Кто может оформить самозанятость в 2024 году, в чем особенность этого налогового режима и какие изменения ждет статус в следующем году. договор ГПХ содержал обязательное условие для заключения договора – регистрации физического лица в качестве самозанятого. Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. Самозанятые граждане: оказывают услуги или выполняют работы, продают товары своего изготовления (не перепродают товары). Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки.
Самозанятый вправе оказывать услуги по представительству в суде
Итак, самозанятый может оказывать бухгалтерские услуги, но только в том случае, если он занимается фрилансом, а не состоит в фактических трудовых отношениях с определенным работодателем. Если вам необходима компетентная юридическая помощь, как самозанятому – цены на услуги вы сможете посмотреть на нашем сайте. Гражданин, оказывающий юридические услуги, в т.ч. услуги по представительству в суде, может применять НПД при соблюдении определенных условий. Управляющий партнёр и руководитель налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, председатель комитета по налогам МГО «Опора России», основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ» Павел Зюков дал совет самозанятым по получению. Самозанятый – новый юридический статус, и судебная практика с участием таких лиц только нарабатывается. • Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда.
Самозанятые могут оказывать юридические услуги
ФПА утвердила рекомендации о деятельности адвоката в качестве самозанятого. В организации не исключают для юристов возможность заниматься такой деятельностью, если они будут соблюдать определенные условий. Включение самозанятых в реестр членов саморегулируемых организаций с добровольным членством послужило бы гарантией квалификации и выполнения качественных работ для потребителей. Общественники считают необходимым включить в закон "О защите прав потребителей" услуги самозанятых, чтобы можно было в судебном порядке привлечь к ответственности таких работников в случае обмана. Если вам необходима компетентная юридическая помощь, как самозанятому – цены на услуги вы сможете посмотреть на нашем сайте. Как ООО работать с самозанятым в 2024 году по закону? Разберемся в новых правилах по сделкам юридических лиц с самозанятыми. Какие услуги может оказывать самозанятый в 2024 году.
Организация заказала юридические услуги у самозанятого: нужно ли составлять акт и по какой форме?
Несмотря на это, словосочетание «Самозанятый гражданин» приобрело широкое распространение. К самозанятым гражданам относятся лица, которые осуществляют приносящую доход деятельность в частности, оказывают платные услуги другим физическим лицам для личных, домашних и иных подобных нужд последних и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Одним из существенных условий, для признания гражданина «самозанятым», является осуществление деятельности непосредственно самим гражданином, без привлечения третьих лиц к осуществлению деятельности на основании трудового договора. На федеральном уровне «налоговые каникулы» предоставляются при осуществлении следующих видов деятельности: присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации репетиторство уборку жилых помещений, ведение домашнего хозяйства Законом субъекта виды деятельности могут быть расширены.
При этом адвокатам необходимо учесть, что закон о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» не предполагает применения его к адвокатской деятельности. Адвокат не должен использовать статус самозанятого для обхода требований закона «Об адвокатуре». Если юрист все же нарушит рекомендации, его могут привлечь к дисциплинарной ответственности.
Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.
Самозанятый вправе оказывать услуги по представительству в суде
Заместитель директора департамента налоговой политики Минфина России Виталий Прокаев предложил в ходе заседания Совета Федерации ограничить налоговый режим для самозанятых. При оказании юридических услуг самозанятые могут применять НПД. Так что, самозанятый гражданин сможет оказывать услуги юридического характера населению. Налоговая ставка зависит от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. Услуги для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан.
Может ли самозанятый оказывать юридические услуги?
Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя.
Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование.
А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей.
На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы.
Кто плательщик налога? Сразу отметим, что платить новый налог не вправе те, кто получает доход от арбитражного управления, работы медиатора, а также адвокатской деятельности. Относится это и к нотариусам, занимающимся частной практикой п. Таким образом "отсекается" целый ряд юридических профессий — им новый режим не просто не подходит, а запрещен к применению. Как разъясняет ФНС России, перейти на НПД могут физлица и ИП, которые хотят легально вести бизнес, а также получать доход от подработок, не рискуя при этом нарваться на штраф за незаконное предпринимательство.
То есть речь идет скорее о частнопрактикующих юристах и бухгалтерах. Также плательщиками могут стать учредители или участники юрлиц, в частности, ООО, например, если они помимо основной деятельности хотят попробовать себя в чем-то другом. Работать можно как из дома, так и из общественного места, кроме того, закон не запрещает арендовать помещение. ФНС России указала, что новый режим подойдет тем, кто получает доход от самостоятельной деятельности либо использования имущества, причем в регионе проведения эксперимента их только четыре, а когда будет больше — пока неизвестно. Если самозанятый работает в нескольких регионах, то нужно выбрать тот, в котором преимущественно ведется деятельность. Менять субъект Федерации можно не чаще раза в год.
И кроме того, специальный режим можно использовать для удаленной работы в том числе при получении заказов из соцсетей, работе на электронных площадках, продаже услуг по подписке, а также консультировании. Допустимо оказывать несколько видов услуг параллельно. Предусмотрен ряд ограничений, в числе которых размер годового дохода — он не должен превышать 2,4 млн руб. Препятствием к использованию НПД является также наличие трудовых отношений с работодателем либо собственными работниками по тому же виду деятельности, который физлицо хотело бы осуществлять в качестве самозанятого. Более того, после увольнения доходы, поступившие от бывшего работодателя, в течение двух лет не могут облагаться налогом на профессиональный доход. Прочие ограничения мало затрагивают юристов и бухгалтеров.
Единственное, возможно, стоит учесть, что НПД нельзя применять тем, кто ведет предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров п. Кроме того, надо принять во внимание еще один нюанс, который тоже в целом относится к ограничениям нового налогового режима — период работы в качестве самозанятого не учитывается как трудовой стаж и не окажет влияния на назначение пенсии, ведь участник эксперимента не платит обязательные взносы на пенсионное страхование. Налоговики предлагают выход — получать профессиональный доход и одновременно работать по трудовому договору. Также можно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование добровольно. Отмечается при этом, что в 2019 году для получения полного года страхового стажа нужно заплатить почти 30 тыс. Сколько и как нужно платить?
Налог исчисляется исходя из общей суммы полученного дохода, то есть вычитать из доходов расходы и платить налог с разницы нельзя. Прочие платежи не предусмотрены. И более того, в течение действия налогового режима, то есть в пределах 10 лет, ставки налога не будут меняться. Налоговая служба выделяет целый ряд преимуществ режима, касающихся особенностей уплаты налога и ведения расчетов. Например, не нужно: представлять декларацию, так как учет доходов автоматически идет в мобильном приложении "Мой налог"; покупать ККТ, чек тоже формируется в приложении; регистрироваться в качестве ИП для подтверждения дохода достаточно справки из приложения ; считать налог к уплате он начисляется автоматически и снова в приложении. Кроме того, предусмотрена возможность получить налоговый вычет в размере 10 тыс.
Уточняется, что при отсутствии дохода у самозанятого не придется также вносить какие-либо обязательные, минимальные или фиксированные платежи. То есть средства от нового налога будут поступать в ФФОМС, а также в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Как стать плательщиком НПД? Чтобы платить новый налог, не требуется предварительно посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться можно несколькими способами. Первый — через приложение "Мой налог" npd.
Проще всего, по словам налоговиков, зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика, правда, для доступа к нему нужны либо регистрационная карта, либо квалифицированная электронная подпись, либо учетная запись ЕСИА, полученная с личным обращением.
Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года. Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги.
Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков. В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам: Нужно периодически проверять статус самозанятого.
Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт.
В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо.
Читайте еще: Как безопасно уменьшить зарплату сотрудникам и сэкономить Что может требовать комиссия по самозанятым с 1 марта 2024 года Деятельность межведомственных комиссий в скором времени будет регламентирована. Правительство уже направило соответствующий проект от 07.
Так, комиссии по работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года получат следующие права: запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, в том числе с 1 марта проверят выплаты самозанятым гражданам; проводить осмотр рабочих мест; направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Кроме того, межведомственные комиссии получат право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая даже те, что составляют налоговую тайну ч. Вам не обязательно в этом разбираться.
Вы можете отдать ведение кадрового и бухгалтерского учета на аутсорсинг. Аттестованные специалисты сервиса Главбух Ассистент оформят необходимые документы, грамотно рассчитают суммы выплат, а также возьмут на себя налоговый и бухгалтерский учет. Рассчитайте самый выгодный тариф обслуживания для вашей организации.
Оставить заявку Кто получит первые вызовы на комиссию из-за работы с самозанятыми Если в вашей компании числятся самозанятые, изменения с 1 марта 2024 года нужно учесть в работе. В противном случае, ожидайте вызов на межведомственную комиссию. Кого именно пригласят для беседы уже сейчас можно определить по списку сведений, которые ИФНС будут передавать в межведомственные комиссии.