Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей.
Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской
Заявитель утверждал, что он узнал о своей обязанности уплачивать НДС только в ходе налоговой проверки. И если бы он знал об этом ранее, то зарегистрировался бы в качестве индивидуального предпринимателя и подал заявление на освобождение от уплаты НДС, поскольку его доходы соответствуют требованиям ст. Суды первых двух инстанций полностью отказали заявителю в удовлетворении его требований, а вот ВС РФ пересмотрел принятые решения. ВС РФ согласился со своими коллегами в том, что суды пришли к обоснованному выводу о доказанности обстоятельств осуществления данным гражданином предпринимательской деятельности по сдаче в аренду принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, учитывая цели и особенности его действий, коммерческое предназначение предоставляемой им в аренду недвижимости, установив при этом обстоятельства неисполнения им обязанностей налогоплательщика по уплате НДС. ВС РФ отметил, что из положений п. К сведению: для случаев, когда о необходимости уплаты НДС лицу становится известно по результатам мероприятий налогового контроля, в частности, в случае изменения квалификации деятельности налогоплательщика, порядок реализации права на освобождение от уплаты налога законом не предусмотрен. Следовательно, само по себе то обстоятельство, что налоговый орган не учел положения п.
Отметим, что данный гражданин направил в налоговый орган требуемое уведомление после принятия оспариваемого решения о его привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Но налоговики при рассмотрении апелляционной жалобы пришли к выводу об отсутствии оснований для его освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС, хотя приведенные данные соответствовали критериям, установленным ст. ВС РФ признал названный вывод несостоятельным. Дело направлено на новое рассмотрение. Начисление НДС в повышенном размере Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС определения ВС РФ от 03. Но в приведенных делах подлежащий уплате в бюджет НДС был начислен налоговым органом сверх установленных в заключенных ими договорах цен, и вопрос, связанный с правильностью такой методики расчета налоговых обязательств, не являлся предметом спора между сторонами и предметом изучения судов.
В этом деле гражданин также сдавал в аренду принадлежащие ему на праве собственности объекты недвижимости, полагая, что доход в виде арендной платы не связан с ведением предпринимательской деятельности, из-за чего при оказании услуг по аренде не исчислял и не уплачивал НДС. При проверке деятельность этого гражданина была признана предпринимательской, ему были доначислены НДС, штрафы и пени. При определении размера недоимки налоговый орган руководствовался положениями п. Суды трех инстанций, признавая правомерным избранный инспекцией порядок определения размера недоимки по НДС, исходили из того, что в договорах аренды отсутствовало упоминание о включении налога в согласованную сторонами арендную плату, а платежные поручения на перечисление арендной платы содержали указание об осуществлении расчетов «без НДС». Но ВС РФ не согласился с таким подходом, указав следующее. По рассматриваемому делу судами установлено, что в договорах аренды плата за пользование имуществом установлена без выделения в ней сумм НДС.
Налог не выделялся отдельно в расчетных документах и не указывался в платежных поручениях арендатора. Это означает, что в отношениях предпринимателя и арендатора цена услуг по аренде окончательно сформирована в тех размерах, которые отражены в договорах аренды, вне зависимости от того, признавался бы предприниматель плательщиком НДС на момент заключения договоров либо нет. Заключение договоров аренды налогоплательщиком изначально в статусе предпринимателя не привело бы к установлению большей арендной платы. К сведению: вменение арендодателю статуса предпринимателя по результатам налоговой проверки не должно влечь нарушение разумных ожиданий налогоплательщика относительно налоговых последствий совершенных им сделок и приводить к исчислению НДС в повышенном размере, который невозможно предъявить к уплате арендатору.
Неважно, что вы делаете — шьёте футболки, печёте торты, делаете брови, ногти или шугаринг у себя дома. Если вы берёте деньги за товары, работы или услуги, вы занимаетесь предпринимательством.
Предпринимательство — это регулярная продажа товаров, работ или услуг ради прибыли ст. Тот, кто занимается бизнесом без регистрации, становится незаконным предпринимателем ст. Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством 1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?
Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.
Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях.
В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили.
Этот показатель почти в два раза превышает доходы россиян за 2014 год, которые составили 3,32 трлн рублей Источник фото: Фото редакции Такие данные были представлены заместителем директора Центра развития НИУ ВШЭ Светланой Мисихиной в обзоре института. Общий объем доходов россиян также увеличился с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы.
Легально сдавать квартиру можно, будучи самозанятым, индивидуальным предпринимателем или декларируя доход от аренды. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец отметила, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности нет сюрприза. По ее оценке, здесь могла сыграть роль относительно низкая база 2022 года, когда экономика адаптировалась к санкциям и восстанавливалась. А вот доход от финансовых вложений, по ее мнению, в 2023 году должен был быть больше. Картина дня.
Раздел дохода от предпринимательской деятельности при расторжении брака
| Бизнес-идеи | Александра Гончарова считает, что решение ВС вызывает вопросы и дает возможность признать доходы от предпринимательской деятельности совместной собственностью в зависимости от процессуального поведения супруга-бизнесмена. |
| ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года // Новости НТВ | Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). |
| Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года | Роспотребнадзор предлагает в среднем в полтора раза увеличить штрафы для бизнеса за неподачу уведомления о начале предпринимательской деятельности. |
| Предпринимательские доходы россиян достигли максимума за 9 лет | Сумма выручки от предпринимательской деятельности в течение года не может быть больше 2,4 миллиона рублей. |
| Доходы россиян от предпринимательства резко выросли | Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. |
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
- Доходы граждан РФ от предпринимательства рекордно растут
- Читайте также
- Поделиться
- Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
- 2. Ответственность за работу ИП без регистрации
Декларация З-НДФЛ для ИП в 2024 году
И у нас там все хорошо, рост есть. После пандемии онлайн-образование стало активно расти, очень много школ. Мы сейчас обсуждали, есть ощущение, что в районе тысячи онлайн-школ подготовки к ЕГЭ существует, и у всех все хорошо, классные результаты, поэтому для нашей сферы это точно так, и по контрагентам я тоже вижу, что намного больше предпринимателей становится, чем самозанятых, и все действительно растет. У нас причина в том, что во время пандемии стало понятно, что онлайн-образование — это не что-то менее эффективное, чем офлайн-образование, но намного более удобное. Плюс контент, платные каналы».
Общая сумма всех доходов населения по итогам прошлого года составила около 88,5 трлн рублей.
В случае если расходы не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, то они распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. В то же время данный порядок не применяется к расходам НКО, относящимся к уставной некоммерческой деятельности, которые должны осуществляться за счет средств целевого финансирования и или целевых поступлений, не учитываемых при определении налоговой базы абзац 4 пункта 1 статьи 272 НК РФ. Следовательно, расходы НКО, относящиеся к уставной некоммерческой деятельности в том числе страховые взносы , в том числе осуществленные за счет доходов, полученных налогоплательщиком от предпринимательской деятельности, не уменьшают указанные доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Заместитель директора Департамента.
По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно. Письма налоговой про сдачу в аренду: нежилого помещения Как вычисляют незаконных предпринимателей Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить: 1. Реклама в социальных сетях. Налоговики стали отслеживать соцсети, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации ИП.
Так что фото торта, запущенное в таргет, может стать основанием для проверки — вас попросят явиться и дать пояснения. Наводка покупателей. Часто нелегальных бизнесменов выявляют после жалоб. Например, на шум из квартиры-хостела, на невыданный чек или низкое качество торта. А показания покупателей, денежные расписки, акты передачи или договоры на оказание услуг станут доказательствами и для налоговиков, и для судов. Полицейский рейд. Сама налоговая не может заниматься розыском, зато они сотрудничают с полицией и прокуратурой, проводят совместные рейды и контрольные закупки.
Подключаются и другие ведомства: Роспотребнадзор, антимонопольная служба, органы, которые заведуют лицензиями. Контрольная закупка: как проходит и можно ли оспорить 4. Налоговая проверка. Налоговая может проверять всех, кто платит или должен платить хотя бы один налог. Они вправе приехать прямо к вам домой с выездной проверкой — проверить, нет ли у вас дома незаконной торговой точки или подпольного производства. Профилактическая проверка. Роспотребнадзор инспектирует объекты общепита и торговые точки, чтобы выявить нарушения, например, санитарных правил, но иногда случайно вычисляют и незаконных предпринимателей.
Про выездные налоговые проверки — в письме Минфина Что грозит незаконным предпринимателям Налоговая подаст на нарушителя в суд — только он может признать предпринимательство незаконным. Суд учтёт десяток факторов: как давно ведётся бизнес, сколько денег предприниматель успел заработать, нужна ли для бизнеса лицензия, работал один или с кем-то.
Может быть, вам повезет, и налоговая никогда не узнает, или узнает и оштрафует на 500 рублей, но мы советуем не рассчитывать на везение и легализовать доходы.
Тем более что регистрация ИП — не единственный способ. Легализовать доходы можно и без ИП ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали.
Доходы россиян от предпринимательства выросли на треть и достигли рекорда 2014 года
С 1 июля 2023 года расширен перечень подакцизных товаров: теперь в него включены сахаросодержащие напитки. Это напитки, упакованные в потребительскую упаковку и изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды, в состав которых входит глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза, сироп с сахаром или мед, а общее количество углеводов составляет более 5 грамм на 100 мл напитка. Ставка акциза на такие напитки составляет теперь 7 рублей за 1 литр. Имеется и целый ряд исключений, например, алкогольная продукция, продукция, изготовленная для организациями и ИП для услуг общепита и некоторые другие. Субсидии за трудоустройство безработных. До конца 2023 года продлена программа субсидирования найма - при трудоустройстве безработных, уволенных из-за ликвидации организации или сокращения штата, работодатель может получить выплату от государства в размере 3 сумм МРОТ. Также программа включает людей, отправленных в неоплачиваемый отпуск, переведенных на неполный рабочий день или на постоянную работу к другому работодателю, но теперь находящихся под риском увольнения, плюс молодых людей в возрасте до 30 лет, в том числе без опыта работы и выпускников вузов.
Кроме того, в 2024 году в России продлен мораторий на проведение проверок бизнеса — он распространяется на плановые проверки Роскомнадзора, МЧС, Ростехнадзора, трудовой инспекции и других ведомств. Сохраняться лишь внеплановые проверки, камеральный и выездной контроль предпринимателей, а также проверки организаций и ИП из некоторых специфических отраслей, связанных с повышенной опасностью. Перспективные направления бизнеса в России 2024 году В связи с общемировыми трендами, а также со сложившейся геополитической обстановкой, международными санкциями, уходом из России ряда зарубежных компаний и последовавшими вслед за этим трансформациями ряда рынков, наиболее актуальны сегодня такие направления как: Параллельный импорт - ввоз товаров ушедших брендов без согласия правообладателей. Это бизнес-идеи в производстве, которых нет в России, либо где отечественная продукция занимает небольшую долю рынка. Онлайн-образование и консалтинговые услуги. Внутренний туризм, который стал особенно актуален в связи с закрытием для россиян границ некоторых государств, ограничением полетов и общим удорожанием поездок за рубеж.
Некоторые традиционные ниши - продажа одежды и продуктов питания, общепит, сфера услуг для населения и прочее. Далее мы подробнее рассмотрим эти направления, приведем обзоры конкретных идей и обрисуем ситуацию, актуальную для 2024 года. Такой подход прямо противоположен основному принципу вертикального взаимодействия производитель-дистрибьютор-покупатель. При параллельном импорте ритейлеры закупают свой товар не в России, а у небольших зарубежных компаний, закупающихся у производителя. В России параллельный импорт стал особенно актуален с 2022 года, когда было принято решение о его легализации. Введение параллельного импорта позволило частично преодолеть трудности, возникшие в связи с введением санкций и прекращением поставок брендовой продукции, а также с желанием властей поддержать местный бизнес и повысить доступность популярных товаров.
По данным правительства РФ, по итогам 2022 года объем параллельного импорта составил 22 млрд. Легализация параллельного импорта в России была частичной. То есть она разрешена не для всех групп товаров, а только для некоторых. Apple, различные виды оборудования, косметики, одежды. В дальнейшем список неоднократно расширялся, а в него добавлялись товары других марок. При этом все товары должны соответствовать стандартам качества и безопасности, установленным в России, иметь положенные лицензии, проходить таможенный досмотр, требуются все необходимые таможенные платежи - пошлины, НДС, сборы, а в некоторых случаях еще и акцизы.
Важно отметить, что параллельный импорт не связан с поставкой контрафактной продукции, поскольку товары все еще производятся оригинальным производителем. Минусы у параллельного импорта имеются и они довольно существенны: Снижение объемов поставок. Ритейлерам может быть трудно наладить поставки в прежнем объеме, из-за того, что зарубежные магазины не будут продавать товары в больших количествах. Усложнение логистики. Добавляется новое логистическое плечо, так как товары теперь проходят через соседние страны, такие как Китай, Казахстан, Кыргызстан и Армению. Проблемы с локализацией.
Купленные таким образом товары могут быть не локализованы под Россию, не иметь русскоязычного интерфейса и инструкций на русском языке. Проблемы с сервисным обслуживанием и гарантией. Так как компании ушли с российского рынка, покупатель, вероятно, не сможет как раньше отремонтировать свой товар по гарантии или найти к нему оригинальные детали. Параллельный импорт бытовой техники Санкции и решение зарубежных производителей таких как Bosch, Samsung и Electrolux покинуть российский рынок, создало пробел на рынке бытовой техники, который нуждается в заполнении. Брендовые товары стали доставляться в стране по параллельному импорту через третьи страны. Конечно заполнить полки в прежнем объеме теперь стало невозможно, тем не менее доступ к ушедшим брендам, по крайней мере, на время у российских покупателей сохранился.
Новые сложности с поставками возникли весной 2023 года из-за ужесточения контроля поставок электроники в Россию казахским правительством. С 1 апреля в Казахстане заработала система мониторинга импортируемых товаров в Россию и было введено обязательное оформление сопроводительных накладных на товары в торговле со странами Евразийского экономического союза. Поставка товаров через Казахстан а это был основной путь поставки бытовой техники по параллельному импорту стала нерентабельной. Усложнились и поставки и из Узбекистана, поскольку груз из этой страны пересекал Казахстан. В итоге бытовая техника от мировых брендов, ввозимая по параллельному импорту, становится еще менее выгодной для продажи в России. В случае образования новых логистических цепочек существует большой риск, что на Западе смогут пресечь и их.
К тому же продавать технику в Россию в ущерб себе компании из соседних стран могут не захотеть. Потребителям же становится более выгодно приобретать китайскую, турецкую, узбекскую или отечественную продукцию. Параллельный импорт электроники и гаджетов Весной 2022 года об уходе из России объявили компании-производители гаджетов, такие как Apple, Sony и прочие. Уже летом российские ритейлеры начали продавать товары, ввезенные в страну по новой схеме. При этом, поскольку товары предназначались для стран ЕАЭС, проблем с активацией устройств не было, а на товары распространялось гарантийное сервисное обслуживание. Единственное отличие в том, что если раньше затраты брал на себя производитель, то теперь они легли на дистрибьютора.
В отличие от прежней ситуации, электроника стала ввозиться в меньшем объеме. Кроме того, поставщики из дружественных стран, осознав высокий спрос и дефицит техники на российском рынке, постепенно начали повышать прайс. В 2023 году параллельный импорт продукции Apple и другой брендовой электроники остается под угрозой и его трудно назвать стабильным направлением бизнеса. Так из-за введеных февральских санкций и запрета на поставки гаджетов дороже 300 долларов от сотрудничества по схеме параллельного импорта отказались некоторые посредники с Ближнего Востока. Всего же санкции коснулись 270 кодов товарной номенклатуры. Тем не менее, глобальным образом данные санкции сложившуюся ситуацию не изменили, а параллельный импорт от этого не свернулся.
Во многих случаях товары поставлялись из стран, которые теперь считаются недружественными, а многие из компаний в 2022 году заявили о том, что уходят из России. После сокращения запасов экипировки одним из выходов для потребителей и спортивных клубов становится параллельный импорт и поставки из третьих стран. Основная проблема в том, что в целом возместить прежние объемы параллельным импортом, также как в случае с другими категориями товаров, не получится. Такие бренды как Nike, Adidas и Puma контролируют цепочки поставок на ту или иную категорию и стараются не допускать отгрузок по такой схеме. В связи с этим на российский рынок все больше выходят менее раскрученные бренды из Турции и Азии. Тем не менее, адекватной по качеству замены для многих видов спортоваров таким образом бывает не найти.
Например, разница в качестве между бутсами ушедших брендов и бутсами прочих марок огромна. Параллельный импорт станков и оборудования Массовый уход зарубежных производителей стал ударом для многих российских компаний, использующих импортное оборудование и станки. Некоторые начали искать альтернативы на азиатских рынках, кто-то обратился к российским производителям. Но зачастую заменить европейское или американское оборудование, на котором были выстроены устоявшиеся бизнес-модели крайне трудно и долго, либо попросту невозможно. К примеру, оборудование европейского производства исторически преобладало на рынке лесозагоготовки. В итоге предприниматели столкнулись с нарушением цепочек поставок, дефицитом станков, ростом цен на запчасти и комплектующие.
Поэтому станки и оборудование занимают значительную долю объеме параллельного импорта, причем речь идет как о бытовом, так и о промышленном оборудовании. Параллельный импорт хоть частично и решает возникшие проблемы, многие предприниматели не видят в нем опоры на будущее. В стратегической перспективе более оправданным выглядит переход на других доступных производителей из Китая, Турции и прочих стран, которые смогут обеспечить сервисное обслуживание и снабжение запасными частями. Параллельный импорт автозапчастей Из-за ухода из России европейских и американских брендов в России возник дефицит автозапчастей. Власти разрешили ввозить их по параллельному импорту. Теперь, к примеру, детали Audi, Toyota, BMW, Lexus и других марок стало можно доставлять в страну без разрешения правообладателей.
Такая возможность появилась как у юрлиц, так и у индивидуальных предпринимателей. То же самое относится и к импорту брендовых шин и материалов для них, а также масел для авто. Опять же, опираться при выборе нужно на те товары, которые входят в перечень Минпромторга. Запчасти по параллельному импорту ввозятся в Россию из разных стран. Ключевой поставщик, естественно - это Китай. Для поиска поставщиков можно использовать такие ресурсы как Alibaba, Global Sources, Hktdc.
Перед заключением сотрудничества необходимо заранее уточнить, имеется ли у поставщика уже оформленный в России документ об оценке соответствия техническому регламенту. Если декларации или сертификата нет, то будет необходимо получить его самостоятельно. Параллельный импорт на маркетплейсах Вскоре после легализации параллельного импорта, российские маркетплейсы, такие как Ozon и Wildberries разрешили продавцам торговать товарами, ввезенными по данной схеме. Для этого желающие должны документально подтвердить оригинальность товара и предоставить подтверждения всех транзакций. Сама концепция маркетплейсов, как универсальных площадок для продажи разнообразных товаров, хорошо подходит для реализации продукции, ввозимой посредством параллельного импорта. Здесь продавцы могут предлагать внушительный ассортимент товаров, от электроники до одежды и бытовой техники, соперничая за внимание покупателей, но при этом избегая рисков, связанных с созданием собственных торговых точек.
Основное препятствие на маркетплейсах, которые, по сути, стали рынками новой эпохи - это конкуренция. Быстрее всего торговать товарами параллельного импорта начали самые активные и предприимчивые продавцы, и именно у них больше шансов занять освободившиеся ниши. Бизнес на генерации тёплых заявок для других компаний Ещё один способ зарабатывать на чужом бизнесе — находить для него клиентов. Можно делать всё вручную и получать небольшую комиссию, если договоритесь, но практического и финансового толка от этого мало. Проще использовать новые технологии — ПО, которое будет автоматически само искать людей, интересующихся конкретной услугой вашего клиента. Такое ПО предоставляет, например, фирма «Агентство Лидогенерации».
Это их собственная разработка.
Именно из уведомления ФНС поймёт, какая сумма поступит в бюджет и как её распределить. Уведомление в налоговую можно подать следующими способами: — лично или через представителя в налоговой инспекции на бумажной форме; — по почте заказным письмом с уведомлением о вручении; — через интернет с использованием личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России. Форма входа в личный кабинет ИП на сайте ФНС России Уведомление необходимо подать до определенной даты, которая зависит от вида извещения и налога. Обычно уведомление подается до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В случае отсутствия уведомления ФНС не сможет списать деньги со счёта, и налог будет считаться неуплаченным. Это приведёт к штрафам и пеням за неуплату налогов. Кроме того, отсутствие уведомления может затруднить учет налогов и привести к неправильному расчету суммы налога к уплате. Какие страховые взносы должны платить ИП Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя и своих сотрудников. Размер страховых взносов зависит от дохода владельца бизнеса и может составлять от 26 545 рублей до 302 903 рублей в год.
Фиксированные страховые взносы за себя. Взнос идёт на формирование будущей пенсии и оплату больничных. Сумма взноса составляет 45 842 рубля в год. Из этой суммы на обязательное пенсионное страхование ОПС приходится 36 723 рубля, а на обязательное медицинское страхование ОМС — 9 119 рублей. Взносы переводят единым платежом на ЕНС. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года. В случае, если эта дата выпадает на выходной, взносы можно уплатить в ближайший рабочий день. Например, обязательные страховые взносы за себя за 2023 год можно будет перечислить 9 января 2024 года. Дополнительные страховые взносы ИП за себя. Выплачиваются, если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год.
При этом размер уплачиваемой суммы не должен превышать 257 061 руб. Срок уплаты — до 1 июля следующего года. В случае, если 1 июля выпадает на выходной, взносы уплачивают в ближайший рабочий день. Например, доход ИП Морозова за год составил 600 000 рублей. Общая сумма страховых взносов ИП за себя. Это сумма максимальных обязательных и дополнительных взносов. Так, размер взносов для таких ИП за 2023 год составит 14 400 рублей, а за 2024 год 25 200 рублей.
Наиболее простым и распространенным режимом является «упрощенка». Предприниматель сам выбирает, с какого объекта платить налог, и указывает это в заявлении о переходе на УСН. В дальнейшем юридическое лицо может не чаще раза в год менять объект налогообложения. Зачастую предпринимателям бывает настолько сложно разобраться в нем, что они вынуждены нанимать бухгалтера. Если в налоговую инспекцию не подать заявление о переходе на другой режим, по умолчанию применяется общий. Работать на патенте или ЕНВД могут лишь те, в чьем регионе действует местный закон о соответствующей системе налогообложения для того вида деятельности, которым занимается юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель может без ограничений учредить другую компанию или устраиваться на работу по трудовому договору в свою или иные организации, или к другим ИП. Процедура регистрации. Собственником ИП может быть только одно физическое лицо, а зарегистрировать ООО может сразу несколько учредителей, их может быть до 50. Для оформления ИП достаточно подать в налоговую инспекцию заявление на регистрацию, копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины. Для регистрации ООО потребуется помимо заявления и квитанции необходимо предоставить следующие документы: решение единственного учредителя если учредитель один или протокол общего собрания учредителей и договор об учреждении ООО если учредителей в компании несколько , устав ООО и документы подтверждающие наличие юридического адреса. Юридический адрес.
Ведомство обратило внимание на структуру доходов. Вклад в доходы от бизнеса стал наибольшим с 2014 года. Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса», предполагает директор Центра исследования экономической политики экономического факультета МГУ Олег Буклемишев.
Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25%
При этом земельные участки должны находиться на территории России. Налог на имущество ИП на ОСН платит, если у него в собственности есть квартира, комната, жилой дом, гараж, строение, которое используется как в предпринимательской деятельности, так и в личных целях. Транспортный налог ИП платит в том случае, если на него зарегистрировано транспортное средство, которое используется как в личных, так и в коммерческих целях. Расчёт сумм земельного, имущественного и транспортного налогов производится налоговыми органами ФНС.
Налогоплательщикам направляется уведомление для уплаты налога, которое должно быть оплачено до 1 декабря следующего за отчётным года. Обязанность по подаче деклараций на данные налоги отсутствует. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на НПД НПД или налог на профессиональный доход уплачивают предприниматели, которые: занимаются частной деятельностью или оказывают услуги; не имеют наёмных работников; зарабатывают не более 2 400 000 рублей в год.
ИП на НПД уплачивает налог с доходов, полученных от юридических и физических лиц. Все индивидуальные предприниматели, работающие на самозанятости, имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который применяется автоматически. Налоговый вычет для самозанятых применяется только один раз в жизни.
После оплаты счёта и пометки его как «Оплаченный» сумма доходов отражается автоматически, и рассчитывается сумма налога к уплате. Страховые взносы на НПД уплачиваются индивидуальным предпринимателем по желанию. Налог на профессиональный доход необходимо уплатить до 28 числа следующего месяца.
Сумма заработка копирайтеров составила 50 000 рублей. При этом сумма налогового вычета уменьшится на 1 000 рублей. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на патенте Расчёт налога на патентной системе зависит от от вида деятельности, региона, потенциального дохода предпринимателя и срока действия патента от одного месяца до одного года.
Размер потенциального дохода устанавливается регионом в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. Если фактический доход индивидуального предпринимателя на ПСН больше или меньше потенциального годового дохода, то стоимость патента не пересчитывается. Помимо налогов, участники патентной системы уплачивают фиксированные и дополнительные страховые взносы.
Фиксированный страховой взнос на медицинское и пенсионное страхование составляет 45 842 рубля. Размер дополнительного страхового взноса зависит от величины потенциально возможного дохода. Отчетность на ПСН несложная.
Нужно подавать заявление на получение патента в начале срока его действия и уведомление об окончании действия в конце срока. Срок уплаты налога зависит от срока действия патента. Обычно это делается в два этапа: половина суммы уплачивается в течение 90 дней с начала действия патента, а вторая половина — в течение 90 дней после окончания патента.
Базовая доходность и физический показатель устанавливаются законами субъектов РФ, а коэффициент-дефлятор на 2023 год равен 1,642.
К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению. Для НКО установлена обязанность по ведению раздельного учета доходов расходов , полученных произведенных в рамках целевых поступлений, от доходов расходов , полученных произведенных ими за счет иных источников. При этом обращаем внимание, что согласно пункту 34 статьи 270 НК РФ не учитываются в составе расходов налогоплательщика расходы в виде сумм целевых отчислений, произведенных налогоплательщиком на цели, указанные в пункте 2 статьи 251 НК РФ, за исключением предусмотренных в статье 265 НК РФ. Так, расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений главы 25 НК РФ , признаются таковыми в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и или иной формы их оплаты, если иное не предусмотрено пунктом 11 статьи 272 НК РФ , и определяются с учетом положений статей 318 — 320 НК РФ пункт 1 статьи 272 НК РФ. В случае если расходы не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, то они распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.
Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года Link copied! Copy failed! Согласно данным Росстата, предпринимательская деятельность принесла россиянам в 2023 году доход в размере 6 трлн рублей, что на 1,5 трлн больше, чем в предыдущем году. В сумму доходов Росстат включает поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. По данным РБК, рост обусловлен ростом отраслей, связанных с активным импортозамещением, строительством и гособоронзаказом.
Об этом мы рассказали в отдельной статье. Переходите по ссылке, чтобы узнать, какой именно патент купить для указанных целей, как заполнить заявление на получение патента. В сфере транспортных услуг На ПСН нельзя оказывать услуги по перевозке грузов и пассажиров, если в автопарке предпринимателя для этих целей более 20 автотранспортных средств. Машины могут быть у ИП на праве собственности или ином праве: пользования, владения, распоряжения. Про специфику работы на транспортном патенте писали в отдельной статье. В частности, там рассказали, как оформлять договоры перевозки, чтобы работать во всех регионах РФ в рамках одного патента. В производстве производить ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов; производить подакцизные товары. Про производство на патенте мы подробно писали в другой статье. В прочих видах деятельности оказывать кредитные и иные финансовые услуги; совершать сделки с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; работать в рамках договора простого товарищества договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом; заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых. Что будет, если превысить лимиты или нарушить запреты Если предприниматель на патенте превысил лимит по доходам или работникам либо начал заниматься запрещенной деятельностью, то он автоматически лишается права применять спецрежим. При совмещении с ОСНО предприниматель окажется на общем режиме. Например, если ИП совмещает патент с упрощенкой, доходы, которые получили на патенте, облагаются в рамках УСН. Средства, которые ИП перечислил в счет оплаты патента, не пропадут. Патентная система налогообложения — одна из самых выгодных. Стоимость патента считается исходя из потенциально возможного дохода ПВД. Это фиксированная сумма, которую устанавливает регион по видам бизнеса и физическим показателям деятельности. Годовой ПВД корректируется, если патент берется на период меньше 12 месяцев. Полученный патент можно уменьшить на страховые взносы. Некоторые ИП могут воспользоваться налоговыми каникулами и не оплачивать патенты первые 2 года. Что для этого нужно, можете прочитать здесь. Как снизить риски превышения лимита по доходам Налоговая контролирует предпринимателей, доходы которых приблизились к пороговым суммам. Инспекторы проверяют, не скрыл ли ИП доходы, нет ли признаков дробления.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
За 2021 и 2022 годы доля доходов от предпринимательства составила 5,7%. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. По данным Росстата доходы населения от предпринимательской деятельности выросли в 2023 году с учетом инфляции почти на 25% и составили 6 трлн рублей. В условиях ограничений на экономическую деятельность во втором квартале ожидаемо снизились такие доходные компоненты, как оплата труда, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности и прочие доходы, — отмечается в обзоре. от предпринимательской деятельности или от собственности. — Ликвидация ИП как формы ведения предпринимательской деятельности может демотивировать граждан, которые предпочитают именно её как более удобную, простую и гибкую».
Когда всё же придется открывать ИП
- Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы?
- 20 бизнес-ниш для самозанятых
- Итоги 2022 года для малого и среднего бизнеса в России
- Читайте также
- Личные деньги предпринимателя
Декларация З-НДФЛ для ИП в 2024 году
Александра Гончарова считает, что решение ВС вызывает вопросы и дает возможность признать доходы от предпринимательской деятельности совместной собственностью в зависимости от процессуального поведения супруга-бизнесмена. Справка о доходах — стандартный документ, который может получить любой официально трудоустроенный человек. Доходы населения от предпринимательской деятельности в 2023 году достигли 6 трлн руб., в номинальном выражении увеличившись на 32% к 2022 году, следует из данных Росстата. В реальном выражении с поправкой на инфляцию рост составил почти 25%, говорится в расчетах. Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
| Как индивидуальному предпринимателю подтвердить свои доходы? | Доходы населения от предпринимательской деятельности также показали рост на 32% в номинальном выражении в 2023 г. по сравнению с 2022 г. Доля этого показателя в общих денежных доходах населения составила 6,8% по итогам года. |
| Светлана Мисихина: Доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза | Примерный доход: от нуля до нескольких млн. руб. в зависимости от успешности и популярности приложения. |
| Рейтинг регионов по доходам населения – 2023 | Инфографика | РИА Рейтинг | Рассказываем, кого и как могут наказать за незаконное предпринимательство и как вычисляют нарушителей. |
Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
Если требуется информация за текущий год, нужно использовать выписку из КУДиР. Патент На патентной системе налогообложения отчетность в налоговую не подается. ИП оплачивает право на ведения деятельности за выбранный период. Эта сумма и является налогом, который рассчитан от размера предполагаемой прибыли. Реальный доход может быть как больше, так и меньше, чем ожидаемый. Поэтому оплату патента нельзя считать подтверждением платежеспособности. Вместо этого они заполняют книгу учета доходов КУД , в которой отражены все денежные поступления. Выписку их этого документа можно использовать для подтверждения доходов. Они не подают декларацию 3-НДФЛ и не ведут книгу учета доходов и расходов. Вместо этого предприниматели отражают все поступления в приложении «Мой налог» от ФНС, в программах от банков или в личном кабинете на сайте. Подтверждением дохода для самозанятого служит справка, которую можно сформировать в приложении или на сайте.
Она содержит сведения за календарный год — текущий или предыдущий. Справка автоматически заверяется электронной подписью ФНС.
Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. Этот показатель стал максимальным с 2014 года, когда их доля оценивалась в 7 процентов. Для сравнения, в 2021 и 2022 годах доля предпринимательских доходов составляла 5,7 процента.
Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Заключение Верховного Суда Эксперт отметила, если в процессе рассмотрения судом дела будет установлено, что указанные доходы, полученные одним из супругов от предпринимательской деятельности, были израсходованы на семейные нужды, то такие доходы не будут подлежать разделу. В данном случае презюмируется, что на такие расходы было получено согласие второго супруга и эти расходы являются совместными. Таким образом, важность отражения изложенных обстоятельств дела в свежем Обзоре ВС РФ заключается в том, что ВС РФ напомнил о необходимости правильного определения предмета доказывания, а также распределения бремени доказывания этого предмета между сторонами спора. В случаях не выяснения судами обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, значительным образом нарушаются права лиц, участвующих в деле, за защитой которых они обращаются в суд. В Обзоре ВС РФ не только напомнил о необходимости выяснения указанных обстоятельств, но и дал разъяснения о том, в каких случаях и какие обстоятельства будут иметь значение для решения вопроса о том, подлежат ли доходы от предпринимательской деятельности одного из супругов разделу как совместно нажитое имущество или нет. Представляется, что данные ВС РФ разъяснения в новом Обзоре помогут в дальнейшем в судебной практике избегать подобных ошибок при применении норм как материального, так и процессуального права.
Что такое самозанятость для арендодателей, и выгодна ли она
- Предпринимательские доходы за 2023 год достигли 6 трлн рублей
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли: Рынки: Экономика:
- Бизнес-идеи – Ближе к делу
- Доходы россиян от предпринимательства рекордно растут
- Доходы россиян от предпринимательской деятельности достигли максимального уровня с 2014 года
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли, почти на 25% в 2023 году.
Бизнес в России: 50 актуальных бизнес-идей в 2024 году
Доля доходов от предпринимательства в общих денежных доходах населения составила 6,8% — максимальный показатель с 2014 года (тогда он достиг 7%). Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц. Следовательно, вывод судов о том, что доход от реализации нежилых помещений связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным.
При каком доходе стоит открывать ИП?
Профессиональный налог — уплачивается с дохода от предпринимательской деятельности. Из данных Росстата следует, что доля доходов от предпринимательской деятельности в общих доходах россиян максимально приблизилась к рекордному показателю 2014 года. Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году достигли рекорда с 2014 года и составили 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата.
Доходы россиян от предпринимательства рекордно растут
По итогам 2022 года доля предпринимательских доходов оценивалась в 5,7%, как и в 2021 году. Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.
Предпринимательская деятельность без регистрации в 2024 году
| Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года | Если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, малы или отсутствуют, банк будет уделять повышенное внимание переводам на личную карту. |
| Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП | Банки.ру | 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но не менее 20 тыс. руб. — составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса. |