Можно ли доходы от операций с криптовалютой учитывать в рамках налога на профессиональный доход (НПД)?
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
| Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов | Интерфакс: В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | «Налог на профессиональный доход» придумали для начинающих предпринимателей. |
| ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн | «Налог на профессиональный доход» придумали для начинающих предпринимателей. |
| Письмо ФНС России от 05.12.2023 N АБ-4-20/15261 "О направлении информации" \ КонсультантПлюс | плательщики НПД НЕ тунеядцы, они заняты в экономике! |
| Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц | Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. |
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями. Рассказываем о налоге на профессиональный доход для физлиц без статуса ИП: что такое самозанятость, как ее оформить и как отчитываться перед налоговой. Налог на профессиональный доход (НПД) — это упрощенный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и физические лица. Для начала Виноградов пояснил, что специально для самозанятых существует налог на профессиональный доход (НПД), который составляет 6% от выплат, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), и 4% от физических лиц. По Межрайонной ИФНС России № 31 по Республике Башкортостан поступления налога на профессиональный доход за 2021 г. составили 26 518 тыс. руб., за 2022 г. – 48 127 , рост налога составил 84%.
За 8 месяцев совокупный заработок самозанятых вырос в 1,5 раза
Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум.
Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы.
Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему. ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус.
Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
При этом в научной статье отмечается, что самозанятость не сопровождается качественным развитием сферы малого и среднего бизнеса. Впрочем, по мнению авторов, в основе роста лежит именно легализация ранее работавших в тени граждан и микробизнесов, а не перерегистрация существующих ИП и предприятий. Для снижения перетока работников из МСП следует оказать дополнительную поддержку небольшим предприятиям. Справка «Известий» Специальный налоговый режим для самозанятых заработал в 2019 году. Эксперимент о введении НПД будет действовать до 2028 года. В марте премьер-министр РФ Михаил Мишустин заявил, что режим планируют продлить после 2028-го, но конкретные условия будут обсуждаться. Выводы и предложения, включенные в статью, нельзя считать официальной позицией Корпорации МСП, пояснил «Известиям» один из ее авторов — Алексей Шестоперов. При этом в I квартале 2023 года по сравнению с аналогичным периодом 2022-го их число сократилось с 18,13 млн до 18,07 млн человек , поделились цифрами там.
Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Налог на самозанятых граждан 2024
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый специальный налоговый режим для физлиц, который вводится с 01.01.2023. Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых. Налог на профессиональный доход появился в 2023 году как особый налоговый режим для физлиц, которые не занимаются предпринимательской деятельностью. Налог на профессиональный доход (НПД) — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Можно ли доходы от операций с криптовалютой учитывать в рамках налога на профессиональный доход (НПД)?
Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023
| ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать | Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при расчетах с физлицами или 6% при расчетах с ИП и юрлицами. |
| Налог на профессиональный доход, кто может платить налог на профессиональный доход в 2024 году? | Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим, на котором могут работать физические лица и предприниматели на добровольной основе. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | Самозанятость — неофициальное название режима «Налог на профессиональный доход». Лица на НПД сами платят за себя налоги и не устраиваются в штат организаций. |
| Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать - Лайфхакер | По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
Письмо ФНС России от 05.12.2023 N АБ-4-20/15261 "О направлении информации"
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). |
| Налог на профессиональный доход | Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. |
| Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить | Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых, подходит для физлиц без статуса индивидуального предпринимателя (ИП). |
| Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023 | Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. |
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
С 2023 года налог на профессиональный доход нужно уплачивать не позднее 28-го числа месяца, который идёт за истекшим налоговым периодом. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Лица, применяющие налог на профессиональный доход, осуществляют деятельность, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Индивидуальный предприниматель, который зарегистрировал себя в качестве самозанятого, должен платить налог на профессиональный доход за период применения указанного спецрежима.
Письмо ФНС России от 05.12.2023 N АБ-4-20/15261 "О направлении информации"
Раньше налог на профессиональную деятельность (НПД) за прошлый месяц нужно было уплатить до 25 числа. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. Налог на профессиональный доход снижается на 1% при работе с физическими лицами (то есть уплачивается не 4, а 3% от полученного дохода).
«Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
Одновременно информируем, что в соответствии с частью 7 статьи 2 Федерального закона от 27. Заместитель директора В.
Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
Чтобы избежать просрочек и финансовых трудностей, самозанятые готовы делегировать обязательства по оплате НПД заказчикам и воспользоваться автоматизацией. Про, самозанятые часто забывают не просто об обязательствах по уплате налога на профессиональных доход, но и о последствиях.
Смена физическим лицом налогового статуса РФ с резидента на нерезидента РФ не отражается на специальных налоговых режимах, например на УСН, АУСН, то есть ИП в эмиграции вправе применять упрощенные налоговые режимы: К доходам полученным от источников в РФ; К доходам полученным от иностранных источников. ФНС рассматривает счет гражданина РФ за пределами РФ, в том числе который открыт как ИП в Армении, Киргизии, Казахстане, как счет физического лица, и если у такого физического лица есть активное ИП в РФ, а поступления на такой счет носят предпринимательский характер, надо декларировать такие предпринимательские доходы и платить налоги в РФ как ИП на УСН, независимо от налогового статуса физического лица. Для этого нужно подать уведомление в ФНС, о том что счет используется ИП для предпринимательской деятельности 3 , подавать ежеквартальные ОДДС с приложением выписки из иностранного банка. В таком случае, для ФНС все будет прозрачно и позволит исключить возникновения НДФЛ в РФ с иностранных доходов, если ИП преимущественно проживает в РФ, а если не проживает, позволит заплатить налоги с иностранных доходов, так как например при IT-сертификации ИП в Армении, налоги не возникают, что сложно назвать подтверждением их уплаты, если кто-то хочет получит от вас такое подтверждение. Доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода п. При этом как вы переводите средства в РФ из иностранной юрисдикции если переводите , как физическое лично или как ИП не имеет значения, то есть указания что денежные средства в рублях должны быть зачислены на счет ИП в РФ нет, но для удобства учета, желательно вести раздельный учет, предпринимательских и личных доходов. В 2023 г. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, изложенными в письмах от 31 декабря 2019 г. Если ИП не проживает в РФ, при этом оказывает услуги иностранной компании, то к сожалению патент применить к таким иностранным доходам нельзя. Остается только УСН. Но если ИП не проживает в РФ, а в регионе действия патента у него есть заказчики его услуг, то пропустить такие доходы от источников в РФ через патент, вполне реально. Если ИП проживает в РФ, находится в регионе действия патента, но получает валютный доход на счет ИП в Киргизии, например на основании контракта заключенного с иностранным заказчиком от лица ИП в Киргизии, то пропустить такой иностранный доход полученный на счет в Киргизии, через патент ИП в РФ при должной осмотрительности, тоже вполне реально. Но могут возникнуть вопросы от ФНС, так как основание получения такого дохода, то есть контракт между ИП в Киргизии и иностранным заказчиком, соответственно, в таком контракте скорее всего будет указано, что место выполнение работ оказания услуг Республики Киргизия, а не регион действия патента в РФ. Практика по данным вопросам, очень размытая, я вижу ситуацию в которой можно будет доказать ФНС, что работы фактически выполнялись исполнителем в РФ, в регионе действия патента, то есть право применить патент было, но если будет возможность заключить дополнительное соглашение к контракту с иностранным заказчиком, с указанием, что работы могут выполнятся на территории РФ, желательно с указанием региона действия патента, то вопросов не будет в принципе. Конечно многое в таком согласовании зависит от позиции иностранного заказчика по вопросу РФ и от отношений, которые складываются между сторонами контракта в целом. Видится реальным и другой вариант, например если ранее контракт между ИП в РФ и иностранной компанией действовал, к нему можно заключить дополнительное соглашение с указанием того что оплата по контракту проводится в банк Киргизии, по реквизитам ИП в Киргизии, в таком случае позиция будет еще более понятна для ФНС, но тут все надо продумывать и обсуждать индивидуально. Иностранные доходы регистрируются в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения по курсу ЦБ РФ в рублях, на дату получения валютного дохода на иностранный счет п. Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20. В Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход, либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Оптимальное решение, открыть ООО в РФ, перевести деятельность ИП на ОСНО, в периметр деятельности юридического лица РФ, при этом ИП как физическое лицо, может стать учредителем в таком ООО впоследствии получать прибыль после распределения дивидендов, в том числе применять к таким дивидендам соглашения об избежании двойного налогообложения СИДН, в случае приобретения налогового статуса в иной юрисдикции, хотя сейчас в РФ по-прежнему действуют ограничения на вывод прибыли полученной по дивидендам за пределы РФ, но такие ограничения не являются императивными и могут быть довольно просто преодолены. Позиция Минфина РФ и ФНС относительно применения СИДН к налогам которые уплачиваются в соответствии упрощенными специальными режимами налогообложения вполне конкретно сформирована и находит свое отражение во многочисленны письмах Минфина от 31 мая 2016 г. УСН предусматривает освобождение ИП от уплаты НДФЛ и налога на имущество и не содержит возможности зачета налогов, уплаченных за границей, тогда как реализация норм «Устранение двойного налогообложения» СИДН является принципиальной, поскольку это является механизмом избежания двойного налогообложения - основной цели, обозначенной в названии СИДН. Вполне приемлемый вариант. ИП в РФ стал нерезидентом — ст. В сети стали появляться статьи что неудивительно намекающие на то, что физическое лицо, которое зарегистрировано как ИП в РФ, но проживающее большую часть календарного года за пределами РФ налоговый нерезидент , должно сняться с регистрационного учета по месту жительства и закрыть ИП, в ином случае может наступить уголовная ответственность по ст. Это не так. По смыслу статьи 322. Соответственно, привлечение к уголовной ответственности, возможно только в случае изначального умысла на обман и или представления физическим лицом ложных и фальшивых документов для регистрации ИП и или в случае отсутствия цели проживать в жилом помещении, в том числе и в случае, когда собственник жилого помещения регистрирует физическое лицо которое не имеет намерения проживать по адресу, а только для открытия ИП.
Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023
По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Самозанятость — неофициальное название режима «Налог на профессиональный доход». Лица на НПД сами платят за себя налоги и не устраиваются в штат организаций. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Короткая новость для самозанятых граждан, которые применяют НПД (налог на профессиональный доход).
Как выбрать вид деятельности
- ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
- Для самозанятых граждан
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
- Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход
Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» НПД , который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития деятельности самозанятых граждан. По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек.
Раньше налог на профессиональную деятельность НПД за прошлый месяц нужно было уплатить до 25 числа. Сейчас деньги можно перечислить до 28. Например, налог за апрель самозанятые перечисляют до 28 мая включительно. В 2023 году 28 мая выпадает на выходной день, поэтому последний срок уплаты переносится на следующий рабочий день — понедельник, 29 мая. Разрешили выбрать способ уплаты НПД. Самозанятые могут платить налог: как раньше — через приложение «Мой налог» или через уполномоченные банки; по-новому — через личный кабинет налогоплательщика на ЕНС.
Изменили процесс уплаты пеней за просрочку. Пеня за несвоевременную уплату НПД теперь не отражается в приложении «Мой налог». Налоговики начисляют пени на совокупную недоимку по всем налогам. Пример В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку. С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете.
В приложении недоимку не видно.
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
В разделе «Я самозанятый» предприниматели могут найти заказы и выйти на новые рынки сбыта, получить господдержку, улучшить профессиональные и личные компетенции, узнать об актуальных изменениях в законодательстве. Раздел «Стать самозанятым: старт и обучение» поможет разобраться со всеми особенностями налогового режима и алгоритмами его регистрации. В этом же разделе можно прокачать свои компетенции. Предпринимателям также доступна постоянно пополняющаяся Telegram-канал «Мой бизнес» «База знаний самозанятого». В ней содержится актуальная и точная информация от юристов, представленная простым и понятным языком. Помимо этого, в разделе доступна и другая полезная для самозанятого информация: как платить налоги, копить пенсию, оформить ипотеку, взять больничный и многое другое. Для тех, кто только планирует открыть свое дело, разработана специальная программа «Самозанятость: инструкция по применению». Она состоит из восьми лекций, которые помогут разобраться с основными моментами работы в режиме налога на профессиональный доход.