Первое и главное – никакого термина «возмещение налога на профессиональный доход» не существует.
Уплата налога на профессиональный доход не дает права на налоговые вычеты по НДФЛ
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. |
| Налог на профессиональный доход | Основным является налог на профессиональный доход, но в некоторых случаях придется заплатить НДФЛ и страховые взносы. |
Защита документов
А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых».
Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере.
По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст. Естественно, если плательщик НПД получает доходы, в отношении которых установлены разные ставки, налоговую базу он должен определять отдельно по каждой из них.
Налоговым периодом по спецрежиму в общем случае признается календарный месяц ч. Порядок исчисления и уплаты налога НПД рассчитывается налоговой инспекцией по следующей формуле ч. Налоговый вычет рассчитывается так ч. Налог на самозанятых граждан по закону уплачивать нужно ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца ч. Уплачивается налог на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам месяца, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога за следующий месяц ч. Налоговую декларацию по НПД представлять не нужно ст.
Это приложение применяется с использованием компьютерного устройства мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер , подключенного к сети Интернет ч. Мобильное приложение предусматривает, в частности, следующие возможности: формирование заявления о постановке плательщика НПД на учет ч.
Но есть некоторые ограничения: нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары. Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму.
Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы. Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД.
Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты. Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек.
Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн.
Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Кратко ключевые моменты: Продажа недвижимости , транспортных средств и личных вещей не облагаются налогом в рамках специального режима для самозанятых; Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, с которым были отношения менее двух лет назад [14]. Кому подходит налоговый режим НПД[ править править код ] Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели самозанятые , у которых одновременно соблюдаются следующие условия: они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества; ведут деятельность в регионе проведения эксперимента: Москве, Московской или Калужской областях, Республике Татарстан; при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключён трудовой договор; не привлекают для этой деятельности наёмных работников по трудовым договорам; вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27. Особенности применения специального налогового режима: Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Индивидуальные предприниматели не уплачивают: налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход; налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России; фиксированные страховые взносы. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.
При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь [15]. Регистрация[ править править код ] Для регистрации в статусе самозанятого необходимо скачать мобильное приложение, доступное в Google Play [16] и App Store [17]. Налоговая служба рекомендует авторизоваться в приложении через ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Соответствующие данные можно получить в любой налоговой инспекции за 15 минут. Исчисление налогов производится ежемесячно в автоматическом режиме. Уплатить необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговую декларацию подавать не требуется. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Это значит, что на сегодняшний момент это касается и репетиторов, и кондитеров, и фотографов. Также отмечу, что это доходы от арендной деятельности или от оказания юридических услуг», — поясняет юрист регионального центра финансовой грамотности Ирина Ожиганова. Как стать самозанятым? Сдавать отчётность, как и использовать кассовую технику, не нужно. Практически вся деятельность и платежи осуществляются посредством мобильного приложения «Мой налог». Там же автоматически ведется учет доходов, формируются чеки. Работать можно без регистрации в качестве ИП, доход подтверждается справкой в приложении», — пояснил глава регионального минфина Виктор Порембский.
Зарегистрироваться можно на сайте ФНС, с помощью приложения «Мой налог», в банке или на портале госуслуг. Достаточно ввести свои паспортные данные и ИНН. Все дальнейшие расчёты также осуществляются с помощью приложения «Мой налог» — без дополнительных деклараций, отчётов и прочих документов. Там же можно оформить все необходимые справки о доходах для банков или оформления визы. А что с налогами? Кроме того, самозанятым положен налоговый вычет до 10 тысяч рублей.
В целом, все расчёты происходят автоматически. От вас надо только формировать чеки по каждому поступлению. Сумму налога к уплате вы будете узнавать до 12 числа каждого месяца, заплатить его надо до 25 числа. Кто не может стать самозанятым?
Глава Фе деральной налоговой службы ФН С Да ниил Егоров о тметил, что в России нет правового регулирования самозанятости, при этом в этой сфере работают больше 7 млн человек. Ранее заместитель министра экономического развития РФ Та тьяна Илюшникова в интервью ТАСС сообщала, что количество самозанятых в России в течение пяти лет увеличилось с 337 тыс. Его ров пр извал серьезно подумать о налогообложении этого режима. Мы явно находимся в состоянии трансформации экономики. И нам надо об этом очень серьезно думать с точки зрения налогообложения, и во многом этот режим - это первая попытка это сделать", - отметил он.
Также самозанятые могут через приложение «Мой налог» предоставить налоговикам право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств в счет уплаты налога. Нашли ошибку на сайте? Отправьте нам!
Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах. Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново. Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов. Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет. Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС». Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений.
Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход
Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется. Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога. Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб. Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений. Какие ограничения действуют для применения спецрежимаx? При ведении этой деятельности самозанятые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор. У самозанятых не должно быть наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб.
Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять: лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и или иных подобных нужд; лицам, занимающимся добычей и или реализацией полезных ископаемых; лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему передаче платежей за указанные товары работы, услуги в интересах других лиц; лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. Что признается местом ведения деятельности самозанятого Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. От каких налогов освобождены самозанятые? Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией , от фиксированных страховых взносов однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода. Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД.
Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции.
Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения.
Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору.
Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР.
Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств.
Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду.
Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог».
Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением. Что предпочесть: статус ИП или самозанятость?
Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса. Если человек работает один и оказывает услуги вроде репетиторства или занимается продажей собственных товаров, он может быть самозанятым.
В этой связи на сегодняшний день такие площадки являются также и самым распространенным каналом продаж для самозанятых, что, в свою очередь, в целях защиты прав потребителя требует актуализации действующего законодательства», — указали авторы инициативы.
Самозанятые продавцы зарабатывают на маркетплейсах в среднем 43,6 тыс. При этом в марте этого года их доход достиг максимума — 51,2 тыс.
Виды деятельности и доходы, подпадающие под НПД По умолчанию самозанятый может осуществлять все виды деятельности, кроме тех, что запрещены Законом N 422-ФЗ. Ежемесячного ограничения по доходу закон о самозанятых не устанавливает. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ.
В этом случае физическому лицу потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, а до 15 июля уплатить налог в бюджет. Если гражданин превысил лимит по доходу и утратил право на применение НПД в июле 2023 года, он должен: сдать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год до 30. Если ИП-самозанятый превысит лимит по доходам, он может перейти на другой спецрежим к примеру, УСН , уведомив налоговый орган. Отсутствие наемных работников Одно из основных требований, предъявляемых к самозанятости, — отсутствие наемных работников, с которыми заключен трудовой договор. При этом закон не запрещает нанимать исполнителей по договорам ГПХ.
Поэтому самозанятый может использовать помощников, если отношения с ними регулируются гражданско-правовым договором Письмо ФНС от 12. Отсутствие трудовых отношений с заказчиком клиентом Самозанятость можно совмещать с основной работой по трудовому договору , но нельзя применять в отношении дохода, полученного от заказчика, являющегося одновременно работодателем самозанятого, в том числе бывшим если с момента увольнения прошло меньше 2 лет. Это сделано для того, чтобы компании и ИП не переводили своих работников на самозанятость, экономя на налогах, страховых взносах и прочих обязательных платежах. Если заказчик проигнорирует запрет, то доход от такой деятельности будет признан не подпадающим под НПД. С него заказчик должен будет перечислить в бюджет НДФЛ и страховые взносы, сдать соответствующую отчетность в контролирующие органы.
Кроме того, в отношении организации ИП может быть организована проверка для выявления фактов подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Регистрация в качестве самозанятого Порядок перехода на режим налогообложения НПД зависит от того, кто планирует его применять: обычное физлицо или ИП. Физлицо без специального статуса Регистрация физлица в качестве плательщика НПД очень проста и не требует посещения налоговой инспекции. Постановка на учет происходит удаленно, одним из следующих способов: в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС; в мобильном приложении «Мой налог»; через банк или иную кредитную организацию, предоставляющую такую возможность; через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; через портал госуслуг. Если ИП планирует сменить применяемый режим налогообложения на самозанятость, ему потребуется сделать несколько шагов.
Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч.
Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен.
Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН. Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п.
Портал правительства Москвы
Рассмотрим налог на профессиональный доход (НПД): что это такое, что дает, кому подходит, какие ограничения предполагает, как его правильно использовать, и другие моменты. Специальный налоговый режим не обязывает самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход, делать отчисления в Пенсионный фонд, как, например, индивидуальных предпринимателей или нотариусов. Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. Уважаемые индивидуальные предприниматели и граждане, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый и довольно популярный режим налогообложения.
Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
Также не требуется представление налоговых деклараций. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход.
Проинформировать налоговый орган Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход 3. Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций.
Не придется подавать декларации или отчеты, разбираться в бухгалтерских программах — это сэкономит силы и время. Низкие и фиксированные налоговые ставки Для ИП на НПД и физлица, зарегистрированного в качестве самозанятого, действуют одинаковые налоговые ставки. Это особенно выгодно тем, кто задумывается о том, как уменьшить налог ИП. Разные варианты приема оплаты Можно получать переводы от клиентов на банковскую карту и даже принимать оплату наличными, главное — оформить чек через мобильное приложение. Использовать онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой, не требуется. Не нужно рассчитывать сумму налога Сумма к погашению за отчетный период формируется раз в месяц автоматически в приложении «Сбера» через сервис «Свое дело». Не надо уплачивать налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются НПД. Отсутствие минимальных платежей Если в определенный налоговый период у плательщика НПД отсутствует выручка, налог не начисляется. ИП с момента перехода на НПД больше не обязан платить взносы — только налог с выручки. Не нужно уплачивать фиксированные страховые взносы Благодаря этому можно сэкономить несколько десятков тысяч рублей ежегодно.
Поэтому нужно просто трезво взглянуть на ситуацию. Другой аспект недовольства в том, что люди думают, что став самозанятыми они «засветятся». Потом налог резко поднимут, а работать в серую уже не получится. Конечно, налог поднять могут, но пока нет особых предпосылок к тому, что его взвинтят до небес. На ситуацию можно взглянуть позитивно. У миллионов людей появляется шанс стать легальными предпринимателями. Просто работать и не бояться преследования налоговиков. И вуаля. На данный момент количество самозанятых в России достигло 3,5 млн человек, что в два раза больше, чем в начале 2021 года. Тогда НПД применяли около 1,6 млн человек. Всего с начала эксперимента самозанятые задекларировали 745 млрд рублей. В бюджеты субъектов поступило 15 млрд рублей, в ФОМС — 8,7 млрд рублей. Эти деньги могут быть направлены на развитие экономики регионов. Чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, оказывают маркетинговые услуги и сдают квартиры в аренду. Больше всего предпринимателей, применяющих НПД, зарегистрировано в Москве — 821 тыс. Подать бесплатно. Закон по установлению специального налогового режима — Налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход регулируется не Налоговым кодексом, а Федеральным законом от 27. Действует эксперимент начиная с середины 2020 года на всей территории России. При этом в течение указанного срока не могут ни увеличиваться налоговые ставки, ни уменьшаться предельный размер дохода, дающий право перехода на этот спецрежим ч. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. Например вы печете дома тортики. Их заказывают на праздники. Если купил обычный человек, то с 2000 рублей на налог уйдет 80 рублей. Если тортики на праздник заказывает компания по договору, то с 2000 рублей отчисляется 120 рублей. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Физлица или ИП вправе платить налог на профессиональный доход, если реализуют продукцию собственного производства, выполняют работы либо оказывают услуги физическим лицам или организациям создание сайтов, ремонт квартир, перевод текстов, сдача жилья, маникюр на дому, юридические услуги, бухгалтерские услуги и другие виды деятельности, попадающие под НПД. Полный перечень видов деятельности самозанятых граждан в законодательстве не указан, напротив в законе перечислены виды деятельности, при которых применять налоговый спецрежим нельзя т. Список видов деятельности, которые препятствуют применению налогового спецрежима НПД указан в п. Если вы планируете заниматься одним из вышеперечисленных видов деятельности, то в таком случае вы не можете быть самозанятым и уплачивать НПД. Также налог на профессиональный доход не могут платить арбитражные управляющие, адвокаты, оценщики, частные нотариусы и медиаторы п. Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок! Попробовать бесплатно. Постановка на учет и налоги самозанятых. Платить НПД вправе лишь те физлица, чьи профессиональные доходы в текущем календарном году не превысили 2,4 млн.
«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим для самозанятых. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД.
Что такое налог на профессиональный доход
«От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход», — подчеркивают в ФНС. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Первое и главное – никакого термина «возмещение налога на профессиональный доход» не существует. Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.
Минфин заявил об отсутствии перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых
В этой связи на сегодняшний день такие площадки являются также и самым распространенным каналом продаж для самозанятых, что, в свою очередь, в целях защиты прав потребителя требует актуализации действующего законодательства», — указали авторы инициативы. Самозанятые продавцы зарабатывают на маркетплейсах в среднем 43,6 тыс. При этом в марте этого года их доход достиг максимума — 51,2 тыс.
Как формируется налог самозанятых В течение месяца самозанятые водители выполняют заказы и получают за это доход. Сервис передаёт информацию об этих доходах в Федеральную налоговую службу ФНС , которая рассчитывает налог с полной суммы каждой поездки согласно закону. Водитель в своём аккаунте в приложении «Мой налог» видит чеки на все оказанные услуги. Как можно оплачивать налог ФНС суммирует доход за месяц, вычисляет сумму налога и посылает водителю квитанцию — всё в том же приложении «Мой налог». Самозанятому водителю остаётся оплатить налог любым удобным способом: В приложении или веб-кабинете «Мой налог» с помощью банковской карты. В разделе «Банковские карты» можно настроить автоплатёж. С ним сумма налога будет ежемесячно списываться автоматически.
Главное, чтобы на карте было достаточно средств. В приложении банка или на сайте платёжного сервиса — по платёжным реквизитам из «Моего налога» или сканировать QR-код квитанции. Через Госуслуги — при входе на главную страницу вы увидите уведомление о начисленном налоге. Лично — в банке, банкомате или платёжном терминале с помощью квитанции.
Очевидно, что у них есть определенные источники доходов, которые они не афишируют и не платят с них налоги. При этом все эти лица пользуются возможностями, которые оплачивают добросовестные налогоплательщики. Это бесплатная медицина и образование, многие государственные услуги, социальная пенсия по старости и др. Кроме того, такие самозанятые лица не могут подтвердить легальность своих доходов, когда это необходимо. Например, при получении кредита, ипотеки, визы для выезда за рубеж.
Кто же может применять НПД? Обычные физические лица и индивидуальные предприниматели без работников, которые занимаются постоянной доходной деятельностью. Причем не только россияне, но и граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии. На организации такое налогообложение не распространяется. О том, как иностранцу зарегистрироваться самозанятым, мы рассказали в этой статье. Преимущества НПД Но зачем надо было придумывать новую систему налогообложения, если любой желающий и так может зарегистрировать ИП и заниматься легальным бизнесом? Дело в том, что статус индивидуального предпринимателя не только дает права, но и налагает определенные обязанности. Например, весь период ведения деятельности ИП должен платить за себя страховые взносы , суммы которых каждый год растут. В 2024 году это более 49 000 рублей, причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли бизнес доход.
А еще надо регулярно сдавать отчетность и, в большинстве случаев, использовать кассовый аппарат. Это нормально, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход возникает от случая к случаю, то такие обязанности становятся обременительными. Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП.
Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц. Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч.
Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН.
Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п. Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно. До 12 августа в приложение «Мой налог» самозанятому придет налог за июль, уже уменьшенный на налоговый бонус, в размере 3 775,50 рублей.
Если бы бонуса не было, он заплатил бы 5 434 рублей. Экономия на налоге составит 1 658,50 рублей. После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца. Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог». Также самозанятому приходит уведомление на телефон о том, что пора уплатить налог.
Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц. Если постановка на учет была в июле, то налог к оплате придет до 12 сентября сразу за 2 месяца: за июль с даты регистрации и до конца месяца и за весь август. В дальнейшем налог будет формироваться каждый месяц — по доходу за прошлый месяц. ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается. Способы оплаты налога самозанятым Оплатить налог можно: Вручную в приложении «Мой налог».
Защита документов
«Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Налог на профессиональный доход – последние новости сегодня на 13% самозанятых из Санкт-Петербурга признали, что испытывают проблемы со своевременной оплатой налога на профессиональный доход (НПД). Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход. При соблюдении установленных законом лимитов других налогов платить не нужно. Льготный режим налогообложения позволяет плательщикам НПД платить страховые взносы в добровольном. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей.