Официально индивидуальным предпринимателем считается тот, кто получил такой статус, то есть зарегистрировался. Самозанятые, которые применяют льготный режим, могут работать без регистрации ИП.
Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года
Кирьянов заявил, что индивидуальные предприниматели должны будут выбрать другую форму налогообложения. Если у самозанятого будут расти доходы и он поймет, что его деятельность может быть более прибыльной, он может вступать в ряды бизнесменов и. Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию. Часто предприниматель, на которого зарегистрировано ИП, занимается деятельностью, попадающей под режим НПД. Официально индивидуальным предпринимателем считается тот, кто получил такой статус, то есть зарегистрировался. Самозанятые, которые применяют льготный режим, могут работать без регистрации ИП. Есть три варианта регистрации в 2024 году: открыть ИП, зарегистрировать юридическое лицо или оформить самозанятость. Если вы хотите работать, как физическое лицо, то можно или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, или стать самозанятым. ИП может быть только частным детективом.
ФНС: когда нужно регистрировать ИП и как сэкономить на налогах
Однако законом предусмотрены некоторые ограничения для самозанятых ИП. Предельная величина дохода ИП на самозанятости не вправе превышать лимит годового дохода в 2,4 млн рублей. Если ИП не устраивает данный налоговый режим, он должен в течение 20 дней после утери статуса самозанятого направить в ФНС уведомление о переходе на УСН. Необходимость отказа от прежней системы налогообложения Самозанятый ИП не вправе применять две системы налогообложения. При регистрации он не только фактически прекращает деятельность на прежнем налоговом режиме, но и обязан уведомить об этом налоговую в течение 30 дней. Если не успеть в сроки регистрация в сервисе «Мой налог» аннулируется.
Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. Если он этим занимался раньше до перехода на НПД, то после приобретения статуса самозанятого он должен прекратить эти виды деятельности. Невозможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов Несомненно, у самозанятых есть расходы, например, на закупку материала при изготовлении товара. Выгода в совмещении статусов Когда предприниматели узнали, что можно одновременно быть самозанятым, то часть ИП сразу перешли на НПД. Совмещение двух статусов дает весомые выгоды.
Причем касаются они многих аспектов работы предпринимателя. Пожалуй, это одно из важных преимуществ. ИП на традиционных налоговых режимах платят взносы за ОПС и ОМС независимо от того, вели они деятельность в отчетном налоговом периоде или нет. Налоговая ставка Самозанятые ИП платят самый низкий налог. Пока закон действует, у самозанятых есть гарантии, что их положение не ухудшится, то есть налоговая ставка не повыситься и будет действовать освобождение от уплаты страховых взносов.
Кассовый аппарат Самозанятый ИП освобожден от приобретения и использования кассового аппарат. Это правило касается даже тех ИП, которые не имеют работников, реализуют собственные товары и «лично» оказывают услуги. Он не несет расходы на покупку, настройку и обслуживание касс.
Подать документы на открытие в налоговую Чтобы индивидуальное предприятие начало существовать юридически, его следует зарегистрировать в ФНС. Для этого необходимы следующие документы: Заявление P21001 о регистрации физлица в качестве ИП. В заявлении нужно указать ФИО, дату и место рождения, сведения о гражданстве, паспортные данные, адрес, коды по ОКВЭД, телефон, адрес электроники и поставить подпись. Бумажное заявление должно быть заполнено печатными буквами. Копия паспорта. Копия ИНН. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб. Пошлину необходимо оплатить, если планируете подавать в налоговую бумажные документы лично или через доверителя. Сформировать квитанцию на оплату можно на сайте ФНС , оплатить там же, либо распечатать бумажную квитанцию. Способов подачи документов несколько, выбирайте подходящий: Лично в налоговую. Документы следует подавать в налоговую по месту жительства физлица. Воспользуйтесь сервисом определения реквизитов ИФНС , чтобы не ошибиться. Личный визит защитит от возможных ошибок в заявлении, поскольку инспектор на месте проверит правильность заполнения. По доверенности. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы он заверил подпись на заявлении, копии паспорта и ИНН, а также составил доверенность на представителя. Через сайт ФНС или Госуслуги. Если обладаете квалифицированной электронной подписью, подавайте документы на сайте ФНС или на Госуслугах через личный кабинет. Это самый быстрый и бесплатный способ. Через МФЦ. Зачастую удобнее идти с документами в МФЦ, нежели в налоговую. Но заранее узнайте, оказывает ли выбранный многофункциональный центр такую услугу через справочную. Согласно ст. Вот лист записи Единого госреестра индивидуальных предпринимателей. Документы о регистрации поступят на указанную в заявлении электронную почту, поэтому важно правильно её указать. Установить кассу, если она необходима открытому ИП От использования онлайн-касс в 2020 году освобождены определенные категории предпринимателей, например, торгующие в киосках мороженым или разливными безалкогольными напитками, занимающиеся ремонтом обуви, изготовлением металлической галантереи и т. Полный перечень освобождённых категорий указан в ст. Также до 01. Если ИП не попадает под освобождение от использования кассы или не имеет права на отсрочку, онлайн-кассу необходимо установить. Для этого потребуется купить саму кассу и фискальный накопитель — специальный чип, на котором будет храниться информация о совершенных операциях. Также потребуется заключить договор с оператором фискальных данных ОФД , который будет передавать данные в налоговую. Кассовый аппарат необходимо зарегистрировать в налоговой, подав заявление через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Подключить онлайн-кассу можно в Делобанке: специалисты бесплатно доставят и подключат кассу, научат пользоваться, зарегистрируют онлайн—кассу в ФНС и заключат договор с ОФД. Предложение действует в городах, где есть офисы Делобанка — это большинство городов с населением от 500 тыс.
До 01. При наличии указанных условий регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении недействующего индивидуального предпринимателя из ЕГРИП. В соответствии с новым порядком принятое решение о предстоящем исключении ИП из реестра должно быть опубликовано в журнале « Вестник государственной регистрации ». Одновременно с решением о предстоящем исключении ИП из реестра должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим предпринимателем, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего предпринимателя из ЕГРИП, с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления. Если подобные заявления поступили, налоговый орган не вправе принять решение об исключении ИП из реестра.
С 2017 года отдельные свидетельства о регистрации индивидуальных предпринимателей не выдаются. Вместо них можно получить лист записи в ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт физического лица в налоговом органе. Как ИП платить налоги и взносы С 2023 года почти все налоги и взносы ИП платит в виде единого налогового платежа. Деньги перечисляются одним траншем на единый налоговый счёт — ЕНС. Это можно сделать через личный кабинет ИП на сайте налоговой. До 26-го числа нужно подать в уведомление об исчисленных налогах, взносах и сборах. До 28-го числа — пополнить баланс ЕНС на необходимую сумму. Далее ФНС распределяет деньги по назначению. Страховые взносы за себя ИП обязан платить с момента регистрации, независимо от того, ведёт ли он деятельность и получает ли доходы. Если нанимает работников по трудовому договору — то и за них тоже.
Патентная система налогообложения для ИП (нюансы)
Регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в случае: а наличия одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи условий; б наличия оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7. В случае принятия решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей соответствующую запись. Решение о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей должно быть опубликовано в порядке, установленном пунктом 3 статьи 21. Одновременно с указанным решением должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по которому могут быть направлены данные возражения. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган индивидуальным предпринимателем, кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем один месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В таком случае решение об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей не принимается.
В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем шесть месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении.
Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump. Finance объясняют такое решение.
Расчетный счет и эквайринг Физические лица не могут открыть расчетный счет, даже если они зарегистрированы в качестве самозанятых. У ИП на самозанятости нет подобных ограничений. Предприниматель вправе использовать расчетный счет, открытый до перехода на НПД, или открыть новый уже после перехода на новый налоговый режим. Расчетный счет — достаточно удобный инструмент в работе самозанятого.
Он позволяет эффективнее сотрудничать с организациями. Юридические лица в большинстве случаев заинтересованы в переводе оплаты на расчетный счет. Его наличие у самозанятого становится преимуществом. Также при наличии РС предприниматель может подключить эквайринг и принимать оплату от физлиц безналичным способом.
Клиентоориентированность В деловой среде существует негласное правило, что сотрудничество с индивидуальными предпринимателями более надежное и привлекает меньше внимания со стороны налогового органа. Это связано с тем, что переводы юрлиц или ИП на личные счета физических лиц вызывают сомнения. В отношении их инициируются проверки, могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы. Сотрудничество с самозанятыми ИП и перевод оплаты на расчетный счет в этом смысле является для ФНС более прозрачным.
Добровольное страхование в ФСС Самозанятые граждане не платят взносы в ФСС, поэтому они не могут рассчитывать на оплату больничных листов, декретных и других выплат, которые оплачиваются фондом. У самозанятых ИП тоже есть это ограничение. Однако в отличие от физлиц на НПД, они могут обойти этот недостаток режима. ИП на самозанятости может заключить в ФСС договор добровольного страхования и пользоваться всеми «бонусами» договорных правоотношений, например, получать выплаты по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам.
Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. По умолчанию придётся работать на общей системе ОСНО. О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП. Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность — это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова — раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии если к тому времени всё опять не поменяется , но всё равно сюрприз не самый приятный. Воспользоваться налоговыми каникулами Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН.
Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон. В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку. С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут. Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
Знать и платить за себя страховые взносы Страховые взносы — это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд ПФР и фонд обязательного медицинского страхования ФОМС. С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, так как по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо. Минимальная сумма взносов каждый год меняется. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида: реальную деятельность не веду; какой там бизнес, одни убытки; за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке; я вообще-то на пенсии уже и пр. Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет.
Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь. Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта госпошлина составляет всего 160 р. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.
Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки. Как работает приложение «Мой налог» Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придется внести в приложение ее наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.
НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя. За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно и формировать чек в приложении не нужно. Приложение «Мой налог» в PlayMarket Алена работает программистом в офисе и зарабатывает 50 000 рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5 000 рублей от одного заказчика и 12 000 от второго. Как только на ее банковский счет приходят выплаты от клиентов, она создает чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчете НПД.
Зарплата Алены поступает на тот же счет, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с нее не платит. Основные отличия самозанятого от ИП В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого. Основные отличия ИП от самозанятого Комментарий эксперта Важный нюанс: если вы зарегистрированы по месту жительства в регионе, где нет НПД, а фактически живете и работаете в регионе эксперимента, то можете платить этот налог. Но если у ФНС возникнут вопросы, нужно доказать место проживания. Например, Валентина — бьюти-мастер.
Она приехала из Великого Новгорода и арендует рабочее место в салоне «Нарофоминска». Валентине нужно предоставить в налоговую инспекцию документы о временной регистрации или договор аренды квартиры. В 2019 году она решила официально легализовать свою деятельность. Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придется заплатить. Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей.
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Кто может стать ИП. Согласно гл. 3 Гражданского кодекса Российской Федерации, индивидуальным предпринимателем может стать любой дееспособный совершеннолетний гражданин. Зарегистрироваться в качестве ИП могут также подростки, которым исполнилось 16. Самостоятельно открыть ИП в 2024 году можно несколькими способами на выбор будущего предпринимателя: удаленно на сайте налоговой, лично в налоговой, в МФЦ, через нотариуса. Если вы задумали зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, то сейчас для этого самое время! Став ИП до конца 2023 года, вы сможете воспользоваться нулевыми налоговыми ставками и развивать свой бизнес. Ставка может быть ниже, если регион, в котором работает предприниматель, решает её уменьшить.
Свой бизнес: зачем открывать ИП и для чего это нужно
Правонарушения и наказания в этом случае мы рассмотрим в настоящей статье чуть позже. И наконец, к уголовной. Она наступает за деяние, ущерб при котором крупный или особо крупный для разных преступлений установлен разный стоимостной предел. Об имущественной ответственности перед контрагентами и работниками можно прочитать в статье «Как определяется имущественная ответственность предпринимателя? ИП по КоАП — это физическое или юридическое лицо? В КоАП индивидуальный предприниматель упоминается 4 способами: Как должностное лицо. ИП является должностным лицом по умолчанию согласно ст. Индивидуальный предприниматель.
Используется только в некоторых статьях, например в ст. Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Так говорится в нормах, где отдельное наказание предусмотрено для должностных лиц руководителей организаций, госслужащих и для ИП см. Юридическое лицо. Им предприниматель считается, если он совершил правонарушения, перечисленные в ст. Такое правило установлено ст.
У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности.
В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность. Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует Как узнать больше о ведении бизнеса Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию « Как открыть ИП в 2023 году ». В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда. Разобраться в системах налогообложения поможет статья « Системы налогообложения для ИП в 2023 году ». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем.
Большинству ИП в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для своего бизнеса. В статье « Как подключить онлайн-кассу » дали инструкцию по её установке и регистрации. В Skillbox есть курс « Основы предпринимательства: запуск бизнеса ». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело. Как релоцировать IT-бизнес за границу в 2023 году Чем различаются виды прибыли , как их считать и как с помощью них оценить рентабельность бизнеса Как прогнозировать развитие бизнеса и оценить эффективность принимаемых решений с помощью финансовой модели Юридическое лицо — организация, которая владеет обособленным имуществом и отвечает им по своим обязательствам. Пример юрлица — общество с ограниченной ответственностью ООО.
Им нельзя привлекать работников по трудовым договорам. Налог на доход физических лиц. Контрагент — одна из сторон сделки.
Невозможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов Несомненно, у самозанятых есть расходы, например, на закупку материала при изготовлении товара. Выгода в совмещении статусов Когда предприниматели узнали, что можно одновременно быть самозанятым, то часть ИП сразу перешли на НПД. Совмещение двух статусов дает весомые выгоды.
Причем касаются они многих аспектов работы предпринимателя. Пожалуй, это одно из важных преимуществ. ИП на традиционных налоговых режимах платят взносы за ОПС и ОМС независимо от того, вели они деятельность в отчетном налоговом периоде или нет. Налоговая ставка Самозанятые ИП платят самый низкий налог. Пока закон действует, у самозанятых есть гарантии, что их положение не ухудшится, то есть налоговая ставка не повыситься и будет действовать освобождение от уплаты страховых взносов. Кассовый аппарат Самозанятый ИП освобожден от приобретения и использования кассового аппарат.
Это правило касается даже тех ИП, которые не имеют работников, реализуют собственные товары и «лично» оказывают услуги. Он не несет расходы на покупку, настройку и обслуживание касс. Однако ИП обязан формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать заказчику. Им рекомендовано вести КУДиР. Однако в конце каждого отчетного периода они обязаны сдавать в ФНС налоговую декларацию и другие виды отчетности. Индивидуальный предприниматель на самозанятости освобожден от любых форм отчетности.
Сведения о его доходах автоматически отправляются в ФНС в тот момент, когда он заносит их в приложение «Мой налог». Налоговым органом автоматически рассчитывается размер налога. Его необходимо заплатить через приложение. Срок оплаты: ежемесячно не позднее 12 числа следующего месяца так, налог за март необходимо заплатить не позже 12 апреля.
Больше возможностей. Индивидуальный предприниматель может открыть полноценный расчётный счёт в банке и подключить эквайринг. Это даст возможность принимать оплату не только переводами и наличкой, но и картой по терминалу, что удобно для клиентов.
Как выбрать банк для ИП: пошаговая инструкция Может ли ИП перейти на самозанятость и наоборот Здесь возможны два варианта: либо полностью переходить на самозанятость и закрывать ИП, либо совмещать преимущества статуса индивидуального предпринимателя с выгодами от уплаты НПД. Самозанятый и ИП одновременно Можно быть индивидуальным предпринимателем, который платит налог на профессиональный доход. Если они ещё есть — перед переходом на НПД их нужно уволить. Налоговый режим — любой, кроме патента. Отказаться от патента нельзя — можно лишь прекратить патентную деятельность. Так что придётся ждать, пока срок его действия закончится, и после этого переходить на НПД. Вид деятельности — не из числа запрещённых для самозанятых.
То есть нельзя продавать чужие товары, работать с полезными ископаемыми, по агентским договорам и так далее. Доход не выше 2,4 миллионов рублей в год. Если сумма денежных поступлений превысит обозначенную, то нужно переходить на иной налоговый режим. Кроме того, ИП на НПД не может оказывать услуги своему действующему работодателю, если таковой есть, по трудовому договору, а также в течение двух лет после увольнения. Обратно перейти на любую систему налогообложения тоже можно — из-за превышения лимита дохода или по желанию. Раздельное ведение ИП и самозанятости Такой вариант тоже возможен: у физлица может быть одновременно и ИП на спецрежиме, и самозанятость. Более того, у человека параллельно может быть работа по договору, собственное ИП и дополнительно самозанятость.
Важно лишь одно: нельзя, чтобы деятельность самозанятого пересекалась с ИП. И с компанией-работодателем, если у вас есть ещё и трудовой договор. Если у физлица параллельно оформлены ИП и самозанятость, важно раздельно вести учёт. Доходы из этих двух источников не должны смешиваться. Каждое поступление нужно правильно документировать — что поступило по деятельности от ИП, а что — от самозанятости. Это необходимо для правильного начисления налогов. Для тех, кто с Эвотором Ваша касса сама рассчитает авансовые платежи за вас и подскажет, сколько и когда нужно заплатить в налоговую.
С этим вам поможет сервис «Книга учёта доходов и расходов». Это позволит безболезненно разграничить денежные потоки, чтобы не путаться самим и не путать налоговую. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» или на сайте и встаньте на учёт в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность. Как это сделать, мы подробно писали в статье про самозанятость. Как только придёт подтверждение о регистрации от налоговой, вы считаетесь ИП на НПД и платите налоги как самозанятый. Уведомите ФНС. После постановки на учёт необходимо в течение месяца обязательно уведомить налоговую о том, что вы отказываетесь от текущего режима налогообложения.
Что такое ИП, когда и зачем нужно его открывать
Индивидуальный предприниматель может быть исключен из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Средства могут получить как индивидуальные предприниматели, так и учредители предприятий. Молодые предприниматели получат гранты от государства. Кто может стать ИП. Стать индивидуальным предпринимателем в России могут. При этом статус индивидуального предпринимателя при возбуждении и рассмотрении в отношении него дела об административных правонарушениях может быть различным. читайте в статье на
Профессор Сорокина объяснила, почему ликвидация института ИП в 2029 году вряд ли возможна
Есть вопросы, есть технические моменты. Но изменять Гражданский кодекс на основании чего? Мы же за стабильные экономически-правовые условия в стране. У людей бизнес, весь Гражданский процессуальный кодекс оброс определенными нормами. У нас налоговое законодательство выстроено вокруг этого. Как это можно отменить? У нас из 6 млн субъектов малого и среднего бизнеса больше половины — это индивидуальные предприниматели. Такие вещи надо обсуждать с людьми».
Уплата патента заменяет собой НДФЛ, налог на имущество физлиц в части доходов и имущества, относящегося к патентной деятельности и НДС кроме редких случаев, установленных Налоговым кодексом. Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Как его получить? За 10 дней до начала деятельности следует подать в налоговую инспекцию по месту осуществления коммерческой деятельности заявление по установленной форме приказ ФНС РФ от 09. Затем налоговый инспектор в течение 5 дней выдает бизнесмену патент или отказывает в его выдаче. Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте здесь. Почему могут отказать? Причин несколько: неверно оформлено заявление например, допущена ошибка в виде деятельности или сроке действия патента ; предприниматель нарушил условия перехода на ПСН; имеются долги по оплате предыдущего патента. Дата начала действия патента совпадает с датой постановки предпринимателя на учет в качестве плательщика. Если же деятельность бизнесмена перестала соответствовать требованиям применения ПСН, то он может купить новый патент не ранее следующего календарного года. Налоговый период по ПСН совпадает со сроком действия патента. Для подсчета стоимости патента используется потенциально возможный к получению коммерсантом денежный доход за год, который умножают на налоговую ставку в размере 6 процентов. Рассчитаем стоимость патента в 2024 году на 11 месяцев для бизнесмена, который решил открыть в Москве салон красоты: потенциальный доход для парикмахерских и косметических услуг — 1 980 000 руб. Для этого нужно заполнить соответствующее уведомление. О размере фиксированных взносов ИП в 2023-2024 годах читайте здесь. С 2023 года можно уменьшить патент на фиксированные взносы ИП за себя, подлежащие уплате в календарном году действия патента. Фактическая уплата взносов для уменьшения патента теперь не требуется. Для взносов за работников изменений нет: для того, чтобы уменьшать патент на взносы за работников, они должны быть фактически уплачены. Ознакомиться с образцом заполнения уведомления на уменьшение патента можно в «КонсультантПлюс».
В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным пунктом 1 или подпунктами "а" - "в" пункта 5 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В предусмотренном пунктом 3. В случаях, предусмотренных настоящим пунктом, решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается. К случаям исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц по основаниям, предусмотренным подпунктами "а" - "г" пункта 5 настоящей статьи, также применяются положения пунктов 2 и 3 статьи 64. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "г" пункта 5 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем шесть месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В таком случае решение об исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается. Если в течение сроков, предусмотренных пунктом 4 или 7 статьи 21. Регистрирующий орган не исключает юридическое лицо из единого государственного реестра юридических лиц при наличии у регистрирующего органа сведений, предусмотренных подпунктом "и. Исключение индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по решению регистрирующего органа 1.
Кирьянов заявил, что индивидуальные предприниматели должны будут выбрать другую форму налогообложения. Если у самозанятого будут расти доходы и он поймет, что его деятельность может быть более прибыльной, он может вступать в ряды бизнесменов и выступать как руководитель или учредитель юридического лица.
Зачем ИП переходить в статус самозанятого
Пройти регистрацию в качестве страхователя Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником — трудовой или гражданско-правовой — не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность. Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают — её действительно много, и она сложная. Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.
Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах — от 5 до 20 тысяч рублей. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04. Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь. Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.
Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность. УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. То же деяние: а совершенное организованной группой; б сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП: ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца лицензии, разрешения, согласования, договоры и др. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица.
Например, при смене фамилии в браке. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени.
Правонарушения, связанные с трудовыми отношениями. ИП, нанимающий людей, становится налоговым агентом и страхователем, а также лицом, обязанным предоставить безопасное рабочее место. Поэтому при неоформлении работника, непроведении с ним инструктажа, неотчислении за него страховых взносов, невыплате заработной платы и других подобных правонарушениях предприниматель привлекается к административной ответственности по ст. Срок давности привлечения к ответственности ИП, его наказание Срок давности привлечения предпринимателей к административной ответственности согласно ч. Кроме того, ст. Если форма правонарушения — бездействие, отсчет начинается со дня, следующего за последним днем периода, в котором должна была быть исполнена обязанность. При длящемся правонарушении сроки начинают исчисляться со дня его обнаружения и составления должностным лицом протокола. Превалирующая часть наказаний за административные правонарушения — это наложение штрафа на ИП. Другим видом наказания может быть административное приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Приостановление и дисквалификация назначаются только судьей ч. Отметим, что для ИП, которые зарегистрированы как малые или средние предприниматели, продлен срок уплаты административных штрафов - читайте подробнее. Обжалование постановлений о привлечении к административной ответственности Предприниматель, не согласный с основанием привлечения к ответственности или назначенной мерой наказания, вправе обжаловать вынесенное должностным лицом или судом постановление ст. Если правонарушение вытекает из предпринимательской деятельности, то обжалование решения о привлечении к ответственности происходит соответственно в вышестоящем административном органе или арбитражном суде ч. На подачу заявления дается 10 дней со дня получения постановления.
Первые самозанятые поделились опытом работы Одной из мер по смягчению указанных выше противоречий стал запуск нового налогового режима, известного как налог на профессиональный доход для самозанятых граждан. Недостаток заключается в том, что самозанятые граждане имеют право заниматься лишь ограниченным количеством видов деятельности, в основном представляющих собой бытовые услуги. Очевидно, что потенциальный доход в подобных сферах невелик, а перспективы роста бизнеса объективно ограничены. Следующим шагом со стороны государства может стать осложнение условий ведения достаточно крупных бизнесов в форме ИП с целью стимулирования их перерегистрации в юридические лица. Это может быть необязательно связано с ростом налоговой нагрузки. Вполне достаточно будет введения дополнительных административных требований. Ну а прослойка средних по доходам и масштабу бизнеса ИП будет вынуждена пытаться выживать в новых непростых условиях. В завершение хочется указать на ценность возможности ведения бизнеса в форме индивидуального предпринимателя. Крупные и средние по масштабам предприятия в большинстве своем вырастают из мелких компаний. В случае ликвидации института ИП исчезнет промежуточное звено между самозанятостью и средними по величине предприятиями. Это затруднит возможности открытия и развития малого бизнеса на самых ранних этапах.
Однако кредиторы или иные лица, чьи права и законные интересы будут затронуты в связи с исключением предпринимателя из ЕГРИП, смогут обжаловать такое решение в течение года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. Особенно стоит обратить внимание, что физическое лицо, исключенное из ЕГРИП по решению налогового как недействующий индивидуальный предприниматель, не сможет вновь зарегистрироваться в качестве ИП в течение последующих трех лет. Заинтересованные лица могут отслеживать информацию, касающуюся исключения недействующих предпринимателей из ЕГРИП, в журнале «Вестник государственной регистрации», а также посредством обращения к сведениям, содержащимся в названном реестре, и направлять возражения относительно предстоящего исключения предпринимателя. В настоящее время на территории Томской области зарегистрировано более 25 тысяч индивидуальных предпринимателей. Поделиться: Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Административная ответственность индивидуальных предпринимателей
Ставка может быть ниже, если регион, в котором работает предприниматель, решает её уменьшить. Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), НПД или ПСН (патент) для ведения бизнеса. Если индивидуальным предпринимателем выбрана патентная система налогообложения, то ИП может стать самозанятым, когда патент перестанет действовать или ИП уведомит налоговую о прекращении ПСН. Индивидуальный предприниматель. Количество регистраций индивидуальных предпринимателей в России по итогам первого квартала обновило двухлетний рекорд и составило 240 тыс. человек.