ФНС России выпустила очередные разъяснения по уходу с вменёнки. Теперь они касаются желающих работать на НПД. Ведомство сообщило, когда плательщику НПД не нужно будет заявлять в инспекцию о снятии с учёта в качестве вменёнщика. В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС. На какой стадии разработки находится инициатива — глава ФНС не уточнил. Налоговая служба разъяснила некоторые вопросы о возможности применения спецрежима НПД российскими гражданами при работе онлайн из заграницы (письмо ФНС России от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@). Налоговый орган определит совокупную обязанность налогоплательщика (налогового агента), сравнит ее с суммой ЕНП и распределит денежные средства в счет платежей по налогам.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Данные показатели указывают на то, что заказчик работ работодатель организовывает процедуру регистрации для работников в качестве НПД. Используя при регистрации один адрес электронной почты для всех работников, а также одно техническое средство для формирования чеков. Показатель "Наличие групповых переходов". Данный показатель сигнализирует о фактах перехода работников из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятых. При этом одна организация подконтрольна другой организации. Показатель "Периодичность выплат" говорит о частоте выплаты дохода в пользу самозанятых. Если данные выплаты ежемесячные и работодатель считает, что выплаты самозанятым правомерные в рамках гражданско-правовых договоров договор на оказание услуг работ должен содержать информацию об объемах и составе работ, срока исполнения услуг работ и порядка их оплаты , то работодатель должен подтвердить соответствующими актами выполненных работ. Иначе идет подмена трудовых отношений.
Показатель "Прямые нарушения" означает нарушение прямой нормы закона: запрет на оказание услуг плательщиками НПД бывшим менее двух лет работодателям. Как исключить налоговые риски при работе с самозанятыми - рекомендации ФНС Для исключения налоговых рисков при использовании труда самозанятых лиц ФНС рекомендует: оценивать характер, объём и длительность работ услуг , для выполнения которых предполагается привлечение самозанятого лица.
Способы и средства защиты информации от несанкционированного доступа Форма обучения: Очно-заочная Набор в группу на апрель 2024 Количество часов: 72 Контрактная система в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд Форма обучения: Заочная дистанционная.
На сегодня есть ряд судебных прецедентов, когда судами была признана законность такой переквалификации. Например, смена статуса правоотношений считается обоснованной, если человек нанимается не для решения единоразовой задачи, а для выполнения определенной деятельности без фиксирования конкретного объема работ.
Причём статус предпринимателя был утрачен в период, когда месячный срок для уведомления инспекции ещё не истёк. В ведомстве сказали, что в подобном случае направлять уведомление в налоговый орган уже не требуется.
Отметим следующее: несмотря на снятие с учёта в качестве ИП, плательщику нужно представить декларации по УСН за последний расчётный период.
Кто может применять налог на профессиональный доход
По данным Baza, Федеральная налоговая служба создала специальный отдел, который проверяет всех блогеров, чей годовой доход превышает 50 млн рублей. По статистике налоговой службы, примерно половина самозанятых отчисляют страховые взносы, поскольку совмещают самостоятельную деятельность с работой по трудовому договору, сообщил замначальника управления оперативного контроля ФНС России Дмитрий Акунов. ФНС России обращает внимание, что до 01.01.2023 срок уплаты налога на профессиональный доход был установлен не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения плательщиком НПД деятельности. Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.
О перспективах развития НПД расскажет на вебинаре Владимир Мальцев
Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы». Интерфакс: В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. Федеральная налоговая служба информирует о неправомерности рекомендаций изменения региона ведения деятельности в приложении «Мой налог» для налогоплательщиков НПД. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. Граждане, ведущие бизнес в 2024 году, вправе перейти на самый щадящий режим обложения – НПД.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
В ведомстве сказали, что в подобном случае направлять уведомление в налоговый орган уже не требуется. Отметим следующее: несмотря на снятие с учёта в качестве ИП, плательщику нужно представить декларации по УСН за последний расчётный период. Отчитаться необходимо в общеустановленный срок письмо ФНС России от 08.
Новые права комиссий по работе с самозанятыми В марте 2024 года права межведомственных комиссий были расширены, и они получили сразу несколько новых полномочий: Запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, проверять выплаты самозанятым гражданам; Проводить осмотр рабочих мест; Направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч.
Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию. Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс.
Поэтому пока ФНС сконцентрирована на проверках компаний и ИП, а доходы граждан интересуют инспекторов, только когда начинают превышать несколько миллионов рублей в год. Однако, на мой взгляд, рано или поздно ФНС действительно может сосредоточить внимание и на всех остальных гражданах — у которых нет многомиллионных доходов, как у известных блогеров. Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД. С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС.
Можно уже сегодня предположить, как будет происходить мониторинг физлиц. Все мы пользуемся картами, все операции проходят через банк. А банки передают сведения ФНС. Налоговая знает всё, даже какие проценты у вас по вкладам. Даже сейчас у ФНС могут появиться вопросы, если у вас не оформлена самозанятость и вы не работаете по трудовому договору, а доход при этом есть. Может, у вас три квартиры и вы сдаёте их в аренду, а налоги с этого не платите? Или печёте тортики на заказ, а самозанятость не оформляете?
Внимание налоговой вы привлечёте. Скорее всего, дело закончится требованиями, камералкой и доначислениями. Коллаж: «Секрет Фирмы», unsplash.
В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации, и или на территории федеральной территории "Сириус", и или на территории города Байконура в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, либо федеральную территорию "Сириус", либо город Байконур в период действия Договора аренды комплекса "Байконур", на территории которого которой им ведется деятельность, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в течение календарного года. Учитывая изложенное ФНС России сообщает, что направление рекомендаций налогоплательщикам НПД, об указании в мобильном приложении "Мой налог" региона ведения деятельности по месту регистрации при фактическом осуществлении деятельности в другом регионе является неправомерным.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?
По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
Вместе с тем сообщается, что при отсутствии подключения к информационно-коммуникационной сети Интернет далее — сеть Интернет у налогоплательщика НПД в момент совершения расчетов, связанных с получением дохода от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , есть возможность запустить мобильное приложение «Мой налог» и сформировать чек. При формировании чека в мобильном приложении «Мой налог» в его реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования.
После подключения к сети Интернет сформированные чеки будут переданы в налоговый орган и будут содержать ранее указанную информацию о произведенных расчетах с покупателями заказчиками.
На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах.
С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту.
Отработка списка выборки начинается в первую очередь с проверки нарушений и ограничений установленных в п. Если в рамках анализа справок 2-НДФЛ и расчета по СВ страховые взносы будет установлено, что самозанятый - бывший сотрудник организаций, то инспектор направит требование об уточнении своих налоговых обязательств. Отдельно стоит обратить внимание, заключался ли с этим сотрудником трудовой договор и отражены ли выплаты в 2-НДФЛ по коду дохода 2000 это заработная плата , включая доплаты. В том случае, если нарушения 422-ФЗ не установлено, инспектор будет анализировать все источники дохода данного плательщика НПД за последние три года.
Имеются ли у проверяемого лица место официального трудоустройства, другие источники дохода, оказывает ли он аналогичные услуги другим ЮЛ и ФЛ. Также в рамках налоговой проверки самозанятого и его заказчика, инспектор будет анализировать расчетный счет самозанятого: от кого, за какие товары или услуги поступают денежные средства. Не являются ли заказчики самозанятого аффилированными лицами. Отдельно рассматривается вероятность вывода денежных средств из организации, обналичивание, занижение дохода. Требование «вне проверки» и допросы Параллельно с этими проверками в адрес организации - заказчика будет направлено требование о представлении пояснений. Основной вопрос, который будет интересовать инспектора — по какой причине самозанятые не приняты в штат, за них не уплачивается НДФЛ и страховые взносы.
ПИСЬМО ФНС РФ от 08.08.2023 № ЗГ-3-20/10305@
Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы». Информация ФНС России "ФНС России напоминает, что при переходе на НПД с иных спецрежимов необходимо направить уведомление о прекращении их применения". таковы правила. Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы».
НПД: ФНС России не согласна с позицией судов
При этом плательщик вправе передать полномочия по уплате налога оператору электронной площадки или кредитному учреждению. За выполнение таких функций плата не взимается. В этом случае налоговый орган станет уведомлять уполномоченное лицо. Через приложение «Мой налог» инспекции может предоставляться право на обращение в банк с поручениями на своевременное перечисление НПД. Таким огбразом, уплата налога на профдоход может производиться: плательщиком лично; уполномоченным лицом на основании налогового уведомления; банком по поручению налогового органа, если такое право предоставлено плательщиком.
Плательщики не вправе применять специальный налоговый режим НПД, если их доходы в календарном году составили более 2,4 млн руб. Периодичность получения средств значения не имеет. Режим налогообложения изменяется с момента превышения, до этого дня лицо считается плательщиком налога на профессиональный доход. При утрате права применения режима НПД исполнителем заказчики становятся налоговыми агентами по НДФЛ и уплачивают страховые взносы в отношении физических лиц без статуса ИП.
Источники: Письмо ФНС от 20. ПРи этом организации и ИП, оплачивающие товары, работы, услуги или имущественные права налоговыми агентами не являются, НДФЛ не удерживают. Излишне удержанная сумма налога возвращается налоговым агентом по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 месяцев с момента обращения по указанным банковским реквизитам п. Источники: письма Минфина от 11.
Как проверить, применяет ли контрагент режим НПД? Налогоплательщики НПД — физические лица, в том числе ИП, обратившиеся с соответствующим заявлением в налоговый орган ст. Проверка контрагента доступна на сайте ФНС через сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход самозанятого ». Плательщики для подтверждения статуса самостоятельно формируют справку о постановке на учет по НПД: в мобильном приложении «Мой налог»; в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.
Источник: Письмо ФНС от 19. Открывать ли новый банковский счет при получении статуса плательщика НПД?
Это правило может измениться для тех, кто уехал из страны, следует из выступления главы ФНС Даниила Егорова в рамках «правительственного часа» в Госдуме. Практика Заплатить налоги и не сесть в тюрьму: инфобизнес в России На какой стадии разработки находится инициатива — глава ФНС не уточнил. О том, какие платформы предлагается наделить полномочиями налоговых агентов, Егоров тоже не сказал.
Значение ставки. О том, как оформить договор с самозанятым лицом и нужно ли указывать этот статус в документе, рассказывали эксперты КонсультантПлюс в специальной консультации. Для входа в систему воспользуйтесь бесплатным пробным доступом. Величину вычета.
Она равна 10 тыс. Знание алгоритма расчета поможет проконтролировать налоговиков, но надо отметить, что в настоящее время практически все расчеты автоматизированы и человеческий фактор сведен к минимуму. Как уплатить налог на профдоход До 12-го числа каждого месяца налоговые органы присылают уведомление, которое содержит сумму платежа в бюджет. Уплата налога на профдоход производится самозанятым одним из следующих способов: через приложение «Мой налог»; с помощью банковского приложения или онлайн-банкинга; на портале «Госуслуги»; через операциониста в банке, банкомат или платежный терминал; через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога, в случае если самозанятый формирует чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число месяца, следующего за отчетным. О штрафах для самозанятых читайте в этой статье. Уплачивает ли самозанятый страховые взносы? Как мы уже уточнили, самозанятый не обязан регистрировать ИП при осуществлении своей деятельности. Следовательно, обязанности по уплате взносов не возникает.
Однако нередко физлица сами желают переводить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке для того, чтобы шел стаж к пенсии.
Благодарю российскую полицию за оперативное реагирование на устроенный шабаш во время СВО. Тыл в надёжных руках", - написала Мизулина в Telegram-канале. Весной 2023 года у ФНС уже были вопросы к блогеру, так как она должна была погасить задолженность, но не сделала этого. В связи с чем проводится повторная проверка.
Ранее Ивлеева оказалась в центре скандала из-за организации скандальной "голой" вечеринки.
О перспективах развития НПД расскажет на вебинаре Владимир Мальцев
Постановка на учет в качестве самозанятого осуществляется путем направления через мобильное приложение «Мой налог» соответствующего заявления. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления. Для снятия с учета в качестве самозанятого необходимо также через мобильное приложение «Мой налог» подать соответствующее заявление. И в этом случае датой снятия физического лица с учета будет дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета Для подтверждения постановки на учет снятия с учета в качестве налогоплательщиков НПД, а также получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД, ФНС России разработала формы справок: - о постановке на учет снятии с учета физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход КНД 1122035 ; - о состоянии расчетов доходах по налогу на профессиональный доход КНД 1122036.
При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно. Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги.
ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Кроме того, на предпринимателя на НПД накладываются те же ограничения, что и на самозанятого, о которых мы писали выше. Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам: 1. Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия.
Таким образом, смартфон превращается в привычный банковский терминал для оплаты. ФНС России приглашает кредитные организации и разработчиков SoftPOS-решений для интеграции таких решений с официальным мобильным приложением «Мой налог». Создание благоприятных и комфортных условий для самозанятых является одним из приоритетных направлений Национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС.
Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк. Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет? Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя.
А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода? Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент.
Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей. Доход самозанятого в месяц может быть любым.
Но важен годовой доход: пока он не превысит лимит 2,4 млн рублей, можно платить налог на профессиональный доход. Если этого не сделать, будет применяться общая система налогообложения. Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества или ценных бумаг надо платить как обычно. Не нужно платить и за проценты с вкладов, кэшбэк или возврат из магазинов.
К ним самозанятость не применяется. Какие поступления на счет не считаются доходом самозанятого Что делать, если лимит по доходу превышен? Платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года. Отчисления придется делать вам или вашему заказчику, если он — юридическое лицо.
Вот как можно поступить. Если у вас не было статуса ИП на момент превышения лимита, можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если вы самозанятый ИП, тогда в течение следующих 20 дней после дня превышения лимита нужно обратиться в налоговую и подать заявление о смене налогового режима. С нового года вы можете перейти обратно на режим самозанятости и работать до превышения лимита в 2,4 млн рублей.