Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф. Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Для самозанятых налог на профессиональный доход заменяет все иные виды налогов.
1. Налоговые режимы, доступные для ИП
- НПД — это налог на профессиональный доход
- Чем удобен режим самозанятости для физлиц
- Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст
- 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет
Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН), не платят налог на имущество физлиц в отношении «рабочих» объектов. Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. в материале РИА нятостьВ России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. В департаменте назвали целесообразным ограничение сферы действия налога на профессиональный доход для самозанятых.
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Применять новый налоговый режим для самозанятых могут: - физические лица, как граждане Российской Федерации, так и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии — стран, входящих в Евразийский экономический союз. В качестве самозанятого лица можно зарегистрироваться с 16 лет. При наличии письменного согласия законных представителей несовершеннолетние физические лица, достигшие возраста 14 лет также вправе зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.
О штрафах для самозанятых читайте в этой статье. Уплачивает ли самозанятый страховые взносы? Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает. Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии.
В этом случае необходимо зарегистрироваться в Социальном фонде России в качестве плательщика взносов и после этого делать перечисления. Сумма фиксированного платежа на пенсионное обеспечение составляет 50 798,88 руб. При уплате всей суммы в срок до 31 декабря в стаж самозанятому засчитается полный год. Если платеж в течение года окажется меньше указанного значения, в стаж засчитается пропорционально рассчитанный период. Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным. Когда возникает необходимость в уплате НДФЛ и других налогов самозанятым лицом В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ.
К таким случаям относится, например, продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т. Если продажа имущества была осуществлена в 2023 году, то до 2 мая 2024 года перенос с выходного 30 апреля физлицу — независимо от факта регистрации в качестве самозанятого — необходимо отчитаться по таким доходам, а до 15 июля заплатить налог в бюджет.
Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который был экспериментально введен еще в 2019 году далее - НПД. Плательщиком этого налога могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. Стать плательщиком НПД могут физические лица, в том числе уже зарегистрированные в статусе ИП, которые попадают под все условия ст. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход, налог будет рассчитан автоматически.
Значит, мы захватили ту аудиторию, ту часть населения, которая относилась к теневой экономике. Есть один фактор, который настораживает - выпадающие доходы внебюджетных фондов. Специальный налоговый режим для самозанятых действует с 2019 года.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, не поименованных в 422-ФЗ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан.
Как формируется НПД:
- 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет
- Закон о самозанятых – начало и прекращение применения спецрежима
- РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
- Налог на профессиональный доход – это удобно | Аликовский муниципальный округ Чувашской Республики
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Микрозайм предоставляется на цели, связанные с организацией, осуществлением и развитием профессиональной деятельности самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим. Срок предоставления микрозайма: от 3 трех до 36 тридцати шести месяцев. При предоставлении микрозайма сроком более чем на 12 месяцев, по заявлению заемщика может устанавливаться льготный период по возврату основной суммы микрозайма до 6 месяцев в случае одобрения комиссией по предоставлению микрозайма.
Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27.
Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1.
Через веб-кабинет невозможно зарегистрироваться по паспорту. Как зарегистрироваться 1. Зайти на lknpd. Если его нет, то пароль от портала госуслуг РФ.
Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД. Ввести номер телефона. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться». Подтвердить согласие на обработку персональных данных. Получить на указанный номер телефона код и ввести его.
В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК.
При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД.
Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления.
Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет.
Процесс выглядит так: 1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу; 3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата — «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» — и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно; 4. Нажать «Выдать чек».
Передать чек можно разными способами: Отправить по смс или через мессенджеры; Выслать на электронную почту; Дать считать QR-код на чеке; Распечатать и отдать на бумаге.
141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет
На специальный налоговый режим могут перейти все физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые намерены осуществлять деятельность без наемных работников. Налог на профессиональный доход можно применять, пока доход с начала года не превысит 2,4 млн рублей. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Вы здесь: Главная Новости Информация для субъектов МСП и физических лиц,применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые граждане).
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам. через мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой для налогоплательщиков налога на профессиональный доход, которое устанавливается на компьютерном устройстве налогоплательщика (смартфоне, компьютере или планшете).
Налоговые режимы для ИП, действующие в 2023 году
Автоматический расчёт. Не нужно сидеть с калькулятором и высчитывать, сколько составит налог за месяц. Сервис налоговой сам посчитает и выставит счёт исходя из чеков за отчётный период. Удобная онлайн-платформа. Составить чек, выставить счёт или уплатить налоги можно через мобильное приложение или его веб-версию. В ней практически всё автоматизировано — достаточно вводить сумму и данные клиента, чтобы получить результат. Можно работать и с юрлицами, и с физлицами. Самозанятость не накладывает ограничений на работу с кем-либо. Нельзя работать только с бывшими работодателями, пока не пройдёт два года с даты увольнения. Поддержка от государства и банков. Государственные организации и коммерческие финансовые учреждения могут предложить информационные материалы, сервисы и дополнительные услуги для самозанятых в качестве поощрения.
Подтверждение дохода. Самозанятый может получить подтверждение, что у него есть стабильный доход, например, для получения ипотеки или потребительского кредита в банке, который готов работать с такими клиентами. Доступ к работе с компаниями. Нередко крупные фирмы не желают работать с фрилансерами и прочими физическими лицами. И если раньше их подрядчиками были ИП, то сейчас это чаще всего самозанятые из-за простоты работы с ними — никакой налоговой нагрузки или отчётности компании не добавится. Недостатки самозанятости Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору. Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной.
Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости. Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ. Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП. Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы.
Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.
Но последний, новый подход - он позволил перевести и учесть по налогу на профессиональный доход 1,7 млн граждан", - сказал Кудрин, говоря об инициативе внедрения режима самозанятых. По словам главы Счетной палаты, эксперимент по введению режима самозанятых имеет положительный результат. Значит, мы захватили ту аудиторию, ту часть населения, которая относилась к теневой экономике.
Для тех, кто не является предпринимателем, таких требований нет. Но если самозанятый зарегистрирован как предприниматель, то ему нужно платить НДС при импорте п. Страховые взносы В общем случае самозанятые платят только налог на профдоход, следовательно, перечислять страховые взносы на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний им не нужно. Но у плательщиков НПД нет оплачиваемых больничных, они не могут получить пособия и страховую пенсию.
Закон не запрещает самозанятым заключить договор с Соцфондом и перечислять взносы добровольно — на свою будущую пенсию или социальное страхование больничные и пособия. Соответственно, им не требуется заполнять налоговую декларацию, сдавать в налоговую какую-либо отчетность. Изменения по самозанятым в 2024 году Пожалуй, главным планируемым изменением 2024 пока остается повышение максимального дохода для самозанятых. Авторы законопроекта аргументируют двукратный рост лимита тем, что он не менялся с 2019 года. Из-за инфляции этот факт сдерживает распространение специального налогового режима среди физлиц, которые оказывают различные услуги или выполняют работы. Эксперимент по введению НПД продлится до конца 2028 года, при этом есть еще достаточно нерешенных вопросов. Например, самозанятые практически не получают социальную защиту через СФР. Вероятно, эти вопросы будут прорабатывать в будущем.
Плюсы и минусы самозанятости Каждый налогоплательщик самостоятельно решает, какую систему налогообложения ему выгоднее применять. Не все виды бизнеса подходят для самозанятых, и есть ограничение по максимальному доходу. Зарегистрироваться в статусе самозанятого очень просто — для этого всего лишь нужно скачать приложение «Мой налог». Так же быстро можно и сняться с учета. Не получится нанимать сотрудников, но можно работать с исполнителями по ГПД. Не нужно вести бухгалтерский учет, сдавать отчеты в ФНС. Период работы в качестве самозанятого не учитывают при расчете пенсий. При этом можно платить взносы добровольно.
Можно работать с компаниями официально и выдавать заказчикам чеки.
Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым.
Какой вариант лучше? Зависит от уровня дохода. Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент. Например, если в Москве доход меньше 130 000 рублей в месяц, то выгоднее налог на профессиональный доход НПД , а если от 130 000 рублей — патент. Подобрать оптимальный вариант для вашего уровня дохода поможет специальный калькулятор.
Укажите свой регион, средний месячный доход — и калькулятор посчитает примерную сумму патента и НПД. Патент для ИП — это фиксированный налог, сумма которого не зависит от заработка: вы будете платить одинаковую сумму налога и при доходе в 50 000 рублей, и при доходе в 150 000 рублей. Сумма налога зависит только от региона выполнения заказов. А вот налог для самозанятых находится в прямой зависимости от дохода: чем больше вы заработали, тем больший налог заплатите. Данная статья не является юридической консультацией и носит исключительно информационный характер.
При выборе режима налогообложения необходимо самостоятельно проверить соответствие требованиям действующего законодательства в вашем субъекте. Вы имеете статус самозанятого?
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Сегодня 3 862 114 человек применяют налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые уплачивают налог на свой профессиональный доход. налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан.
Как ИП уплачивают налоги и взносы
- В чем суть и смысл НПД
- Как самозанятому платить налоги
- В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя
- Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
- На налог на профессиональный доход в рамках режима самозанятых перешли 1,7 млн граждан
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления.
Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет. Процесс выглядит так: 1.
Получить деньги от заказчика наличными или безналом; 2.
В этом случае владелец ЛПХ может зарегистрироваться как самозанятый гражданин. Организация личного подсобного хозяйства ЛПХ и реализация произведенной в нем продукции выгодна для граждан, проживающих в сельской местности. Продажа продукции, которая была произведена или переработана при ведении личного подсобного хозяйства, не признается предпринимательской деятельностью. На основании статьи 217 пункта 13 Налогового Кодекса РФ, доходы от реализации продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, не облагаются налогами. Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем принадлежащих ему или членам его семьи земельном участке участках , используемом используемых для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка участков ». Таким образом, в случае превышения физическими лицами, ведущими ЛПХ порогов, установленных пунктом 13 статьи 217 НК РФ, доходы от такого вида деятельности подлежат налогообложению в одном из следующих порядков: Уплаты НДФЛ в установленном порядке; Уплаты налога лицом, зарегистрированным в качестве юридического лица либо индивидуального предпринимателя, в размере, определенном для соответствующего режима налогообложения, в том числе ЕСХН; Уплаты ЕСХН индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом; Уплаты «налога на профессиональный доход» физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим.
Рассмотрим пример. Хабибулин Э. Деятельность ЛПХ признана предпринимательской площадь участка — более 0,5 га , в связи с чем с 01.
Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика ИНН. Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар. До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели. Самозанятые смогут работать в такси Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем.
Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет.
Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами Наименование в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер , подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" далее - сеть "Интернет" , в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" размещается в сети "Интернет" на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, вправе через мобильное приложение "Мой налог" или через кредитную организацию уполномочить на реализацию установленных настоящим Федеральным законом прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими физическими лицами специального налогового режима. В целях настоящего Федерального закона операторы электронных площадок и кредитные организации осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соответствия таких операторов электронных площадок и кредитных организаций требованиям критериям и соблюдения ими порядка, указанных в протоколах информационного обмена, размещаемых федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на его официальном сайте в сети "Интернет". В целях настоящего Федерального закона оператор федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг функций " далее - единый портал осуществляет информационный обмен с налоговыми органами для целей постановки на учет и снятия с учета физического лица в качестве налогоплательщика в соответствии с протоколами информационного обмена, размещаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на его официальном сайте в сети "Интернет".
Часть дополнительно включена с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ 5. Операторами электронных площадок в целях настоящего Федерального закона признаются организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие с использованием сети "Интернет" услуги по представлению технических, организационных, информационных и иных возможностей с применением информационных технологий и систем для установления контактов и заключения сделок по реализации товаров работ, услуг, имущественных прав между продавцами исполнителями и покупателями заказчиками. Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении "Мой налог". Датой представления получения лицами, применяющими специальный налоговый режим, документов информации , сведений считается дата их получения направления налоговым органом.