Например, в случае, если в 2021 году налогоплательщик получил в наследство квартиру в собственность и в 2023 году продал её за 4 млн рублей, НДФЛ будет взыскан с суммы продажи, уменьшенной на сумму имущественного налогового вычета, то есть с 3 млн рублей. Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже.
Налоговый вычет за квартиру
С 2024 года в процедуру возврата налоговых вычетов внесены изменения. Сумма возврата по ипотеке налогового вычета 2024 рассчитывается на основе реально погашенных процентов и составляет 13% от размера выплаченных средств. Максимальный размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 тыс. рублей, гражданину вернется 13 % от этой суммы. Для суммы вычета есть ограничение — 400 000 ₽. То есть вернуть можно не больше 52 000 ₽, которые вы уплатили за год в бюджет в виде налогов. Вернуть налог со всей этой суммы нельзя, потому что вычет ограничен 2 млн ₽. Максимум налоговая переведет 260 000 ₽.
Как получить налоговый вычет в 2024 году: за квартиру и ипотеку, лечение и обучение
| Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить | Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты. |
| Защита документов | Налоговый вычет размер Сумма средств для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога. |
| Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению | Существует пять видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. |
| Имущественный вычет по «ипотечным» процентам | По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период. |
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Это необходимо потому, что по закону если клиент фонда уже успел воспользоваться налоговой преференцией, то при досрочном расторжении договора обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вычет не оформлял, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и придется потратить время и силы. Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов или нет. Причем информация будет поступать максимально оперативно, чтобы не задерживать выплату выкупной суммы. Разрешение на получение таких сведений может дать только сам клиент или его представитель по доверенности , написав заявление в НПФ и делегировав фонду полномочия для информационного обмена о подоходном налоге и уплаченных взносах. Действовать такой порядок начнет в 2024 году. Новелла 4. Новый вид вычетов для долгосрочных накоплений В 2024 году для долгосрочных накоплений планируют ввести новый, самостоятельный вид налоговых вычетов по НДФЛ с более выгодными условиями, чем у социальных. В нем предельная сумма взносов, с которой может рассчитываться фискальный кэшбек, составит 400 тыс.
Таким образом, в первом случае покупатели квартир смогут получить максимум 780 тысяч рублей налогового «кешбэка», во втором случае — 520 тысяч рублей. Елена Перминова. Но дело в том, что бюджетной системе сейчас важнее вовремя выплачивать зарплаты россиянам и финансировать заявленные нацпроекты Елена Перминова, первый зампред Комитета СФ по бюджету и финрынкам Напомним, согласно Налоговому кодексу РФ, каждый гражданин нашей страны, который платит НДФЛ, имеет право один раз воспользоваться вычетом при приобретении недвижимости. В конце июня «СенатИнформ» сообщал, что группа сенаторов и депутатов подготовила законопроект о праве самозанятых граждан на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в течение всего срока эксперимента по введению налога на профессиональный доход до 2029 года.
Например, в 2022 или 2021 году вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. Если купленный объект стоит меньше, то за вами пожизненно сохраняется право доиспользовать сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости. Например, в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета равна 500 000 руб. Ведь из максимально положенного вычета 2 000 000 руб. Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру дом, комнату и т. Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета. Пример Вы купили несколько объектов недвижимости. Ситуация 1 Куплена квартира и комната. Стоимость квартиры — 1 340 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате. Она не превышает максимума — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Куплено 2 квартиры. Первая стоит 1 900 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб. Общая сумма вычета составит 2 000 000 руб. Ситуация 3 Куплены дом и квартира. Стоимость дома — 3 400 000 руб. Вы можете получить по вашему выбору : или вычет по дому в пределах максимума — 2 000 000 руб. В любом случае ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Ситуация 4 Вами куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб. Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум. Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб. По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб. В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб. Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб. Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет. Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили. Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб. Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб. Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них. Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб. Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому. Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб. Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме. В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки. В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита. Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб. Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом. Вычет при покупке недвижимости по договору купли-продажи Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость дом, квартиру, комнату и т. Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Все остальное дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря включительно.
По общему правилу, в соответствии с положениями статьи 220 НК РФ, данные имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право на получение соответствующего вычета, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы самостоятельно представляемых налогоплательщиком в налоговый орган или по сведениям банка из таких документов в рамках упрощенного порядка получения налоговых вычетов. Таким образом, одним из ключевых условий для получения рассматриваемых имущественных налоговых вычетов является документальное подтверждение, в том числе, размера фактически понесенных расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке.
Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физлиц можно получить в 2024 г.
Во-вторых, вводится упрощенный порядок получения социальных вычетов. По общему правилу, чтобы получить такой вычет, гражданам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать соответствующие документы, подать в налоговую инспекцию лично либо через личный кабинет налогоплательщика. Суть упрощенного порядка состоит в том, что организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных. Упрощенный порядок подразумевает предоставление вычета без каких-либо действий налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ, сбору и подаче документов. Все, что будет необходимо, — это отслеживать информацию в личном кабинете на сайте ФНС. Если право на вычет будет подтверждено налоговыми органами, то в личном кабинете появится предварительно заполненное заявление. В него нужно будет внести некоторые данные, например банковские реквизиты счета для зачисления средств.
Но заработает новый упрощенный порядок предоставления социальных вычетов в 2025-м. А текущий год уйдет на тестирование и апробацию информационной системы и каналов связи с организациями. Третья новация — вычет по НДФЛ для долгосрочных накоплений. Его планируют внедрить в 2024 году для поощрения сбережений.
Новости Сумму для получения налогового вычета по ипотеке могут увеличить до 7 млн рублей В нижнюю палату парламента РФ внесен законопроект, в котором предлагается увеличить сумму для получения налогового вычета за строительство или покупку жилья, а также оплату процентов по ипотеке — с 5 до 7 млн рублей.
В частности, в законопроекте предлагается увеличить сумму для получения налогового вычета с 2 миллионов до 3 миллионов рублей за строительство или покупку жилья в том числе — в ипотеку , а также увеличить налоговый вычет по уплате процентов по ипотеке с 3 до 4 миллионов рублей.
Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы. Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн, а вот распределить его между собой супруги могут по договорённости, о которой нужно уведомить налоговую, подав письменное заявление.
Бесплатный подбор новостройки Мы знаем о них всё. Предложим вариант под ваши пожелания и бюджет всего за один звонок. Расскажем об акциях и льготных ставках по ипотеке. Позвоните мне Кто может получить вычет Вычет полагается любому гражданину России, который платил налог на доходы.
Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете. Не могут получить вычет самозанятые и индивидуальные предприниматели, которые не платят налог на доходы, а также неработающие пенсионеры; вы ранее не получали налоговый вычет при покупке недвижимости; вы являетесь собственником квартиры для супругов не имеет значения, на кого оформлена собственность, если брак зарегистрирован официально. С 1 января 2022 года при покупке квартиры в новостройке по договору долевого участия право на вычет возникает, когда подписан акт приёма-передачи недвижимости, при этом обратиться за ним можно после регистрации права собственности на неё; вы платили за квартиру самостоятельно. Из собственных или заёмных средств — неважно, главное, чтобы плательщиком по документам были именно вы: если владелец недвижимости и её покупатель — разные люди, то вычет не положен ни одному из них; приобретённая квартира находится в РФ.
Если покупатель — родитель или опекун несовершеннолетнего ребёнка и покупает квартиру на его имя, то может претендовать на вычет по общим правилам как если бы приобрёл жильё для себя. А ребёнок при этом сохраняет право на получение такого вычета в будущем. Если при покупке квартиры использованы средства материнского капитала или бюджетные субсидии, вычет пойдёт лишь с той суммы, которую вы заплатили при покупке самостоятельно, сверх этих средств — то есть с разницы между ценой квартиры и суммой субсидии или материнского капитала. Если же квартиру полностью оплачивал кто-то другой например, работодатель , то вычет не положен вовсе.
Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы заявляете сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Если до конца года сумма вычета не будет возмещена полностью что более чем вероятно , на следующий год придётся повторить процедуру. И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.
Фото: freepik Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет.
По словам Файзуллина, повышенный налоговый вычет планируется распространять лишь на будущие покупки квартир. При этом не исключено, что мера будет распространена на уже совершенные сделки по недвижимости, по которым пока имущественный вычет не получен Напомним, что депутаты Госдумы от «Единой России» разрабатывают законопроект о повышении лимитов налогового вычета минимум в два раза.
ФНС России от 11.05.2023 N БС-4-11/5880@
В 2024 г. Он может заявить вычет в максимальном размере 2 млн руб. Доход за 2024 г. То есть по итогам 2024 г. Остаток вычета 1 200 000 руб.
Скажем, если в 2025 г. И так до тех пор, пока гражданин не вернет всю сумму налога в размере 260 000 руб. Аналогичная ситуация с ипотечными процентами. Гражданин платит их каждый год и по итогам каждого года заявляет к вычету в пределах полученного дохода, пока не будет исчерпан лимит вычета в 3 млн руб.
Если в каком-то году человек не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов скажем, женщина была в отпуске по уходу за ребенком , имущественный вычет не сгорит. Он будет отложен на будущие годы. Подробнее о получении налогового вычета на приобретение жилья вы можете почитать здесь и здесь. Про налоговый вычет при приобретении квартиры супругами читайте отдельную консультацию.
Инвестиционные налоговые вычеты Их несколько, но скажем о самом распространенном — вычет при пополнении индивидуального инвестиционного счета или ИИС. Так вот тем, что открыл ИИС, использует его не менее 3 лет, ежегодно положен вычет в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 000 руб. То есть если в 2024 г.
Для получения налогового вычета не имеет значения, приобрели вы квартиру в ипотеку или на собственные сбережения, взяли жилье на первичном или вторичном рынке , состоите в браке или до сих пор являетесь завидным женихом или невестой. Размер вычета определяется законодательством, все нюансы прописаны в ст. Получить налоговый вычет можно не только за покупку жилья, комнаты или долей , земельного участка под ИЖС или с уже построенным домом, но и при выплате процентов по ипотеке. Установлены лимиты, с которых исчисляется вычет: 2 млн руб. Таким образом, суммарно можно вернуть не более 260 тыс. Также налоговым вычетом можно воспользоваться при других больших тратах. Таких как лечение, учеба, ремонт квартиры в новостройке, если она приобреталась без отделки от застройщика.
Однако сделать это можно лишь один раз в жизни. Если за год не удалось вернуть положенную сумму целиком, то остаток вычета переходит на другой и последующие годы — пока все положенные средства не будут выплачены. Важно: если налоговый вычет был получен не в полном размере то есть с суммы менее 2 млн руб. Не имеет значения, когда вы купили квартиру. Подать на получение вычета можно спустя 5, 10 и даже 15 лет после ее покупки. Главное — иметь возможность подтвердить расходы документально. Единственный момент, который надо учитывать: подоходный налог можно вернуть максимум за предыдущие 3 года, не больше. Пример: если квартира была куплена в 2016 году, а до получения вычета вы «дозрели» в 2022 году, то подать декларацию можно лишь за 2019, 2020 и 2021 годы. За 2018, 2017 и 2016 годы возврат получить не удастся. Кто не имеет права на получение налогового вычета Налоговый вычет нельзя получить: нерезидентам РФ гражданам, проживающим в стране менее 183 дней в году и не отчисляющим налоги в казну ; физическим лицам, работающим по упрощенной системе налогообложения например, индивидуальным предпринимателям и самозанятым ; тем, кто купил квартиру у родственников или у своего работодателя они считаются «взаимосвязанными» или «взаимозависимыми» лицами, способными оказывать влияние на условия или результаты сделок ; тем, кто получил квартиру в подарок или унаследовал ее они не тратят собственные средства на покупку ; тем, кто ранее уже реализовал свое право на имущественный налоговый вычет; тем, кто купил квартиру при помощи военной ипотеки, так как в этом случае кредит погашает государство в лице Минобороны.
Помните, что одновременно вы можете подать декларации за три предыдущих года. Сделать это можно в любой удобный день года. На заметку! Имущественный и процентный вычеты можно получать как вместе, так и раздельно. Рассмотрение заявки в налоговой в среднем занимает от одного до трех месяцев. Какие документы нужны для имущественного вычета Соберите все эти документы, чтобы получить налоговый имущественный вычет Основные условия имущественного вычета Недвижимый объект должен располагаться на территории России. Это может быть готовое жилье квартира, доля в квартире, комната, дом, но НЕ апартаменты , участок под ИЖС но не в категории «садоводство или огородничество» , жилой объект на стадии строительства.
Объект НЕ должен быть получен в наследство или в дар от близкого родственника. Покупка НЕ должна быть оформлена на средства работодателя. Заявитель должен иметь официальный доход. Необходимо быть законным собственником недвижимости. В ипотечном кредите должен быть указан объект, попадающий под одобренные категории недвижимости. Закон разрешает получать основной вычет по одному объекту, а вычет по процентам — по другому объекту. Имейте в виду, что сумма маткапитала вычитается из стоимости недвижимости при расчете базы налогового вычета Популярные вопросы об имущественном вычете и ответы на них Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2023 году?
Если вы вступили в собственность в 2023 году, то подать в налоговую службу заявление о праве на вычет можно как в этом же году, так и в любые последующие годы ограничений нет. Покупатель может вернуть до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных по ипотеке. Если жилье было куплено в браке, то столько может вернуть каждый из супругов. Целесообразно это делать к концу ипотечного кредита, так как на тот момент будет уплачена максимальная сумма процентов и с них придет максимальный вычет. Таким правом могут воспользоваться покупатели готового жилья квартиры, доли в квартире, комнаты, дома, но НЕ апартаменты , участка под ИЖС, жилого объекта на стадии строительства.
Имущественный вычет по «ипотечным» процентам 26 апреля 2023 г.
Минфин России в письме от 07. Одним из видов имущественных вычетов, связанных с приобретением жилья, является вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам кредитам , фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в указанных объектах.
В Госдуму вносят законопроект об увеличении налогового вычета за продажу жилья
В нижнюю палату парламента РФ внесен законопроект, в котором предлагается увеличить сумму для получения налогового вычета за строительство или покупку жилья, а также оплату процентов по ипотеке — с 5 до 7 млн рублей. Для суммы вычета есть ограничение — 400 000 ₽. То есть вернуть можно не больше 52 000 ₽, которые вы уплатили за год в бюджет в виде налогов. Имущественный налоговый вычет, которым можно воспользоваться при покупке или строительстве недвижимости, ограничен суммой в 2 млн. руб. на одно физическое лицо в течение его жизни. Разработчики обращают внимание, что действующий размер имущественного налогового вычета на приобретение жилья был установлен в 2013 году и за прошедшие девять лет ни разу не увеличивался. Во-первых, увеличивается размер социальных налоговых вычетов. Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
| Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2024 году – разбор сложных случаев | Законопроектом предлагается увеличить имущественный налоговый вычет. |
| Россияне получили налоговые вычеты на сумму 2,7 трлн рублей в 2022 году - Ведомости | Законопроектом предлагается увеличить имущественный налоговый вычет. |
| Имущественный вычет по «ипотечным» процентам | Налоговый вычет размер Сумма средств для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога. |
| Готовят выгодные поправки по НДФЛ за квартиру | За что можно получить налоговый вычет на имущество Какая сумма имущественного вычета Кто имеет право на вычет при покупке недвижимости Особенности предоставления имущественных вычетов Как получить возврат налога на покупку недвижимости. |
Готовят выгодные поправки по НДФЛ за квартиру
Получается, при покупке квартиры стоимостью от 2 миллионов рублей максимально доступные 650 тысяч рублей вычета можно получить в течение 5 лет при условии, что сумма официальной заработной платы останется той же. Муж и жена могут оба получить 13 процентов с 2 миллионов рублей за покупку недвижимости и с 3 миллионов за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению. Важно, что квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность», — сообщила эксперт. Отмечу, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности.
Размер имущественного вычета на покупку жилья и земли не может превышать 2 млн рублей. Поэтому, максимально вернуть можно 260 тыс. Если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то имущественный вычет закрепляется за объектом. Это значит, что если квартира стоила меньше 2 миллионов, то неизрасходованный остаток вычета нельзя переносить на другую приобретенную недвижимость. Вычет предоставляется на покупку только одного жилья и распределяется между всеми собственниками. Принцип распределения зависит от того, как была оформлена покупка: в совместную или в долевую собственность. Если регистрация жилья прошла после 1 января 2014 года, то каждый из собственников может претендовать на вычет в 2 млн рублей и вернуть до 260 тыс. Это большой плюс. К примеру, супруги купили квартиру в 2021 году за 4 млн. Каждый из них имеет право на налоговый возврат до 260 тысяч рублей, что в общей сложности составит 520 тысяч рублей на двоих. Еще одно преимущество получили налогоплательщики, купившие жилье после 2014 года. Они могут использовать имущественный вычет до 2 млн рублей, даже если покупали или строили несколько объектов недвижимости. То есть налоговая льгота теперь привязана не к объекту, а к его стоимости. Например, в начале 2022 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2023 году вы можете заявить расходы в сумме 2 млн рублей, из которых 1,6 млн рублей за квартиру, а 400 тыс. В итоге на ваш счет поступит 260 тыс. Законодательство выделяет два периода, для которых действуют разные правила предоставления вычета за ипотечные проценты: до 1 января 2014 года и после. Если договор ипотеки заключен до 1 января 2014 года, то сумма имущественного вычета на проценты ничем не ограничена. При покупке жилья после 1 января 2014 года размер вычета по уплаченным процентам ограничивается 3 млн рублей и максимальная выплата составляет 390 тыс. При покупке недвижимости в ипотеку семейной парой, каждый из супругов имеет право на вычет за погашенные проценты до 3 млн рублей и на возврат до 390 тыс. Таким образом, супружеская пара может возместить расходы по уплаченным процентам в пределах 780 тыс. В отличие от вычета на недвижимость, остаток которого можно дополучить при покупке другого жилья, остаток неиспользованного вычета на ипотечные проценты нельзя переносить на другую ипотеку. Например, вы заявляли расходы по погашению ипотечных процентов в размере 1 млн рублей. На ваш счет поступили деньги в сумме 130 тыс. Если вы купите следующее жилье в ипотеку, то на неиспользованный остаток вычета на проценты в сумме 2 млн рублей право утрачивается. Логика такая, одна ипотека — один вычет на проценты по этой ипотеке. Более подробно о вычете с процентов по ипотеке вы можете узнать из статьи «Налоговый вычет на покупку жилья в ипотеку». Кто имеет право на вычет при покупке недвижимости Граждане, претендующие на получение имущественного вычета, должны проверить свое право на него. Вы купили жилье или землю на собственные средства, а не получили в качестве наследства, подарка или поддержки от государства, работодателя и других лиц. Сумма, заявленная к возврату, не может превышать сумму подоходного налога, перечисленного с вашего дохода в бюджет. Таким образом, за календарный год вам вернутся налоги в той сумме, которую вы заплатили государству в том же году. Покупатели и собственники недвижимости — налоговые резиденты РФ. Таким статусом обладают лица, проживающие в России не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд идущих месяцев. Это не касается таких категорий, как российские военнослужащие, проходящие службу за рубежом, и государственные служащие, командированные по работе за границу. Не имеет значения, сколько времени в календарном году они проводят в другой стране, они считаются налоговыми резидентами РФ. Недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации. Целевые займы и кредиты на покупку жилья, по которым уплачиваются проценты, получены от российских кредитных организаций. Если вы обменивали свое жилье на новое с доплатой, то вы также имеете право на имущественный вычет на сумму доплаты.
То есть 190,2 тыс. Немалая прибавка к ежемесячным платежам! Выглядит такой налог на ипотеку абсурдно, ведь суть льгот в том, чтобы снизить расходы населения. Поэтому, зная, что в России законы могут трактоваться по-разному, «НИ» обратились в Федеральную налоговую службу за разъяснениями. Ответ есть в распоряжении редакции — результаты для многих ипотечников неутешительные. ФНС подтверждает: при оформлении льготной ипотеки возникает обязанность платить налог на материальную выгоду Фото: imghub. Специалисты ФНС пояснили: материальная выгода от получения льготной ставки образуется в том случае, если у заёмщика есть трудовые отношения с кредитором. Но платить должны не только сотрудники. Для покупателей жилья введено особое правило. Ипотечное кредитование — исключение из правил, обязанность платить налог возникает не только у сотрудников, учредителей и прочих взаимозависимых лиц банка, но и у простых клиентов банка. Ипотека отличается от других займов — обязанность платить налог с льготных ставок возникает не только у сотрудников банка, но и у клиентов Фото: triptonkosti.
Таким образом, чтобы получить все 260 тыс. Можете считать, что тогда вычет вы не использовали. Если вы уже использовали имущественный вычет по объекту, купленному до 1 января 2014 года, то свое право на получение вычета вы уже использовали. Тогда действовало ограничение — вычет полагался одному человеку лишь на один объект. Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, то получить вычет вы можете как на эту недвижимость, так и на другие объекты в рамках лимита в 260 тыс. Если имущество было приобретено в браке, то каждый супруг может получить до 260 000 руб. Допустим, совместно нажитое недвижимое имущество стоило 4 млн рублей. Тогда каждый из супругов сможет подать заявку в равных долях — по 260 000 рублей. В нем можно указать, с какой суммы каждый из супругов желает получить вычет — например, жена с 2 млн рублей, а муж — с 1 млн рублей. В таком случае жена полностью исчерпает доступный лимит, а муж — только половину. Эту сумму также может получить каждый из супругов. Но при этом такая возможность есть только в отношении одного кредита и только один раз в жизни. Вычет по процентам можно получать как несколькими траншами — по мере выплаты ипотеки, так и единоразово — после финального платежа по ипотечному кредиту. Вычет при рефинансировании ипотеки Рефинансирование ипотеки сохраняет право на процентный вычет по основной части и процентам. При этом рефинансировать можно неограниченное количество раз. Главное, чтобы в новом договоре указывалось, что он рефинансирует предыдущий ипотечный кредит. То есть должна четко прослеживаться связь. Получить вычет за проценты можно как единожды после выплаты всего кредита, так и раз в год или раз в несколько лет, пока выплачиваете кредит. Делать это можно до тех пор, пока не исчерпается лимит.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры: подробная инструкция
Один человек может получить имущественный вычет в сумме 650 000 рублей максимально: 260 000 рублей от стоимости объекта и 390 000 рублей по процентам банку. Застройщики предложили правительству пересмотреть суммы, с которых расчитывается имущественный вычет при покупке квартиры. Подробнее об имущественных налоговых вычетах — в Налоговом кодексе РФ. Так, с максимального размера для имущественного вычета — 2 миллионов рублей, получится вернуть 13 процентов — 260 тысяч рублей. Сумма имущественного вычета для каждого из супругов по приобретенному объекту составляет 2 000 000 руб. Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы).