Могут ли самозанятые быть работниками с трудовыми договорами. Самозанятые могут работать только по одиночке: закон не разрешает им нанимать сотрудников.
Самозанятые не могут быть работодателями, но могут быть заказчиками
- Как правильно заключить договор при найме работников самозанятыми
- Объединение самозанятых граждан в одну команду - могут ли самозанятые работать вместе
- Читайте также
- Читайте также:
- Заключая договор с самозанятым, необходимо помнить об ограничениях
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
РУ Самозанятость — один из новых для России режимов ведения коммерческой деятельности, который, с одной стороны, имеет определенные преимущества для самого самозанятого и заказчика его услуг, с другой — характеризуется рядом существенных недостатков. При этом нарушение норм законодательства, регулирующих применение этого режима, может привести к тому, что заказчик услуг самозанятого гражданина будет привлечен к ответственности. А это значит — штрафы, проверки и судебные иски. Избежать этого помогут шесть главных правил, которым необходимо следовать при работе с самозанятыми. Опыт других государств и некоторых российских хозяйствующих субъектов показывает, что иногда работодатели используют упрощенные режимы налогообложения для того, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку. А именно — требуют от своих сотрудников увольнения с последующим заключением гражданско-правовых договоров с ними как с субъектами предпринимательской деятельности. Это незаконно: нормы Федерального закон от 27 ноября 2018 г. Что это значит для бизнеса? Вы не можете заключать договоры гражданско-правового характера с лицами, которые на протяжении двух последних лет были вашими штатными работниками, то есть работали у вас по трудовому договору.
Еда», «Яндекс. Лавка» и «Яндекс. Толока», рассказал он. Проблема таксиста Андрей Кабанов начал работать таксистом год назад, оставшись без постоянной работы. Он проводит в дороге или ожидании заказа по 10—12 часов в сутки. Даже больше, чем полный рабочий день, шутит он. Заказы выполняет только от клиентов, пользующихся «Яндекс. Получает он их через таксомоторный парк, в котором взял в аренду автомобиль. Договоренности с таксопарком устные. Кабанов не имеет трудового договора ни с «Яндексом», ни с таксомоторным парком, но не против его заключить. Он хотел бы стать самозанятым, но для этого таксисту нужно обзавестись машиной, зарегистрироваться как ИП, получить лицензию таксиста и только затем перейти на налоговый режим самозанятого, рассказывает Кабанов. Собственной машины у него нет. Такси» сейчас крупнейшая точка притяжения самозанятых. С сервисом сотрудничают 80 000 водителей-самозанятых, по данным «Яндекса». Но какие отношения их связывают с «Яндекс. Такси», трудовые или коммерческие? По словам представителя «Яндекса», «Яндекс.
Оценить ГПД как трудовой контролирующие органы могут, если заказчик и исполнитель сотрудничают на постоянной основе, регулярно перезаключая ГПД. Рассмотрим различные варианты правоотношений: Заказчик и исполнитель зарегистрированы как плательщики НПД как со статусом ИП, так и без такового. Это самый простой вариант, при котором исполнитель уплачивает за себя НПД. У заказчика обязанности платить налоги и страховые взносы не установлены. Также выгодный для самозанятого вариант, при котором сотрудник как ИП самостоятельно уплачивает за себя налоговые платежи и страховые взносы. Заказчик-самозанятый без статуса ИП нанимает сотрудника — физлицо без каких-либо особых статусов. А вот страховые взносы и взносы на ОМС обязан уплатить заказчик-самозанятый. Ему потребуется встать на учет в ФНС как плательщику взносов, а по истечении квартала, в котором произведена оплата по ГПД, сдать в налоговую расчет по взносам. Заказчик-самозанятый со статусом ИП нанимает сотрудника — физлицо без каких-либо особых статусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно.
Налог на профессиональный доход
| Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых | Является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. |
| Объединение самозанятых граждан в одну команду - могут ли самозанятые работать вместе | Чтобы сохранить льготный налоговый статус, самозанятые должны работать самостоятельно — нанимать сотрудников запрещено. |
Преимущества для самозанятых
- Как самозанятому нанять сотрудников
- Как правильно заключить договор при найме работников самозанятыми
- Какие плюсы есть у статуса самозанятых
- Можно ли нанимать на работу самозанятых: позиция ФНС
- Может ли самозанятый иметь наемных работников -
- 6 правил работы с самозанятыми | ГАРАНТ.РУ
Может ли самозанятый нанимать работников
Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю. Если же самозанятый параллельно продолжает трудиться по найму, то часть его зарплаты в Социальный фонд переводит работодатель. Самозанятым запрещено нанимать работников по трудовому договору. Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Как получить самозанятость, особенности налогообложения при наличии ИП, трудового договора или статусе официального наёмного работника. Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников. Кажется, что заменить некоторых штатных сотрудников самозанятыми выгодно: можно сэкономить на налогах и взносах, а также избежать бюрократии.
Статьи и новости по теме:
- Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход \ КонсультантПлюс
- Проблемы с уплатой налогов для совместно работающих самозанятых
- Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых
- Проблемы с уплатой налогов для совместно работающих самозанятых
- Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
- Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать
Могут ли работать вместе два и более самозанятых лиц
Может ли самозанятый нанимать работников. Может ли самозанятый нанимать сотрудников? Самозанятые не могут: нанимать работников и платить им зарплату.
Возможно ли у самозанятого нанять работника?
Можно ли самозанятому нанимать работников? Да, самозанятый может нанять себе помощников, но оформлять трудовой договор нельзя. Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Как получить самозанятость, особенности налогообложения при наличии ИП, трудового договора или статусе официального наёмного работника. Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?
Как оформить на работу самозанятого
| Можно ли нанимать самозанятых на работу? | В статье рассказываем, могут ли самозанятые нанимать сотрудников и что для этого нужно. |
| Налог на профессиональный доход | Попытка отнести самозанятых к категории работников представляет собой способ выдать желаемое за действительное, уверен адвокат Санкт-Петербургской коллегии адвокатов «ДИКТУМ» Кирилл Рашкован. |
Оформлять по ГПХ: как самозанятым вести бизнес с "сотрудниками" и не нарваться на штрафы
Кроме того, указанная функция предусматривает и обязанность предпринимателя отчитываться перед налоговиками по форме 6-НДФЛ в течение всего года, в котором осуществлялись выплаты физлицам. Вознаграждения в пользу физлиц по договору подряда подлежат обложению страховыми взносами: на обязательное пенсионное страхование; обязательное медицинское страхование; взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, если это предусмотрено условиями договора; тариф взносов зависит от ОКВЭД заказчика. Льготными ставками могут воспользоваться все субъекты малого и среднего бизнеса — это организации и предприниматели, включенные в особый перечень МСП. Этот перечень формируется налоговыми органами на основании сведений о среднесписочной численности сотрудников и доходов экономических субъектов. ИП-самозанятые должны оказаться в данном перечне, поскольку работников по трудовым договорам у них отсутствуют, а максимальный доход — 2,4 млн руб. Уплата взносов с вознаграждений в пользу физлиц предполагает и подачу соответствующих расчетов в контролирующие органы — ФНС и ФСС.
Самозанятый без статуса ИП заключает ГПД с физлицом Если предпринимательский статус отсутствует у самозанятого, то он не может выступать в качестве налогового агента у физлица-исполнителя по договору ГПХ. Заказчику необходимо будет: Произвести регистрацию в качестве страхователя в налоговом органе и Фонде социального страхования; Заплатить страховые взносы также на ОПС, ОМС обязательно и НС и ПЗ в зависимости от наличия такого пункта в договоре. Причем начисление взносов здесь будет происходить по стандартным ставкам без применения пониженных к сумме вознаграждения, превышающей МРОТ. Всё дело в том, что пониженные ставки, как мы отметили выше, вправе применять лишь субъекты малого и среднего бизнеса.
Главное грамотно составить договор.
В нём обязательно должны быть указаны: -Весь перечень работ или услуг. Количество обращений тоже может быть любым: на постоянной основе или на один раз. Гражданско-правовой договор заключают для оплаты конкретной разовой услуги. Его нельзя продлевать и таким образом заменять трудовой договор. Надо ли платить налог и сколько?
Так как, самозанятые по закону не являются предпринимателями, то никаких налогов за исполнителя по заключенным договорам они не выплачивают.
Также самозанятые не имеют права нанимать сотрудников. Пока самозанятые становятся на учет в добровольном порядке. Она будет действовать следующие десять лет. Пока система действует в рамках пилотного проекта в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Платить налоги можно через приложение «Мой налог». Уход от налогов Сотрудники стали жаловаться, что работодатели не оставляют им выбора. Сначала компания требует от сотрудника уволиться по собственному желанию, а затем заключает с ним договор как с самозанятым. На рабочем месте сотрудник находится по договору аренды рабочей площади. В отдельных случаях компания может рассчитывать на льготы от государства.
Еще одна проблема в том, что многие ИП с доходом до 2,4 млн рублей планируют перерегистрироваться и стать самозанятыми. Это позволит им уменьшить отчисления. Правда, придется вывести сотрудников за штат и работать с ними «вчерную».
Гражданско-правовые договоры вместо трудовых Первый возможный вариант, когда штат организации полностью состоит из самозанятых — это работа исключительно с плательщиками НПД по гражданско-правовым договорам.
На практике такое сделать практически нереально. Давайте представим ситуацию. Работает небольшая фирма по созданию и продвижению сайтов. Кажется, да, все сотрудники выполняют творческую работу.
Почему бы не заключать гражданско-правовые договоры, платить деньги за труд и пусть самозанятые самостоятельно уплачивают налог. Кроме этого, работникам не надо оплачивать отпуска, больничные и другие компенсации, например, за переработку. Но, во-первых, для государства это большой «удар» по бюджету, так как с доходов сотрудников не уплачивается НДФЛ и страховые взносы. С другой стороны, такие сотрудники также многое теряют.
Самозанятые не обязаны уплачивать за себя взносы на пенсионное страхование, из-за чего рискуют не получить в будущем права на пенсию, а женщины будут получать минимальный размер пособия по беременности и родам и пособие по уходу за ребенком. Есть еще один негативный момент в гражданско-правовых договорах для работников. Их можно расторгнуть без желания самозанятого, так как такие договоры заключаются на выполнение определенного задания. То есть, в нашем примере работники не защищены ничем.
Понятное дело, что налоговая инспекция сразу обратит на это внимание. На это обратил внимание в своем интервью руководитель PANTEY Consult Сергей Скавронский: Если самозанятый постоянно оказывает услуги только одной компании — это может быть истолковано, как уход от налогообложения и маскировка трудовых отношений. В этой ситуация налоговые органы могут переквалифицировать гражданско-правовые договоры в трудовые, доначислить налоги, страховые взносы, пеню и штраф. Как можно выйти из данной ситуации, чтобы налоговые органы не произвели переквалификацию договоров?
На данный вопрос ответил юрисконсульт онлайн платформы ПодатьвсудРФ Эльвира Прусакова: На такой режим можно договориться с сотрудниками отдела маркетинга — или вообще найти удаленных фрилансеров и заключить договор с ними. Вот только оплату в таком случае нужно делать не фиксированную иначе опять факт трудовых отношений , а в зависимости от выработки или выполнения плана — тогда оплата услуг будет переменным числом. Или переведите сотруднику предоплату сразу за 3-4 месяца и сделайте следующий перевод, когда остаток обнулится. Перед налоговой это будет выглядеть как оказание услуги с большим интервалом во времени.
Эльвира Прусакова, эксперт. По определению, самозанятый не привязан к одному и тому же предприятию. Поэтому если на протяжении года или двух у самозанятого нет поступлений от других заказчиков, налоговые органы могут обратить на это внимание и провести проверку. Совместная работа самозанятых над одним проектом или бизнесом Есть другая ситуация, когда в «штате» будут работать одни самозанятые.
Например, несколько самозанятых работают на одной территории или надо одним проектом. Такая ситуация на практике возможна. Но тут есть 2 условных разделения: работа группы лиц над общим проектом; работа над одним направлением разными людьми на одной территории. Первая ситуация возможна у творческих личностей.
Например, несколько человек пару раз работали над одним проектом создавали и раскручивали сайт, создавали программу или игру, делали ремонт квартир по дизайнерскому проекту.