является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. Ниже мы разберемся, можно ли самозанятому открыть ИП, и покажем, как самозанятому стать ИП на НПД. Основное преимущество самозанятости заключается в том, что ИП может быть одновременно самозанятым при условии, что его деятельность вписывается в требования, указанные в законе. Можно ли получать пособия при самозанятости? ИП может перейти на самозанятость, при этом закрывать ИП нет необходимости.
В каких случаях можно стать самозанятым ИП
- Самозанятые и ИП — в чем отличия?
- Что такое предпринимательство
- В каких случаях можно стать самозанятым ИП
- Может ли ИП одновременно быть самозанятым?
- Что могут самозанятые? Ответы на самые часто задаваемые вопросы
Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году
Есть и дополнительные плюсы самозанятости: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться ФНС из-за поступлений на карты и электронные кошельки. Однажды у меня заблокировали кошелек, потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальной, я не смогла предоставить документы, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги. А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и « Ак Барс Онлайн 3.
Ее можно использовать при обращении в банк за кредитом или при оформлении визы. Справку о доходах можно заказать в приложении «Мой налог» или любом другом приложении для самозанятых Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период Зачем совмещать ИП и самозанятость Закон разрешает совмещать самозанятость и ИП одновременно.
После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим, например, упрощенку. А значит опять надо подавать уведомление в ИФНС по месту жительства.
На это у ИП есть 20 календарных дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого. Если опоздать, ИП вынужден будет платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года сможет перейти на УСН в обычном порядке. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Форум для бухгалтера:.
По сути такой же, как упрощенка, общая система, патент, ЕНВД, только со своими условиями, и одно из них — несовместимость НПД с другими налоговыми режимами. Российское налоговое законодательство не предусматривает возможности совмещения статуса самозанятого и ИП на упрощенке. После официальной регистрации ИП в качестве самозанятого — плательщика НПД у него есть ровно 30 дней, чтобы отказаться от упрощенной системы налогообложения.
Это делается путем специального уведомления в ФНС России. ИП при этом сохраняется.
Как реализуется механика с двумя налоговыми статусами одновременно Предположим, гражданин Иванов И. Он занимается соответствующей деятельностью.
У ИП Иванова И. Одновременно с этим у Иванова И. Несколько раз в месяц он рисует картинки для веб-журнала.
Переход ИП на самозанятость
Консультация эксперта, 2023 Вопрос: ИП работает в Московской области и осуществляет деятельность по патенту по изготовлению кухонной мебели по индивидуальному заказу без работников, заключил договор об исполнении разовой работы по этому виду деятельности с самозанятым-физлицом. Нормативные акты.
Как ИП перейти на самозанятость Шаг 1. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». Это официальный сервис ФНС для самозанятых. Скачайте его через Google Play или App Store.
Регистрируйтесь через «Госуслуги» либо по паспорту. При регистрации выберите регион ведения и виды деятельности. То и другое потом можно изменить в настройках профиля, но регион — только раз в год. В течение одного — шести дней налоговики отправляют СМС с подтверждением нового статуса. Шаг 2.
Откажитесь от прежнего налогового режима в течение месяца. С ОСН налоговая снимает автоматически после регистрации в приложении. Чуть сложнее с патентом: нужно сначала дождаться окончания срока его действия, а потом переходить на самозанятость.
Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход НПД при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения УСН , единого налога на вменённый доход ЕНВД , единого сельскохозяйственного налога ЕСХН. Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя. Читайте также: Меры поддержки бизнеса в 2022 году Кому подходит быть ИП и самозанятым Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты. Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера ГПХ.
Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок — 2,4 млн рублей в год. Кто не может применять НПД Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью: Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки — в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу; Перепродажей товаров и имущественных прав; Добычей и продажей полезных ископаемых; Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора; Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Читайте также: Выездные услуги: как организовать работу по 54-ФЗ Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно Можно работать без онлайн-кассы.
Налог рассчитывается на основе выданных чеков. Онлайн-касса для этого не нужна. ИП нужно следить за изменениями в законодательстве и новостями, даже если они находятся на НПД. Например, в 2021 году они были обязаны подать дополнительный отчёт в Росстат в рамках экономической переписи, которая проводится раз в 5 лет. У самозанятых физлиц такой обязанности не было.
Что лучше: Самозанятость или ИП с другим налоговым режимом?
Как и зачем совмещать ИП и самозанятость
| Придется снова вернуться к юрлицам. В России заканчивается эксперимент с самозанятыми | Итак, мы выяснили, можно ли быть одновременно самозанятым и ИП. |
| Переход ИП на самозанятость | С 01.03.2024 г. для компаний и ИП ужесточили порядок сотрудничества с самозанятыми гражданами. |
| Можно ли работать и быть самозанятым одновременно | Разбираемся, возможно ли объединение самозанятых. |
Как и зачем совмещать ИП и самозанятость
Можно ли работать как ИП-самозанятому. Самозанятость — налоговый режим, который может использовать как предприниматель, так и человек без статуса ИП. Может ли физлицо быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым? По закону, предприниматель — это человек, который регулярно продает товары, выполняет работы, оказывает услуги и за все это получает доход.
Упрощенка, патент, самозанятость: что выбрать начинающему предпринимателю
| Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым в 2023 году | Подборка наиболее важных документов по вопросу Может ли физлицо быть ИП и самозанятым нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
| Может ли самозанятый быть одновременно ИП | Перед тем, как решать, можно ли с ИП перейти на самозанятость, стоит учесть, что самозанятым разрешено работать только в некоторых регионах, а для ИП таких ограничений нет. |
| Может ли ИП одновременно быть самозанятым? | Можно: закрыть ИП и перейти только на самозанятость. |
Переход ИП на самозанятость
Совмещать ИП и самозанятость возможно, так как у двух этих форм занятости есть вариант налоговой ставки НПД. Может ли физлицо быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым? Могут ли индивидуальные предприниматели регистрироваться и вести деятельность как самозанятые ИП и какие возможности это открывает для них. Можно ли пребывать одновременно в статусе ИП и самозанятого лица. Основное преимущество самозанятости заключается в том, что ИП может быть одновременно самозанятым при условии, что его деятельность вписывается в требования, указанные в законе. Ниже мы разберемся, можно ли самозанятому открыть ИП, и покажем, как самозанятому стать ИП на НПД.
Как и зачем совмещать ИП и самозанятость
Может ли физлицо быть индивидуальным предпринимателем и самозанятым? Можно ли пребывать одновременно в статусе ИП и самозанятого лица. Физлицам можно совмещать ИП и самозанятость, но применять НПД в сочетании с прочими специальными режимами налогообложения – запрещено. Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений». Вопрос: можно ли совмещать статус самозанятого и ИП? Нельзя. Самозанятость также может быть связана с индивидуальным предпринимательством, но есть нюансы: запрещается использовать одновременно два налоговых режима. Стоит ли ИП переходить на самозанятость, зависит от вида деятельности, годового дохода и необходимости нанимать работников.
Упрощенка, патент, самозанятость: что выбрать начинающему предпринимателю
Оба самозанятых указывают полные суммы в своих чеках для налогового органа. Жанна сшила костюм на заказ. Заказ включал в себя услуги доставки. Жанна привлекла для этого другого самозанятого — Михаила. Жанна получила 30 000 рублей от заказчика и оплатила НПД со всей этой суммы. Далее она заплатила Михаилу 2000 рублей за доставку. Михаил, будучи самозанятым, оплатил НПД с этой суммы.
Также отметим, что самозанятый может привлекать субподрядчиков или быть заказчиком услуг у физических лиц, не имеющих статуса самозанятых, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Факт дня На Руси мелкие монетки называли в народе «чешуйками». Их делали из серебряных прутьев. Другой факт Работа самозанятых под одним брендом Партнерство между самозанятыми может предполагать создание собственного бренда. Чтобы он был защищен с точки зрения закона и никто другой не мог его использовать без вашего разрешения, бренд нужно зарегистрировать как товарный знак. До 29 июня 2023 года регистрировать товарные знаки могли только юридические лица или индивидуальные предприниматели.
С 29 июня 2023 года такое право получат физические лица, в том числе самозанятые. Однако есть нюанс: зарегистрировать товарный знак на нескольких лиц не получится. Правообладателем будет только один человек. Выхода в сложившейся ситуации три: Проявить доверие к своему партнеру. При этом официально оформить эту выплату по лицензионному договору или по договору об отчуждении исключительного права в пользу второго самозанятого не удастся.
Совмещение нескольких видов деятельности. Самозанятый ИП может одновременно быть, например, фотографом, парикмахером и поваром. Главное, сообщать налоговой о всех доходах. Нет отчетностей.
Самозанятому ИП не нужно вести бухгалтерию, покупать кассовый аппарат, сдавать декларации ст. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог». Почти все ИП на других спецрежимах должны покупать онлайн-кассу, кроме тех, для кого действовала отсрочка ст. Сдачу отчетностей для предпринимателей также упростили, но не отменили. Низкие ставки. Налоговые ставки для самозанятых ниже, чем на других спецрежимах. Они зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года п. Налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Разницу в ставках оплачивает государство.
Этот бонус предназначен только для уплаты НПД. Перевести его на карту или снять наличными нельзя. Льготы будут действовать, пока сумма таких выплат за самозанятого не достигнет 10 000 рублей. Потом налог будет рассчитываться по обычной ставке. Бонус предоставляется только один раз — с момента регистрации до исчерпания 10 000 рублей. Если самозанятый снимется с учета, не исчерпав бонус, он продолжит действовать после повторной регистрации. Пример расчета бонуса Предприниматель зарегистрировался как самозанятый и автоматически получил бонус в 10 000 рублей. В первом месяце он работал только с физическими лицами и заработал 50 000 рублей. То есть самозанятый заплатит 1 500 рублей, а 500 рублей вычтут из бонуса.
Бонус станет равен 9 500 рублям. Посмотреть остаток бонуса можно в приложении «Мой налог». Там же указана выручка самозанятого и какой налог нужно заплатить Минусы самозанятого ИП по сравнению с ИП на другом спецрежиме Нельзя нанимать работников. Этот запрет касается только трудовых договоров. Договоры гражданско-правового характера ГПХ к ним не относятся. Например, самозанятый ИП — веб-дизайнер может привлечь к проекту верстальщика, заключив с ним договор ГПХ. У ИП на других спецрежимах также есть условия, связанные с наймом работников, но они дают больше возможностей для масштабирования бизнеса. У каждого спецрежима свои условия. Например, при работе на УСН можно нанять не более 100 человек п.
Не идет трудовой стаж. Если самозанятый ИП не платит страховые взносы, значит, ему не начисляют пенсионные баллы. Придется либо копить на пенсию самостоятельно, либо становиться добровольным страхователем — платить взносы на ОПС добровольно. В таком случае страховой стаж будет рассчитываться пропорционально уплаченным взносам. Размер обязательных страховых взносов в 2021 году — 40 874 рубля п. Их нужно платить раз в год до 31 декабря. Подать заявление о регистрации в качестве страхователя в Пенсионный фонд РФ можно в приложении «Мой налог». В этом случае самозанятому будут начислять пенсионные баллы Максимальный доход — не более 2,4 млн рублей в год. При превышении этого лимита налоговая автоматически снимает самозанятого с учета.
Эти ограничения не касаются месячного дохода.
Далее через это приложение будут оформляться чеки для клиентов после оплаты за оказанные услуги. До регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход ИП нужно: уплатить все фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы можно было вычесть данные расходы из налогов при упрощенке. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью.
Также необходимо оценить, выгодно ли в вашем случае переходить на НПД.
Скачать приложение «Мой Налог» для самозанятых и пройти регистрацию. Если вы уже пользуетесь личным кабинетом ИП, данные будут подгружены и заполнены автоматически. В течение 30 дней уведомить налоговую об отказе от применения других спецрежимов налогообложения. Если вы применяли УСН, необходимо сдать декларацию за неполный год до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором осуществлён переход на НПД. Датой перехода на самозанятость считается день регистрации в приложении или ЛК в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Поделиться в социальных сетях:.
Можно ли официально работать и быть самозанятым
После официальной регистрации ИП в качестве самозанятого — плательщика НПД у него есть ровно 30 дней, чтобы отказаться от упрощенной системы налогообложения. Это делается путем специального уведомления в ФНС России. ИП при этом сохраняется. Если отказа от упрощенки в установленный месячный срок не произошло, налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого. В соответствии с действующим законодательством ч.
Необходимо понимать, что при заключении гражданско-правового договора самозанятыми не могут быть сотрудники, которые работали у вас на протяжении двух лет до этого момента. Не имеется в виду, что все два года непрерывно, а в какой-то момент в течение этих двух лет. Другие ограничения, скорее, должны учитывать в своей работе сами ИП и самозанятые. Важно, чтобы самозанятый или ИП контролировали уровень дохода, который у них появляется по итогам года. И не только по вашему договору, но и по совокупности всех гражданско-правовых договоров, по которым они работают. Для самозанятых установлен лимит годового дохода — до 2 400 000 рублей.
Если доход выше, они утрачивают возможность правоприменения этого статуса. Страховые взносы. Компаниям, которые работаю с самозанятыми, важно иметь возможность включить в состав расходов то вознаграждение, которое они выплачивают по договорам с ними. Самозанятый формирует в специальной программе чек и обязательно предоставляет его вам. Плюс вам необходимо с ИП и с самозанятыми оформлять акт, который тоже будет проецироваться на включение в состав расходов вознаграждений, выплачиваемых вами. Сотрудничая с самозанятым и ИП по гражданско-правовому договору, вы избавлены как от каких бы то ни было переживаний за больничные, отпуски, оценку условий труда и прочее, так как не выступаете в качестве работодателя. Это головная боль вашего контрагента. Что касается налогообложения, то и этот вопрос является вопросом вашего контрагента. Ни индивидуальные предприниматели, ни самозанятые граждане не будут вам обузой в этом отношении, и вы не должны будете ни рассчитывать, ни учитывать их налоги, ни контролировать их, и об этом целесообразно упомянуть в вашем договоре. Риски работы с ИП и самозанятыми На сегодняшний день можно выделить два ключевых риска.
Первый риск: ваш гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой договор По каким причинам это может произойти? В трудовом договоре вы указываете, что конкретное лицо: будет выполнять обязанности в определённой должности; будет соблюдать ваши правила внутреннего трудового распорядка; будет находиться в офисе в течение рабочего времени; будет использовать предоставленные вами материальные средства для выполнения своей работы и нести ответственность за их сохранность. Если вы, заключая договор с самозанятым или ИП, хотите данные условия сохранить, то это чревато рисками. И чем больше пунктов, о которых упомянуто выше, будет в той или иной мере содержаться в гражданско-правовом договоре с ИП или самозанятым, тем выше риски. Налоговые органы, выявив сходство с трудовым договором, могут привлечь вас к административной ответственности. Пункт 4 статьи 5. И вас могут оштрафовать, как организацию, на сумму от 50 до 100 тысяч рублей, а как должностное лицо — в размере от 10 до 20 тысяч рублей. Если продолжить разговор о рисках, то налоговый орган может доначислить все налоги и страховые взносы, которые не выплачивались на протяжении всего периода взаимодействия по этому переквалифицированному договору с самозанятым. И не с момента, когда произошла переквалификация, а с момента, когда переквалифицированный договор был заключён. Это очень существенный финансовый риск.
А если сумма неуплаченных вами налогов и сборов достаточно крупная, то может встать вопрос и об уголовной ответственности. Кроме того, нужно понимать, что и лицо, договор с которым переквалифицировали в трудовой, может обратиться к вам со своими финансовыми требованиями.
Переходя на самозанятость, ИП в первую очередь делает чек-ап по этому списку. Если обнаружатся ограничения, режим НПД будет невозможен.
Самозанятый имеет право совмещать предпринимательскую деятельность с трудовыми отношениями по найму. От частной деятельности он будет получать профессиональный доход, а от работодателя — заработную плату и пенсионные отчисления. Таким же образом будут уплачиваться налоги: самостоятельно самозанятым НПД , работодателем в соответствии с налоговым законодательством.
До регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход ИП нужно: уплатить все фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы можно было вычесть данные расходы из налогов при упрощенке. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью. ИП должен до 28 числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на режим НПД.