей и ничего сверх этого. Налог платит за себя самозанятый. Самозанятого может не устроить такой вариант: самостоятельно заплатив налог с дохода, он получит меньше. Предложите увеличить сумму сделки, чтобы компенсировать налог, большинство исполнителей с радостью согласятся на такие условия и станут самозанятыми. Для вас это все равно будет выгоднее, чем платить за него НДФЛ и страховые взносы. Отличие от сотрудничества с ИП Если компания раньше работала с ИП на спецрежимах, то никакой разницы при его переходе на самозанятость не будет.
Таким образом ИП показывают, что соблюдают ограничения по доходу — до 60 млн рублей в год. Поэтому обзавестись онлайн-кассой всё же придётся. Самозанятые-2023: что нового Как и когда оплачивать налог Самозанятость. Оплачивается налог в этом же приложении с помощью кнопки «Оплатить налог». Время оплаты патентного взноса зависит от сроков его действия. Если вы оформили патент на срок меньше 6 месяцев, то нужно оплатить налог до даты окончания действия патента. Оплачивать можно на сайте ФНС. Нужно ли дополнительно платить страховые взносы Самозанятость. Дополнительные обязательные страховые взносы с самозанятых не взимаются. Но при желании они могут самостоятельно делать отчисления в Пенсионный фонд. ИП на патенте обязаны выплачивать в 2023 году 45 842 рублей страховых взносов в год. При этом по закону можно уменьшить стоимость патента на размер страховых взносов.