Компании, стремсясь снизить расходы на персонал, при найме сотрудников предлагают им зарегистрироваться в качестве самозанятых. Стоит ли опасаться, что все поступления на карту самозанятого будут автоматически облагаться налогом? Самозанятые в 2024 году могут регистрироваться во всех регионах России. Актуальная проблема для рабочих – можно ли стать самозанятым, если человек официально трудоустроен. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю».
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Цель создания новых комиссий – проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Можно ли быть самозанятым в нескольких банках? Самозанятый может принимать платежи на карту любого банка. Стать самозанятым можно при соблюдении нескольких условий. Может ли стать самозанятым сотрудник компании, работающий по трудовому договору?
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Закон разрешает совмещать самозанятость и обычную трудовую деятельность, поэтому самозанятый может трудоустроиться куда-нибудь официально, по трудовому договору. |
| Закон о самозанятых: что о новом режиме надо знать кадровику | Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость разрешено. |
| Можем ли взять в штат работника, с которым работали на условиях самозанятости | Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым? |
| Работа по трудовому договору и налог для самозанятых | Можно ли быть самозанятым и официально работать. Да, совмещать самозанятость и работу в найме не запрещено, но только если они не пересекаются. |
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. |
Можно ли быть самозанятым и официально работать в 2023 году: да, но есть нюансы
В этом случае бухгалтер может получать зарплату по трудовому договору, с которой работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ, а с дополнительного дохода сторонних услуг самостоятельно платить НПД. Ограничения и преимущества совмещения трудовых отношений и самозанятости Но в совмещении основной работы и самозанятости есть ограничения: Нельзя в качестве самозанятого сотрудничать с нынешним, а также бывшим работодателем, если с момента прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет. Данное правило введено, чтобы компании не переоформляли своих штатных сотрудников в самозанятых с целью уклонения от уплаты налогов и взносов. Оказывать услуги бывшему работодателю не запрещено, но такие отношения необходимо оформлять договором ГПХ. Госслужащие не могут совмещать основную деятельность и дополнительную подработку. Госслужащие могут платить НПД только с доходов от сдачи жилого жилья, которое досталось по наследству или в подарок, а не приобреталось специально для коммерческих целей.
Однако ФНС России уже предупредила, что выявлять незаконные случаи массового перевода сотрудников у них в любом случае не составит труда. При этом следует отметить, что просто так "массово" перевести работников, не привлекая внимания, вряд ли получится — предполагается либо следование процедуре сокращения штата, предполагающей выплаты работнику заработной платы, компенсации за неиспользованный отпуск, выходного пособия, а также среднего месячного заработка на период трудоустройства п. Не исключено, что некоторые работодатели захотят избрать второй путь, при этом прибегая, в том числе к прессингу по отношению к работникам.
В таком случае, нельзя исключать риска того, что в случае спора с проверяющими работник сам укажет на то, что его новый статус не является добровольным и, по сути, он остался в подчинении работодателя. Однако не вызывает сомнений, что налоговые органы будут оценивать такую деятельность в каждом конкретном случае в соответствии с ее действительным экономическим смыслом. Случаи успешной переквалификации налоговыми органами гражданско-правовых отношений в трудовые хорошо известны судебной практике. Так, например, в постановлении Арбитражного Суда Восточно-Сибирского округа от 27 октября 2016 г. РУ], суд встал на сторону налоговой инспекции, которая рассмотрела сложившиеся правоотношения между организацией и рядом ИП в соответствии с действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых к работе предпринимателей. Подходы налоговых органов к данному вопросу уже выработаны и усилены устойчивой судебной практикой, в том числе на уровне ВС РФ. Нельзя забывать, что обороты набирает и практика по ст.
Могут ли они после получения статуса плательщика НПД оказывать компаниям такие же услуги, как на основном месте работы, или реализовать какое-либо хобби? Рассмотрим, может ли госслужащий оформить самозанятость, в каких случаях разрешено использовать профессиональный налоговый режим, можно ли быть государственным служащим и самозанятым одновременно. Какие категории граждан относят к госслужащим Государственный служащий — это гражданин, который работает на благо своей страны. Государство выступает в роли его работодателя. Оно предоставляет каждому своему сотруднику рабочее место, начисляет заработную плату и пособия, оплачивает командировки, отпускные, больничные листы. К государственным служащим относят работников министерств, департаментов и ведомств, государственных корпораций, правовых и силовых структур. Они работают в органах управления городской, районной, областной, региональной или федеральной власти. Такое разделение влияет на применение налога на профессиональный доход НПД. Разрешения на самозанятую деятельность для лиц разных категорий будут различаться: ограничения зависят от занимаемой должности госслужащего. На их деятельность накладывают наибольшие ограничения. Можно ли госслужащим оформлять самозанятость Получение статуса налогоплательщика НПД зависит от того, где и кем работает госслужащий, какую должность он занимает. В режиме самозанятости могут работать: лица с педагогическим образованием — они вправе читать лекции в других вузах, вести факультативы, заниматься репетиторством , писать статьи на заказ; врачи — могут оказывать платные услуги вне основного места работы, если у них есть лицензия; военнослужащие — вправе вести занятия по гражданской обороне. Многим государственным и муниципальным служащим, работникам исполнительных органов власти и военнослужащим запрещены все виды деятельности, кроме научной, творческой и преподавательской. Они имеют право на сдачу жилья внаем, но лишь при условии, что сдают в аренду лишнюю жилплощадь. Если госслужащие специально скупают жилые и нежилые помещения для сдачи внаем, им придется отвечать за нарушение закона. Обслуживающий персонал муниципалитета не относится к госслужащим, на стороннюю деятельность таких сотрудников ограничения не распространяются. Они могут продавать товары или оказывать услуги, не запрещенные законом: работать горничными, сиделками, таксистами, операторами, электриками. Врачи некоторых специализаций имеют право оказывать лицензированные услуги, но для получения лицензии требуется открыть ИП. Лицензии выдают только юридическим лицам, а по закону государственным служащим запрещено какое-либо предпринимательство и создание собственных предприятий с любой формой собственности. Официально, на законных основаниях, они не смогут стать самозанятыми с ИП. Прежде чем планировать стороннюю деятельность вне госслужбы, нужно проконсультироваться с опытным юристом. Особенности самозанятости для государственных служащих Новый налоговый статус могут получить физические лица или ИП. Некоторые категории налогоплательщиков могут оказывать услуги, будучи физлицом: экономисты , водители , менеджеры. Для многих представителей медицинских профессий, для оказания образовательных услуг требуется получение лицензии, а ее выдают только предпринимателям. Но как только врач или преподаватель захотят нанять сотрудников, они утрачивают прежний статус, им придется переводить ИП на новый налоговый режим. Для госработников на самозанятости такие же нормы и правила, как для всех плательщиков НПД: размер годового дохода не более 2,4 млн. Оформление договоров поможет урегулировать проблемы при решении спорных вопросов. Если сторонам не удается прийти к соглашению, плательщики НПД могут воспользоваться законным правом на судебную защиту. После оформления нового статуса все самозанятые получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он снизит налоговую нагрузку в первые месяцы работы в статусе плательщика НПД. Можно ли совмещать самозанятость и госслужбу При совмещении государственной и самостоятельной деятельности: не должно быть конфликта интересов — права и должностные обязанности чиновника не должны пересекаться с его работой в статусе самозанятости; нельзя оказывать услуги той компании, где госслужащий или бюджетник работал ранее, если со дня увольнения не прошло 2 года; запрещено нарушать законодательство, искать лазейки для обогащения, чтобы обойти законы. При совмещении самозанятости и госслужбы важно не работать самозанятым в своей бывшей организации сразу после увольнения. Если служащий выбыл из штата более 2 лет назад, никаких осложнений не возникнет. Если менее 2 лет, проблемы будут у компании и у плательщика НПД. Налоговая служба сочтет их договор трудовым, обвинит в попытках уклонения от уплаты налогов. Очень сложно будет переубедить представителей инспекции, что злостных намерений не было. Самозанятым нужно запомнить, что закон не запрещает оказывать услуги бывшим работодателям, но при условии, что после расторжения трудового договора прошло более двух лет.
Это вранье. Мы тоже читали у известных экспертов эти страшилки о том, что даже после регистрации самозанятых «товарищ майор» может оштрафовать их за незаконное предпринимательство. И даже привлечь по статье 171 УК РФ. Но если бы эти эксперты читали закон, они бы заметили пункт 6 статьи 2, где написано, что на этом режиме физлица официально могут вести бизнес без статуса ИП. А регистрироваться нужно, только если вид деятельности перечислен в исключениях или это прямо написано в других требованиях. Если волнуетесь за статус, зарегистрируйте ИП и сразу перейдите на этот режим.
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы.
Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам.
Также НПД начисляется на доход от предоставления своего имущества в использование. Человек, работающий в компании на основании трудового договора, может стать самозанятым.
Закон этого не запрещает. Но при этом доход от работы по трудовому договору базой для начисления НПД не является. То есть, налог для самозанятых будет начисляться только на средства, полученные вне работы в компании.
Поэтому организации, заключая договор с исполнителем, надо этот статус проверить. Для этого попросите у гражданина справку , которая подтвердит его статус.
Получить справку довольно просто. Физлицо может сформировать ее в приложении «Мой налог» и представить заказчику. Факт о том, что исполнитель по гражданско-правовому договору имеет статус плательщика НПД, следует прописать непосредственно в тексте договора. Обратите внимание! Процесс как получения статуса плательщика НПД, так и отказ от этого статуса довольно простой.
Для этого гражданину надо только сделать запрос в приложении «Мой налог». Поэтому организации целесообразно при выплате исполнителю сумм по договору самостоятельно проверять его налоговый статус. В остальном процесс заключения гражданско-правового договора не имеет каких-либо принципиальных особенностей. Поэтому заключите договор по общим правилам. Договор подряда с самозанятым физическим лицом Скачать договор с самозанятым Еще один важный момент, на который надо обратить внимание организациям.
Самозанятый гражданин при получении дохода обязан оформлять и направлять заказчику чек. Этот чек создается в приложении «Мой налог». После формирования чек можно распечатать или отправить заказчику в электронном виде. Это специальный чек, который создается в приложении «Мой налог». Данный чек не является кассовым чеком ККТ.
При этом от применения ККТ самозанятые физлица освобождены.
Например, бухгалтер имеет право консультировать и вести другие предприятия на аутсорсинге. Государственные служащие этой возможности лишены. Они могут работать в режиме плательщика НПД с недвижимостью - сдача домов и квартир в аренду.
Самозанятый и официальное трудоустройство Зарегистрировавший статус плательщика НПД имеет законное право совмещать деятельность в режиме самозанятого и наемного работника, оформленного по ТД. В отдельных случаях работодатель может требовать у такого сотрудника информацию о размерах и источниках дополнительного дохода при приеме на работу и на регулярной основе после оформления с ним трудовых отношений. Это делается, чтобы самозанятый не оказывал услуги конкурентам работодателя. Плательщик НПД не обязан предоставлять информацию о своих дополнительных доходах при приеме на работу.
Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой
| От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых | Можно ли работать по трудовому договору и быть самозанятым? |
| Может ли госслужащий стать самозанятым | Самые интересные закрытые материалы клуба в телеграмм ?start=yt_sorokinclubblog_upgrade_sorokin. Переходи по ссылке и стар. |
| Работа по трудовому договору и налог для самозанятых | Госуслуги, можно ли оформить самозанятость, если я оформлена по уходу за пожилым 80+. |
| Можно ли работать и быть самозанятым одновременно | Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. |
Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен
Можно ли быть самозанятым и официально работать по договору. Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость. Да, работники с трудовыми договорами могут быть плательщиками налога на профессиональный доход. Можно быть самозанятым и при этом официально работать в другом месте. Регистрация в качестве самозанятого при наличии официального трудоустройства должна основываться на нескольких важных моментах. Ответим на вопрос, можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен.
Могут ли самозанятые устраиваться на работу по трудовому договору
| Самозанятый — что значит, как стать, налоги, сколько платить [как оформить самозанятость в 2024] | Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Как получить самозанятость, особенности налогообложения при наличии ИП, трудового договора или статусе официального наёмного работника. |
| Можно ли трудоустроенному оформить самозанятость | Разрешено ли законом одновременно иметь основную работу и быть самозанятым. |
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Зачем работодателям переводить сотрудников в самозанятые? Помимо взносов самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход. То есть если работодатель предлагает вам уволиться, зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход и продолжить работать с компанией уже в качестве самозанятого лица, то, вероятно, он хочет извлечь из этого налоговую выгоду. Ведь тарифы страховых взносов высоки.
В 2019 г. Уплата взносов в фонды заметно увеличивает расходы работодателя. Налоговая ставка для самозанятых на 9 процентных пунктов ниже, и платить эту сумму в бюджет они должны сами.
В общем, выгода для работодателя очевидна. Работодатель действительно сможет сэкономить? Нет ли подводных камней?
Такой способ экономии может быть интересен небольшим компаниям, которые оказывают, например, профильные IT-услуги, услуги по курьерской доставке товаров и т. Предоставление подобных услуг не требует получения специальных лицензий, поэтому формально нарушений в действиях компании не будет. Для работодателей, деятельность которых требует специального лицензирования образование, медицина, общественное питание и т.
Работать по таким направлениям самозанятые не смогут, в том числе в силу требований отраслевого законодательства. Более того, выгоду из перевода сотрудников в самозанятые в любом случае удастся извлечь нескоро, поскольку для таких ситуаций было предусмотрено специальное правило. Если работник как самозанятый продолжает сотрудничать с бывшим работодателем, то последний должен в обычном порядке уплачивать НДФЛ и взносы в фонды еще на протяжении двух лет2.
Поэтому, даже если сотрудники перейдут в самозанятые, работодатель не сможет на этом сэкономить. Что делать, если работодатель вынуждает стать самозанятым?
Тревожная информация о массовом переводе с 1 января сотрудников в самозанятых в московском регионе пока ничем не подтверждается. Однако ФНС России уже предупредила, что выявлять незаконные случаи массового перевода сотрудников у них в любом случае не составит труда. При этом следует отметить, что просто так "массово" перевести работников, не привлекая внимания, вряд ли получится — предполагается либо следование процедуре сокращения штата, предполагающей выплаты работнику заработной платы, компенсации за неиспользованный отпуск, выходного пособия, а также среднего месячного заработка на период трудоустройства п. Не исключено, что некоторые работодатели захотят избрать второй путь, при этом прибегая, в том числе к прессингу по отношению к работникам. В таком случае, нельзя исключать риска того, что в случае спора с проверяющими работник сам укажет на то, что его новый статус не является добровольным и, по сути, он остался в подчинении работодателя. Однако не вызывает сомнений, что налоговые органы будут оценивать такую деятельность в каждом конкретном случае в соответствии с ее действительным экономическим смыслом.
Случаи успешной переквалификации налоговыми органами гражданско-правовых отношений в трудовые хорошо известны судебной практике. Так, например, в постановлении Арбитражного Суда Восточно-Сибирского округа от 27 октября 2016 г. РУ], суд встал на сторону налоговой инспекции, которая рассмотрела сложившиеся правоотношения между организацией и рядом ИП в соответствии с действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых к работе предпринимателей. Подходы налоговых органов к данному вопросу уже выработаны и усилены устойчивой судебной практикой, в том числе на уровне ВС РФ.
На весь период сотрудничества с сервисом в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Можно быть самозанятым и при этом официально работать в другом месте. Приходит в течение трёх дней после первой поездки под аккаунтом самозанятого водителя. Когда сотрудничаете с сервисом напрямую, в заказе нет комиссии парка. Будут начисляться за каждую поездку в течение 3-х месяцев с момента регистрации аккаунта самозанятого в Яндекс Про.
Но по закону некоторые виды деятельности предполагают обязательное наличие медицинской книжки вне зависимости от формы занятости будь то трудовой договор или самозанятость. Одним из таких видов деятельности является, к примеру, доставка готовой еды. Поэтому курьеры, сотрудничающие с Яндекс Про и доставляющие заказы из Яндекс Лавки, должны иметь медкнижку и раз в год проходить медосмотр. Нужно ли самозанятому иметь кассовый аппарат и подавать декларацию в налоговую инспекцию? Нет, в этом плане самозанятость — самый простой налоговый режим. Ни декларации, ни кассы самозанятому не нужны. Надо только формировать чеки в мобильном приложении «Мой налог». А если вы таксист или курьер, то на основании данных о заказах, которые вы совершили, Яндекс Про самостоятельно формирует чеки и автоматически отправляет их в налоговую через приложение «Мой налог». В этом случае выдавать чек клиенту не нужно — он получит его автоматически по электронной почте или через сервис заказа. По итогам месяца на основании чеков налоговый орган автоматически рассчитает сумму налога к уплате.
Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?
Совмещать самозанятость и официальное трудоустройство можно, главное – не нарушать критерии, которые предъявляются ко всем самозанятым. Самозанятые в 2024 году могут регистрироваться во всех регионах России. Может ли официально работающий человек стать самозанятым?